Орхона кассаси кассадаги нақд пул қолдиғи лимити

8-12 март кунлари 5100-банкдаги ҳисоб-вароғидан кўчирма:

Сана	Мазмуни	Дебет	Кредит
08.03	Сотилган ёғочга ишлов бериш дастгоҳлари учун "Аспект" дан, ҚҚС билан бирга - 1696 пул бирлиги.	-	36000
08.03	Сотилган маҳсулотлар учун "Чемпион" МЧЖдан, шу жумладан ҚҚС 12005 пул бирлиги	-	92040
08.03	Материаллар учун "Мато +" ОАЖ, ҚҚС билан бирга 8333 пул бирлиги	53100	-
09.03	139646-сонли чек билан иш ҳақи тулаш учун	60000	-
09.03	Банк томонидан ҳисоб-китоб ва касса хизматлари учун олиб қуйилган	600	-
09.03	Феврал ойи учун ижтимоий сугурта органларига бадаллар	13000	-
09.03	Бюджетга шахсий даромад солиги феврал ойи учун ўтказилди	5000	-
11.03	Омонат буйича феврал ойида иш ҳақи Солиев Н.С	-	5000
12.03	Ҳисоб-фактурадаги № 98, шу жумладан, электр энергияси учун "Шахарелектр" ОАЖ. ҚҚС 915 пул бирлиги.	6000	-

3. 
   15-19 март кунлари 5100-банкдаги ҳисоб-вароғидан кўчирма:
   

Сана	Мазмуни	Дебет	Кредит
15.03	Банк томонидан ҳужжатларни куриб чиқиш учун 2019 йил 1 мартдан 15 мартгача булган вақт билан олиб қуйилган	90	-
16.03	Сотилган маҳсулотлар учун "Қалдиргоч" МЧЖ, ҚҚС билан 9000 пул бирлиги	-	59000
17.03	ОАО Элегиа-дан маҳсулотларни етказиб бериш учун аванс Тўлови, шу жумладан ҚҚС 3600 пул бирлиги	-	23600
18.03	Нақд пул жорий ҳисоб рақамига ўтказилди	-	45000
19.03	456-счёт-фактурадаги материаллар учун "Леспромхоз" ҚҚС, шу жумладан 3,780 пул бирлиги	24780	-
19.03	235-счёт-фактуранинг улгуржи базаси қисман Тўловдир, шу жумладан ҚҚС 3,051 пул бирлиги миқдорида	20000	-
20.03	Бюджетга 2002 йил феврал ойи учун ҚҚС ўтказилди	6000

4. 
   22-26 март кунлари 5100-банкдаги ҳисоб-вароғидан кўчирма:
   

Сана	Мазмуни	Дебет	Кредит
22.03	34-счёт-фактурадаги материаллар учун бепул гилдиракли тегирмон, ҚҚС 3814 пул бирлиги	25000	-
23.03	978-счёт-фактурада алоқа хизматлари учун "Шарқтелеcом" ОАЖ, 305 пул бирлиги ҚҚС билан	2000	-
23.03	Олинган иш ҳақини бериш учун 139647 чекига кура	3500	-
23.03	Ҳисоб-касса хизматлари учун банк томонидан олинган	35	-
25.03	135-фактурадаги сув учун ОАО "Водоканал", шу жумладан ҚҚС 540 пул бирлиги	3450	-
26.03	Жорий ҳисоб рақамига тушган	- --	10000

5. 
   29-31 март кунлари 5100-банкдаги ҳисоб-вароғидан кўчирма:
   

Сана	Мазмуни	Дебет	Кредит
29.03	Сотилган маҳсулотлар учун "Зарафшон" МЧЖдан, ҚҚС билан бирга 5400 пул бирлиги	-	35400
30.03	21-счёт-фактурадаги материаллар учун "Имронбек" МЧЖ, шу жумладан ҚҚС 1728 пул бирлиги	11328	-
30.03	139648-сонли текширишга кура, хизмат сафари ҳаражатлари	10000	-
30.03	Ҳисоб-касса хизматлари учун банк томонидан олиб қуйилган	200	-
31.03	ОАО Темп дан сотилган маҳсулотлар учун ҚҚС билан 1800 пул бирлиги	-	11800
31.03	Эргашева Г.Сдан сотилган маҳсулотлар учун, ҚҚС билан 4320 пул бирлиги	-	28320
31.03	235-счёт-фактуранинг улгуржи базаси қисман тулаш, шу жумладан ҚҚС 3,051 пул бирлиги	20000	-
31.03	Банк томонидан ҳужжатларни куриб чиқиш учун 2002- йил 16 мартдан 31 мартгача булган давр учун олинган	130	-

