Mavzu: pulning davriy qiymati va pul oqimlarining diskontli tahlili

Korxonaning pul oqimiga ta'sir qiluvchi omillar

Tashkilotning moliyaviy oqimlariga ta'sir qiluvchi sabablar ichki va tashqi bo'linadi.
Ichki omillar, birinchi navbatda, hozirgi paytda tashkilot joylashgan rivojlanish darajasi, mahsulotni ishlab chiqarish va sotish mavsumiyligi, ishlab chiqarish va ishlab chiqarish davrlarining davomiyligi, investitsiya loyihalarining dolzarbligi, kompaniyaning amortizatsiya strategiyasi, top-menejerlarning professionallik darajasi.
Tashqi omillar - amaldagi soliq tizimi, moliya va tovar bozoridagi vaziyat, hisob-kitoblarni amalga oshirishda foydalaniladigan tamoyillar, kontragentlarga kredit berish uchun ishlatiladigan usullar (biznes qoidalari) va tashqi moliyalashtirishni jalb qilish imkoniyati.
Pul oqimlarini boshqarish tizimi quyidagi asosiy printsiplarga ega:

• 
  rejalashtirish va boshqarish;
  
• 
  axborotning shaffofligi va ishonchliligi;
  
• 
  samaradorlik va ratsionallik;
  
• 
  likvidlik va to'lov qobiliyati.
  

Naqd pul oqimlarini boshqarishning asosiy printsipi - bu tegishli va aniq buxgalteriya ma'lumotlarining mavjudligi, ularning manbai menejment va buxgalteriya hisobi hisoblanadi. Bunday ma'lumotlarga kreditorlik va debitorlik qarzlari, tashkilotning kassasi va hisob-kitob kassalaridagi naqd pullar, qarz mablag'larini qaytarish va berish tartibi, shuningdek foizlarni to'lash, soliq va boshqa majburiy to'lovlar miqdori, kelajakda oldindan to'lanadigan xaridlar uchun zarur bo'lgan mablag'lar va boshqalar kiradi. d.
Bunday ma'lumotlar bir nechta manbalardan to'planadi, shuning uchun ularning buxgalteriya hisobida to'g'ri aks etilishini ta'minlash kerak, chunki dastlabki ma'lumotlarning o'z vaqtida kiritilmasligi yoki noto'g'ri ma'lumotlar kiritilishi butun korxona uchun oqibatlarga olib kelishi mumkin. Biroq, har bir kompaniya, o'z xohishiga ko'ra, ushbu ma'lumot qaysi shaklda va qaysi vaqt oralig'ida to'planishini hal qiladi, shuningdek ish oqimining asosiy tamoyillarini aniqlaydi.
Shu bilan birga, pul oqimlarini boshqarishda asosiy maqsad ularning turlari, hajmi, vaqt oralig'i va boshqa fundamental parametrlar nuqtai nazaridan maqbul balansga erishishdir. Bunday muammolarni samarali hal qilish uchun tegishli buxgalteriya hisobi, rejalashtirish, nazorat qilish va tahlil qilish tizimlarini joriy etish kerak.