|
1/2021
199
Они имеют одинаковую структуру, содержат три глав-
ные области:
1) финансовые требования, в том числе объем капи-
тала, который страховщик должен иметь в наличии;
2) требования контроля и надзора за управлением
рисками страховщиков;
3) требования рыночной дисциплины, т. е. полного
раскрытия и прозрачности информации.
Правила платежеспособности распространяются на
страховщиков жизни и не жизни, на перестраховщиков,
касаются оценки активов и пассивов, технических усло-
вий, формирования страховых резервов, требований
платежеспособности, минимального капитала, инве-
стиционных правил и многих других требований, вклю-
чая и ликвидацию страховых компаний.
В области финансовых требований предусмотре-
на возможность использования стандартных формул,
установленных регуляторами или разработанных
внутри страховщика, но обязательно согласованных
с органом надзора. По ним определяется стоимость
активов и пассивов, вычисляются размеры минималь-
ного и ожидаемого капитала платежеспособности,
технических резервов. При этом проводится корре-
ляция наилучших оценок обязательств и максималь-
ных рисков. Ожидаемый капитал платежеспособности
(Solvency Capital Requirement, SCR) — капитал, кото-
рый должен гарантировать, что страховая компания
будет в состоянии выполнить свои обязательства за
следующие 12 месяцев с вероятностью 99,5 %. В до-
полнение к ожидаемому капиталу SCR должен быть
вычислен минимальный капитал платежеспособности
(Minimum Capital Requirement, MCR), представляю-
щий собой порог, ниже которого необходимо вмеша-
тельство национального наблюдателя (регулятора).
Надзорные органы вправе будут приостанавливать
деятельность страховой компании, если уровень ее
капитала ниже MCR.
Вторая область требований платежеспособно-
сти страховых компаний — это надзорный процесс
(Supervisory Review Process). Национальные регуляторы
должны оценить стратегии, основные бизнес-процессы,
риски и способность управлять этими рисками, а так-
же формы отчетности, установленные страховщиками
и перестраховщиками для соответствия требованиям
Solvency II. Основное внимание предусмотрено уделять
качественным аспектам контроля за деятельностью
страховщиков, включая адекватность внутреннего
риск-менеджмента компании и корпоративного управ-
ления. Если надзорные органы посчитают установлен-
ный самой компанией уровень капитала с учетом всех
рисков недостаточным, они имеют право предъявить
требования обеспечить более высокий уровень. Под-
разумевается и наличие у каждой страховой компании
внутренней системы «Самостоятельная оценка рисков
и уровня платежеспособности» (Own Risk and Solvency
Assessment, ORSA), которая будет учитывать специфику
ее рискового портфеля.
Рыночная дисциплина — третья область системы
Solvency II — направлена на повышение прозрачности
рисков страховых компаний и оценки капитала. Она
предполагает предоставление пользователям доста-
точно полной и достоверной информации для того,
чтобы рынок отвечал принципу саморегулируемости.
Страховые компании должны ежегодно раскрывать
информацию об их платежеспособности и финансовом
положении.
Следует отметить, что новый подход к оценке пла-
тежеспособности страховой компании на основе
Solvency II построен на тех же принципах, что и Меж-
дународные стандарты финансовой отчетности. Так,
если Solvency I основывалась на правилах и оценка
достаточности собственного капитала проводилась ис-
ходя из объема премий (18 %) или выплат (24 %), то в
основу Solvency II заложены не правила, а принципы и
оценка достаточности собственного капитала делается
с помощью построения модели вероятности наступле-
ния страховых событий. В связи с этим оценка качества
риск-менеджмента становится обязательной, а не ус-
ловной, как Solvency I. И определение уровня платеже-
способности проводится не только по количественным,
но и по качественным показателям.
Как показало исследование, основными недостатка-
ми использующейся в настоящее время системы кон-
троля платежеспособности страховщиков Solvency I
являются:
•
не учитываются риски по проводимым белорус-
скими страховщиками видам страхования, а вслед-
ствие этого отсутствует оценка реальной степени их
финансовой устойчивости;
•
отсутствует мотивация и поддержка риск-менед-
жмента;
•
не принимаются в расчет взаимозависимость ак-
тивов и обязательств;
•
законодательные требования к оценке результа-
тивности деятельности страховых организаций не
скоординированы с внутренними корпоративными
подходами к контролю эффективности бизнес-про-
цессов.
Анализ представленных Министерству финансов
Республики Беларусь форм отчетности по оценке пла-
тежеспособности рядом страховщиков показывает вы-
сокие результаты (табл. 1).
Do'stlaringiz bilan baham: |
