Moliyaviy rejalashtirish nima uchun kerak? Moliyaviy rejalashtirish va prognozlash. Strategik moliyaviy rejalashtirish

Moliyaviy ishlab chiqarishni rejalashtirish qanday vazifalarni hal qiladi?

1. 
   Foyda manbalarining maqbul tuzilishini aniqlash.
   
2. 
   Samarali investitsiya qilish usullarini aniqlang.
   
3. 
   Ishlab chiqarish, investitsiya va moliyaviy faoliyatni byudjetlashtirish.
   
4. 
   Naqd pulni oqilona taqsimlash darajasini aniqlash.
   
5. 
   Aksiyadorlar va boshqa investorlarning manfaatlariga muvofiqlik.
   
6. 
   Byudjet tizimi, biznes sheriklar va boshqa pudratchilar bilan oqilona moliyaviy munosabatlarni shakllantirish.
   
7. 
   Kompaniyaning rentabelligini oshirish yo'llarini aniqlash.
   
8. 
   Yaqin kelajakda va uzoq muddatda kompaniyani rivojlantirish bo'yicha ko'rsatmalarni aniqlash.
   
9. 
   Rejalashtirilgan investitsiyalarning maqsadga muvofiqligi va iqtisodiy samaradorligini asoslash.
   
10. 
    Kompaniyaning moliyaviy holatini nazorat qilish.
    

Ya'ni, har qanday korxona uchun moliyaviy rejalashtirish muhimdir:

• 
  Bu shakllangan strategik maqsadlarni aniq moliyaviy ko'rsatkichlarga aylantirish imkonini beradi.
  
• 
  Bu ushbu yoki boshqa moliyaviy loyihalarning hayotiyligini aniqlashga yordam beradi.
  
• 
  Moliyaviy rejalashtirish tashqi tomondan moliyalashtirishga imkon beradigan vositadir.
  

Korxonaning moliyaviy holati kabi iqtisodiy tushuncha mavjud. Bu ularning aylanishi jarayonida moliyaviy investitsiyalarning holati va hozirgi vaqtda kompaniyaning o'zini o'zi rivojlantirish, ya'ni o'z faoliyatini moliyalashtirish qobiliyatini anglatadi.
Kompaniyaning moliyaviy holati uning normal ishlashi uchun mablag 'bilan qanday ta'minlanganligi, ularni qay darajada sarflashi va sarflashi, boshqa yuridik va jismoniy shaxslar bilan qanday moliyaviy aloqada ekanligi, to'lov qobiliyati va moliyaviy barqarorligi bilan belgilanadi.
Kompaniyaning moliyaviy holati bir qator shartlar bilan belgilanadi: ishlab chiqarish rejalarini amalga oshirish, mahsulot tannarxini pasaytirish va daromadning oshishi, ishlab chiqarish faoliyati samaradorligini oshirish, shuningdek aylanishga ta'sir qiluvchi va savdo va moliyaviy fondlarni tashkil qilish bilan bog'liq bo'lgan omillar (investorlar va xaridorlar bilan aloqalarni yaxshilash, yaxshilanish) savdo va hisob-kitob jarayonlari).
Ishlab chiqarish faoliyatini moliyaviy rejalashtirish inqirozning oldini olish uchun korxonaning moliyaviy ahvoli ustidan nazoratni ta'minlashga, shuningdek moliyaviy resurslarni vakolatli taqsimlashga qaratilgan. Moliyaviy menejer birinchi navbatda kompaniyaning moliyaviy faoliyatini boshqarish uchun talab qilinadi. Ya'ni, ushbu mutaxassis moliyaviy tsikllarni hisoblab chiqadi, tahlil qiladi va moliyaviy oqimlarni prognoz qiladi, byudjetni tuzadi va hokazo.
Korxonaning barcha mablag'lari va mablag'larining qariyb 1,5 foizi moliya shaklida berilgan. Bu pul, bankning kassadagi va korxonaning joriy hisobidagi omonatlari. Pulni saqlash quyidagi sabablarga ko'ra yuzaga keladi:

• 
  Kompaniya har doim o'zining joriy hisobida bo'sh mablag'larga ega bo'lishi kerak, ular kerak bo'lganda istalgan vaqtda foydalanishlari mumkin.
  
• 
  Kutilmagan to'lovlarni qaytarish uchun tashkilotlarga mablag 'kerak.
  

Ammo shunchaki pulni saqlash noto'g'ri qaror, chunki shu tarzda kompaniya har qanday investitsiya loyihasiga sarmoya kiritishdan daromadni o'tkazib yuborishi mumkin. Moliyaviy faoliyat olib boradigan har qanday yuridik shaxs ikkita narsani hisobga olishi kerak: birinchidan, kompaniyaning kunlik to'lov qobiliyatini ta'minlash, ikkinchidan, investitsiya loyihalariga bepul moliyalashtirishdan qo'shimcha foyda olish kerak. Shuni hisobga olib, biz korxonada moliyaviy rejalashtirishning eng muhim vazifalarini aniqlashimiz mumkin:

• 
  bo'sh moliyaviy resurslarni optimallashtirish,
  
• 
  pul oqimlarini boshqarish
  
• 
  pulni qabul qilish va sarflashni har kuni nazorat qilish.
  

Bu kompaniyaning daromadlari va xarajatlari prognozidir. Moliyaviy rejada boshqa rejalar bo'yicha ma'lumotlar to'plami mavjud: daromadlar to'g'risidagi ma'lumot, o'zgaruvchan va o'zgaruvchan xarajatlar. Ya'ni, moliyaviy reja tufayli kompaniya ma'lum vaqt davomida daromadlar va xarajatlarni tahlil qilish, asosiy ishlab chiqarish va investitsiya faoliyati olib keladigan moliyaviy oqimlarning hajmini tushunish imkoniyatiga ega bo'ladi.
Kompaniyaning moliyaviy xizmati moliyaviy rejani shakllantirish uchun zarur ma'lumotlarni taqdim etadi: barcha daromadlar va xarajatlar, moliyaviy va inventarizatsiya oqimlari, sof foyda prognozi, qarzdor va kreditorlarning kontragentlari bilan hisob-kitoblar. Odatda, bunday ma'lumotlar korxona mol-mulki harakati balansi prognozi sifatida taqdim etiladi. Esda tutingki, moliyaviy rejani ishlab chiqishdan oldin siz soliq va ijtimoiy to'lovlarni albatta hisoblashingiz kerak.