ПУЛ МАБЛАРЛАРИ
ХИС0Б-КИТ0Б XИCOБBAPAFИ БЎЙИЧА ОПЕРАЦИЯЛАР
Хисоб-китоб хисобварағига пулларни кирим қилиш
Корхонанинг хисоб-китоб хисобварағи бўйича операциялари 5110-«Хисоб-китоб хисобварағи» хисобварағида банк кўчирмалари ва уларга илова қилинган пул хисоб-китоб хужжатлари бўйича акс эттирилади.
Пул маблағларининг хисоб-китоб хисобварағига кирим қилиниши 5110-хисобварақнинг дебетида 4010-«Харидорлар ва буюртмачилардан олинадиган хисобварақлар», 6310-«Харидорлар ва буюртмачилардан олинган бунаклар» ва бошқа хисобварақ лар билан корреспонденцияда акс эттирилади.
Мисол. Корхона 320 минг сўмлик махсулот сотаяпти. Олди-сотди шартномасининг шартига кўра олувчи тўловнинг 50%ини олдиндан тўлагандан сўнг махсулотни юклаб жўнатиш амалга оширилади.
Баъзи банклар корхоналарнинг хисоб-китоб хисобварағидаги «бўш» маблағлардан фойдаланганликлари учун уларга мукофотлар (фоизлар) тўлайдилар. Банкдан олинган мукофотлар фоизлар кўринишидаги даромад деб тан олинади (9530-«Фоизлар кўринишидаги даромадлар» хисобварақи).
Мисол. Хисоб-китоб касса хизмат кўрсатиш шартномасига асосан банк хар ойнинг охирида корхонанинг хисоб-китоб хисобварағидаги «бўш» маблағлардан фойдаланганлиги учун унга мукофот тўлайди. Мукофот суммаси— хисобварағдаги ўртача кдпдиқдан йиллик 2 %.
Хисоб-китоб хисобварағидаги ўртача холдии; ой давомида 12 170 минг сўмни ташкил этди. Корхонага тегишли бўлган муко­фот суммаси 20 005,48 сўмни ташкил этади (12 170 минг сўм х 0,02 : 365 х 30).

Т/р	Хужалик операцияларининг мазмуни	Сумма, минг сўм	хисобварақлар корреспонденцияси
			дебет	кредит
1	Корхона пул мабламаридан фойдаланилганлиги учун мукофот акс этгирилади	20,01	5110	9530

Корхонанинг кассасидан тушган нақд пул маблағлари хам хисоб-китоб хисобварағига кирим қилинади. Бундай холат нақд пул тушумларини топширишда, иш хақи депонент қилинганда, хисобдор шахслардан пул маблағлар қайтариб олинганда ва шунга ўхшаш холларда юзага келади.
Мисол. Корхона кассасига ходимларнинг иш хақини тўлаш учун 920 минг сўм миқдорида пул маблағлари келиб тушди. Иш хақини тарқатиш тўлов қайдномаси бўйича 3 кунлик муддатда кас­сир томонидан амалга оширилади. Бу муддатнинг ўтиши билан 65 минг сўмлик олинмаган сумма миқдори депонент қилинган.

Т/Р	Хужалик операцияларининг мазмуни	Сумма, минг сўм	хисобварақлар кор-яси
			дебет	кредит
1	Корхона кассасига иш хақини тўлаш суммаси қабул қилинди	920	5010	5110
2	Корхона ходимларига кассадан иш хақи тўланди	855	6710	5010
3	Банкка депонентланган иш хақи топширилди	65	5110 6710	5010 6720

Депонентланган иш хақининг тахлилий хисоби депонент кхлинган иш хақхини хисобга олиш китобида хар бир ходим бўйича алохида кассир томонидан тузилган реестр бўйича юритилади.
Н а м у н а
2007 йил март ойи учун депонентланган иш хақи реестри

Т/Р	Бўлинманинг номи	Тўлов қайдномаси рақами	Ф.И.Ш.	Депонент пайдо бўлиш санаси		Депонент суммаси, сўм
I	2	3	4	5		6
1	1 цех	3	Қосимов К. К.	6.04.2007		81 000
2	Маркетинг бўлимии	5	Петрова П. П.	6.04.2007		24 840
Жами:					105 840

Кассир Мамедова М.М.
Ф.И.Ш. имзо
Сана 6 апрель 2007


епонентлар китоби бир йилга очилади. Депонентланган, лекин жорий йилда тўланмаган иш хақи суммалари кейинги йилга ўтказилади. Уч йилдан сўнг депонентланган иш хақи суммаси Хисобдан чиқарилади. У корхонанинг бошқа операцион даромадларига қўшилади ва белгиланган тартибда фойда солиғи ёки ягона солиқ тўлови солинади.
Н а м у н а

		Депонент эртсобварагага кирим қнлииди
Т/р	Ф.И.Ш.	Сапа	тўлов қайдномасининг тартиб разами	тўлов тури		суммаси, сўмда
1	2	3	4	5		6
Апрель 2007Й.
1	Косимов К. К.	6.04.2007	3	иш		81 000
2	Петрова П. П.	6.04.2007	5	бола парвариши бўйича нафақа		24 840
Жами депонентланган / 2007 й. апрелда бериши					105 840