Basel Committee Guidance on Corporate Governance for Banks

Принцип 7

• Процесс управления банком должен быть прозрачным
• Следующая информация должна быть доступна на вебсайте банка, а также в его ежегодных / периодических отчетах и / или в отчетах, предоставляемых инспекторам:
• Структура Совета директоров и высшего руководства
• Основная структура собственности и организационная структура
• Системы материального стимулирования (напр., политика в области вознаграждения)
• Кодекс делового поведения и / или этический кодекс
• Политика банка, связанная со столкновениями интересов и операциями между аффилированными лицами
• Политика государства в отношении собственности, если банк государственный

Принцип 8

• Совет директоров и высшее руководство должны понимать организационную структуру банка, включая то, под какой юрисдикцией работает банк, или через какие структуры, препятствующие обеспечению прозрачности (напр., «знай-свою-структуру»
• Иногда банки работают под юрисдикциями или используют структуры, которым не хватает прозрачности или которые ее уменьшают
• Иногда это происходит в целях легального бизнеса …
• Однако, это может:
• Вызвать значительные риски для банка, как финансовые, так и в области закона и репутации банка
• Препятствовать надзору, проводимому Советом директоров и высшим руководством
• Затруднять эффективное инспектирование банка контролирующими органами

Принцип 8 (продолжение)

• Риски должны быть надлежащим образом оцениваться и управляться
• Информация о деятельности и рисках должна быть легко доступна в головном офисе банка, она также докладывается Совету директоров и банковским инспекторам
• Должна быть четкая политика и процедуры
• Для утверждения Советом директоров использования (или продажи) банком комплексных структур, инструментов и продуктов
• Для определения и управления материальными рисками
• Регулярная оценка необходимости работы под определенными юрисдикциями или необходимости использования схем, снижающих прозрачность
• Определение четких перспектив для всех соответствующих организаций и отраслей бизнеса относительно корпоративного управления
• Оценка соответствия нормам применимого законодательства и внутренней политики
• Деятельность должна подвергаться аудиторским проверкам, использующим усовершенствованные методики, и внутреннему контролю