Mavzu: Moliyaviy hisobotlarda koeffitsentlardan foydalanishni optimallashtrish. Reja Kirish

Moliyaviy hisobot turlari

Aktivlar, majburiyatlar va kapitalning fotosuratini taqdim eting. Buxgalteriya balansini tuzishda esda tutilishi kerak bo'lgan tenglama: Aktivlar = Majburiyatlar + Kapital. Amaldagi aktivlar bo'yicha pul mablag'lari va uning ekvivalentlari, zaxiralar, debitorlik qarzlari va boshqalar hisobga olinadi. Uskunalar, transport vositalari, binolar va boshqalar uzoq muddatli aktiv sifatida joylashtiriladi. Eng katta likvidlik darajasidan eng kam likvidlikka qadar ketma-ketlik kuzatiladi. Boshqa tomondan, joriy majburiyatlar veksellar, kreditorlik qarzlari, soliq qarzlari, kutilayotgan ish haqi va boshqalar deb hisoblanadi. Uzoq muddatli qarz deb qaraladi. Buxgalterlar jami aktivlar har doim jami majburiyatlar va aktsiyadorlar kapitaliga teng bo'lishini ta'minlashi shart.
Daromadlar to'g'risidagi hisobotda daromadlar va xarajatlar ko'rib chiqiladi. U yalpi daromad yoki sotishdan boshlanadi. So'ngra har qanday chegirmalar yoki savdo chegirmalar sof savdolarni amalga oshirish uchun tushiriladi. Yalpi foyda olish uchun sof savdolar sotilgan tovarlarning narxini pasaytiradi. Amaliy xarajatlar, masalan, ma'muriy xarajatlar, yalpi foydadan tushiriladi. Operatsion xarajatlarni kamaytirish foizlar va soliqlardan oldin foyda keltiradi (EBIT). Ushbu davr uchun to'langan soliq va foizlar bo'yicha to'lovlar EBITdan ushlab qolinadi va shu bilan soliqdan keyin foyda bo'lgan sof daromad olinadi.

Naqd pul harakati to'g'risidagi hisobot

Pul oqimlari to'g'risidagi hisobotda uchta alohida hisobot mavjud. Bular operatsion faoliyatdan kelib tushgan pul mablag'lari, investitsiya faoliyatidan va moliyaviy faoliyatdan kelib tushadigan pul oqimlari. Operatsiyalardan kelib chiqadigan pul oqimi - bu biznesning asosiy operatsiyalaridan hosil bo'lgan pul mablag'lari. Bu tashkilot faoliyati uchun naqd puldan foydalanishni ko'rsatadi. Investitsiya faoliyatidan kelib chiqadigan pul oqimi, mol-mulk, asbob-uskunalar sotib olish yoki boshqa investitsiyalar kabi investitsiyalar bilan bog'liq bo'lgan pul tushumlari va chiqishlari bilan bog'liq. Moliyalashtirish faoliyatidan kelib chiqadigan pul oqimi qarzlarga yoki kompaniyaning kapitaliga mos keladigan pul mablag'larining kirib kelishi yoki chiqishi bilan bog'liq. Bunga kapital yoki qarzni jalb qilish, kreditlarni to'lash, aktsiyalarni sotib olish va boshqalar kiradi.