Научно-методический журнал спецвыпуск №1 2021

Источник:
разработка автора

---

СПЕЦВЫПУСК № 1/2021
59
Исходя из анализа страховых продуктов, можно вы-
делить следующие общие характеристики. Во-первых, 
основными похожими условиями страхования являются: 
страховой риск, отсрочка платежа по экспортному кон-
тракту, страховая премия, страховой тариф, франшиза 
и период ожидания. Во-вторых, поскольку данные виды 
страхования относятся к портфельному виду, то при об-
ращении за страховой услугой потенциальному страхо-
вателю не требуется предоставлять пакет документов, а 
необходимо заполнить анкету-заявление и приложить 
список иностранных покупателей. В анкете-заявлении у 
потенциального страхователя запрашиваются, как пра-
вило, следующие сведения: информация об экспортных 
поставках или информация о факторинговых операциях, 
опыт работы с иностранными покупателями и отсрочкой 
платежа, информация о кредитной политике компании, 
информация о торговом обороте, информация о страхо-
вании или использовании кредитных продуктов. Однако 
в зависимости от страховщика в заявлении могут быть 
запрошены дополнительно реквизиты экспортного кон-
тракта и международного договора факторинга, сведе-
ния об иностранном покупателе и поручителе [4], а так-
же другая информация, необходимая для оценки риска 
страховщиком. Страховщик будет анализировать дан-
ные документы и на основе этого принимать решение 
о страховании всего или части портфеля дебиторской 
задолженности, а также определять основные условия 
страхования для договора страхования. 
Разберем подробнее основные похожие условия 
договора страхования.
Страховая премия
— складывается из минималь-
ной авансируемой страховой премии и дополнитель-
ной премии. При заключении договора страхования 
устанавливается фиксированная минимальная аванси-
руемая страховая премия, которую страхователь обя-
зан заплатить, чтобы договор страхования действовал 
(если оплата страховой премии является фактором 
вступления в силу договора страхования). 
По страхованию отсрочек по экспортным контрак-
там до одного года сумма минимальной авансируемой 
страховой премии рассчитывается как ставка страхо-
вой премии, умноженная на планируемый объем про-
даж застрахованного торгового оборота за год, при 
этом в договоре страхования указывается доля от сум-
мы минимальной авансируемой страховой премии или 
полная величина минимальной авансируемой страхо-
вой премии в зависимости от договоренностей сторон.
По страхованию финансирования под уступку за-
долженности по экспортному контракту со сроком пла-
тежа до одного года (факторинг) сумма минимальной 
авансируемой страховой премии рассчитывается как 
ставка страховой премии, умноженная на сумму финан-
сирования под уступку дебиторской задолженности. 
Однако на практике, в отличие от экспортера, фактор 
не может заранее точно спрогнозировать объем фи-
нансирования под уступку, так как данный объем зави-
сит от потребностей экспортеров, поскольку экспортер 
может прийти к фактору за финансированием всех по-
ставок либо только одной. Вследствие этого по данно-
му страховому продукту минимальная авансируемая 
страховая премия считается номинальной: она равна 
сумме, которая берется со страхователя для экономи-
ческой компенсации расходов на заключение договора 
страхования, а дополнительная премия рассчитывает-
ся по вышеуказанной формуле.
В течение периода страхования страхователь при-
сылает отчеты, в которых указывает фактический объ-
ем продаж застрахованного торгового оборота (по 
страхованию отсрочек по экспортным контрактам до 
одного года) либо фактическую сумму финансирования 
под уступку дебиторской задолженности (по страхова-
нию финансирования под уступку задолженности по 
экспортному контракту со сроком платежа до одного 
года (факторинг)). Дополнительная премия рассчитыва-
ется как разница между премией, рассчитанной исходя 
из данных в отчете, и минимальной авансируемой стра-
ховой премией. Если дополнительная премия больше 
минимальной авансируемой страховой премии, то про-
исходит доплата по договору страхования.
По страхованию отсрочек по экспортным контрак-
там до одного года при заключении договора страхова-
ния указываются иностранные покупатели, с которыми 
будут экспортные сделки, однако в течение действия 
периода страхования у экспортера могут добавляться 
новые иностранные покупатели, дебиторскую задол-
женность по которым страхователь тоже захочет за-
страховать. В таком случае на основании новых данных 
страховщик произведет перерасчет страховой премии, 
а страхователь будет обязан доплатить разницу между 
новой и старой страховыми премиями. Такой же меха-
низм взимания страховой премии используется и по 
страхованию финансирования под уступку задолжен-
ности по экспортному контракту со сроком платежа до 
одного года (факторинг).
Страховой тариф
— размер страхового тарифа в 
экспортно-кредитном страховании, который в основ-
ном зависит от следующих показателей: странового ри-
ска (страна иностранного покупателя) и срока страхо-
вания (срока погашения дебиторской задолженности). 
Также на размер тарифа могут влиять размер страхо-
вого покрытия с учетом франшизы (страховое покры-
тие может быть от 70 до 100 %), платежеспособность 
иностранного покупателя [5]. Государство, заинтересо-
ванное в поддержке национальных экспортеров, фор-
мирует национальное экспортно-кредитное агентство, 
которое может иметь привлекательные страховые та-
рифы для экспортеров и банков.
Период ожидания
— период, в течение которого 
страхователь ждет погашения просрочки со стороны 
иностранного покупателя. По окончании периода ожи-
дания страхователь предъявляет страховщику доку-
менты на выплату, если просрочка не была погашена. 
Данный период отсчитывается с даты, когда иностран-
ный покупатель должен был заплатить (дата просроч-

---

П
ИтотгВИс
60
ки), и может составлять несколько месяцев (в долго-
срочных видах экспортно-кредитного страхования 
данный период меньше). Если по окончании периода 
ожидания дебиторская задолженность так и не была 
погашена покупателем, а страхователь со своей сторо-
ны выполнил все необходимые требования по догово-
ру страхования, то страховщик будет производить стра-
ховую выплату. 
Франшиза
— одно из основных условий экспорт-
но-кредитного страхования, которое называется соб-
ственным удержанием страхователя. Франшиза может 
доходить до 30 % от размера неплатежа. Данная доля 
не будет покрыта страховщиком и всегда вычитается 
при страховой выплате. Собственное удержание стра-
хователя является безусловной франшизой — часть 
страховой стоимости всегда не застрахована и оста-
ется на ответственности страхователя. В договорах 
страхования данная доля является ответственностью 
фактора или экспортера в зависимости от страхово-
го продукта, за которую он отвечает самостоятельно 
при наступлении страхового случая. Данное страхо-
вое условие было введено в связи с тем, что некото-
рая значительная часть риска неплатежа обусловлена 
действиями самого же страхователя: зная, что у него 
есть договор страхования, страхователь может быть 
подвержен оппортунистическому поведению. Таким 
образом, с учетом собственного удержания страхо-
ватель будет заинтересован в возврате своей части, 
которую он не получит при выплате страхового возме-
щения и будет помогать страховщику при взыскании 
неоплаченной дебиторской задолженности с ино-
странного покупателя.