Moliyaviy rejalashtirish nima uchun kerak? Moliyaviy rejalashtirish va prognozlash. Strategik moliyaviy rejalashtirish

Moliyaviy rejalashtirish tizimi

Korxonada moliyaviy rejalashtirish uchta quyi tizimni o'z ichiga oladi:
1. Murakkab moliyaviy rejalashtirish - korxonaning moliyaviy strategiyasini ishlab chiqish va moliyaviy faoliyatini prognozlash. Moliyaviy strategiyani ishlab chiqish moliyaviy rejalashtirish sohasi bo'lib, u korxonani iqtisodiy rivojlantirish strategiyasining bir qismidir. Moliyaviy strategiya umumiy strategiya tomonidan belgilangan maqsad va yo'nalishlar bilan muvofiqlashtiriladi.
Shu bilan birga, moliyaviy strategiyaning o'zi korxonaning iqtisodiy rivojlanishining umumiy strategiyasini shakllantirishga ta'sir qiladi. Bu moliya bozordagi vaziyatning o'zgarishi moliyaga tuzatishni kiritishi va keyinchalik, qoida tariqasida, korxonani rivojlantirishning umumiy strategiyasini amalga oshirishi bilan bog'liq. Moliyaviy strategiya - bu korxonaning moliyaviy faoliyatining uzoq muddatli maqsadlarini aniqlash va ularga erishishning samarali usullari va vositalarini tanlash.
2. Mavjud rejalashtirish tizimi Korxonaning moliyaviy faoliyati moliyaviy faoliyatning ayrim jihatlari uchun ishlab chiqilgan moliyaviy strategiya va moliyaviy siyosatga asoslanadi. Bu aniq joriy moliyaviy rejalarni tuzish, bunda:

• 
  kelgusi davr uchun korxonani rivojlantirish uchun moliyalashtirish manbalarini aniqlash;
  
• 
  daromadlar va xarajatlar tarkibini shakllantirish,
  
• 
  doimiy to'lov qobiliyatini ta'minlash,
  
• 
  rejalashtirish davri oxirida korxona aktivlari va kapitalining tarkibini aniqlash.
  

Joriy moliyaviy rejalashtirish natijasi uchta hujjatni ishlab chiqishdir:

• 
  pul oqimi rejasi;
  
• 
  daromadlar to'g'risida hisobot rejasi;
  
• 
  balans rejasi.
  

Ushbu hujjatlarni tuzishning maqsadi - rejalashtirish davri oxiridagi korxonaning moliyaviy holatini baholash. Joriy moliyaviy reja chorakka bo'lingan holda bir yil muddatga tuziladi, chunki davriylashtirish yuridik hisobot talablariga javob beradi.
3. Joriy hisobvaraq bo'yicha daromadlarning kelib tushishini va pul mablag'lari sarflanishini nazorat qilish uchun kompaniya kerak operatsion rejalashtirishoqimni to'ldiradi. Buning sababi, rejalashtirilgan tadbirlar korxona tomonidan olingan mablag'lar hisobidan moliyalashtiriladi, bu esa moliyaviy resurslarning shakllanishi va ishlatilishini nazorat qilishni talab qiladi. Moliyaviy faoliyatni operativ rejalashtirish korxonaning iqtisodiy faoliyatini moliyaviy qo'llab-quvvatlash bo'yicha qisqa muddatli rejalashtirilgan vazifalarni ishlab chiqishni o'z ichiga oladi.
Operatsion moliyaviy rejalashtirish to'lov taqvimini, kassa rejasini tuzish va bajarishni va qisqa muddatli kredit talablarini hisoblashni o'z ichiga oladi.
To'lov taqvimini tuzishda quyidagi vazifalar hal qilinadi:

• 
  naqd pul tushumlari va korxonaning kelajakdagi xarajatlari vaqtincha hisob-kitob qilinishini tashkil etish;
  
• 
  pul oqimlari va chiqishlar harakati to'g'risida ma'lumot bazasini shakllantirish;
  
• 
  axborot bazasidagi o'zgarishlarni har kuni hisobga olish;
  
• 
  to'lovlarni amalga oshirmaslik tahlili (miqdori va paydo bo'lishi manbalari bo'yicha) va ularni bartaraf etish bo'yicha aniq chora-tadbirlarni tashkil etish;
  
• 
  naqd pul tushumlari va majburiyatlarining vaqtincha "nomuvofiqligi" va qarz mablag'larini tezda olish holatlarida qisqa muddatli kreditlarga bo'lgan ehtiyojni hisoblash;
  
• 
  korxonaning vaqtincha bo'sh pul mablag'larini hisoblash (miqdor va muddatlarda);
  
• 
  moliyaviy bozorni korxonaning vaqtincha bo'sh pul mablag'larini eng ishonchli va daromadli joylashtirish nuqtai nazaridan tahlil qilish.
  

To'lov taqvimini to'ldirish uchun kompilyatorlar ishlab chiqarish va sotish jarayoni, zaxiralar va debitorlik qarzdorliklarini kuzatadilar.
Ushbu quyi tizimlarning har biri ishlab chiqilayotgan moliyaviy rejalarning o'ziga xos shakllariga va ushbu rejalar ishlab chiqiladigan davrning aniq chegaralariga ega.
Bu sahifa foydalimi?