Fundamentals of Management, 8th ed

Rewards for Inefficiency

Imagine two operating departments that are approaching the

end of their fiscal years. Department 1 expects to have $30,000 of its budget left over; depart-

ment 2 is already $15,000 in the red. As a result, department 1 is likely to have its budget cut

for the next year (“They had money left, so they obviously got too much to begin with”), and

department 2 is likely to get a budget increase (“They obviously haven’t been getting enough

money”). Thus, department 1 is punished for being efficient, and department 2 is rewarded

for being inefficient. (No wonder departments commonly hasten to deplete their budgets as

the end of the year approaches!) As with inappropriate focus, people resist the intent of this

control and behave in ways that run counter to the organization’s intent.