Banklararo hisob-kitoblarni hisobga olishni avtomatlashtirish

Hisob-kitob tizimini takomillashtirishda mahalliy tajriba
Hozirgi kunda mamlakatimizda banklararo hisob-kitoblarni tashkil etish uchun ikkita alternativ tizim mavjud: MFO tizimi (tarmoqlararo oborotlar) va vakillik bank munosabatlari orqali.
1988 yilda bank tizimini qayta tashkil etishdan oldin, bank muassasalari o'rtasida hisob-kitoblar bitta bank - SSSR Davlat bankining tarmoqlararo aylanma tizimi (MFO) orqali amalga oshirilgan. Mablag'larni o'tkazish mijozlarning hisob-kitob hujjatlari asosida SSSR Davlat bankining bir muassasasidan boshqasiga o'tkazildi. O'tkazma operatsiyalarining to'g'riligi xuddi shu klasterning Davlat banki muassasalari o'rtasida hisob-kitoblarni boshqaruvchi klaster hisoblash markazlari tomonidan tekshirildi va SSSR Davlat bankining turli klasterlardagi muassasalari o'rtasidagi hisob-kitoblar SSSR Davlat bankining Bosh hisoblash markazi tomonidan nazorat qilindi. SSSR Vneshtorgbank SSSR Davlat banki tizimining bir qismi bo'lganligi sababli, SSSR Vneshtorgbank va uning muassasalari hisob-kitoblari SSSR Davlat bankining MFO tizimi orqali amalga oshirildi.
Xalq xo'jaligidagi hisob-kitoblarni boshqarish yagona markazdan - SSSR Davlat bankidan amalga oshirildi, SSSR Davlat bankining barcha institutlari qat'iy rioya qilgan yagona metodologiya mavjud edi.
Mikromoliya tashkilotlari orqali hisob-kitoblar tizimining muvaffaqiyatli ishlashi uchun operatsiyalarni amalga oshirishda intizom talab qilingan, mijozlarning hujjatlari bank hisobvaraqlariga o'z vaqtida joylashtirilgan va bank muassasalari (dastlabki MFO to'g'risida) hisobotlarini nazorat klasterini hisoblash markaziga yuborish, hisobotlarni qayta ishlash va jadval jadvallarini hisoblash markazi tomonidan tuzish, ularni muassasaning balansiga joylashtirish kerak edi. bank. Hisob-kitoblar amalga oshirilmasa, bank muassasalari yoki kompyuter markazlaridan so'rovlar o'z vaqtida yuborilishi kerak va ularga javoblar ham o'z vaqtida olinishi kerak.
Ushbu hisob-kitob tizimi 1933 yildan beri amal qilmoqda. Shu bilan birga, mijozlar hisob-kitob hujjatlari asosida mablag'lar SSSR Davlat bankining bir muassasasidan ikkinchisiga o'tkazildi va Davlat banki muassasalarining o'zaro talablari va majburiyatlarini hisobga olish yuqori darajadagi (viloyat, respublika va ittifoq) balansida amalga oshirildi.
MFO tizimi orqali SSSR Davlat banki va SSSR "Vneshtorgbank" ning hisob-kitoblari amalga oshirildi. SSSR Stroybank va SSSR Davlat statistika qo'mitalari o'z tizimlarida MFOlardan foydalanmasdan hisob-kitoblarni amalga oshirdilar, SSSR Davlat banki muassasalari bilan hisob-kitoblari esa Stroybank yoki Markaziy jamg'arma bankining joylashgan joyidagi Davlat bankining muassasasida ochilgan vakillik hisobvaraqlari orqali amalga oshirildi. "Stroybank" va Markaziy jamg'arma banklarining vakillik hisobvaraqlari bo'yicha operatsiyalar ushbu hisobvaraqlarda mablag 'mavjud bo'lishidan qat'i nazar, Davlat bank muassasalarida amalga oshirildi. Vakillik hisobvaraqlari bo'yicha hisob-kitoblar mablag'lar qoldig'i doirasida amalga oshirilishini nazorat qilish, umuman Stroybank va Davlat mehnat banki boshqarmasining ma'lumotlariga ko'ra markaziy ravishda amalga oshirildi.
Davlat banki va Stroybankning ayrim filiallari davlat maxsus banklariga aylantirilishi bilan birinchi aktsiyadorlik tijorat banklari, SSSR Davlat bankining barcha muassasalari (respublika, viloyat, viloyat ma'muriyatlari), SSSRning maxsus banklari, shuningdek bir nechta tijorat banklari (Tartu tijorat banki, Avto-VAZbank, AMBI va boshqalar). ) MMT tizimiga kiritilgan. Mablag'lar, idoraviy bo'ysunishidan qat'iy nazar, bitta bank muassasasidan ikkinchisiga o'tkazildi. MFOlar tomonidan nazorat qilinmagan
bank muassasasining ma'lum bir maxsus bankka mansubligiga qarab.
Shunga ko'ra, MFO tizimining uzluksiz va samarali ishlashining asosiy printsipi - milliy iqtisodiyotdagi aholi punktlarini yagona markazdan markazlashtirilgan tartibga solish yo'qoldi. Sohalararo hisob-kitoblarni boshqarish SSSR Davlat banki va davlat ixtisoslashgan banklari bilan birgalikda teng asosda amalga oshirila boshlandi.
Maxsus banklarni MFO tizimiga avtomatik ravishda kiritish, bu ularning mijozlar bilan operatsiyalarini mustaqil balansda aks ettirishi, banklarga boshqa bank balansida qayd etilgan mablag'lardan to'siqsiz foydalanish imkoniyatini yaratdi. Qabul qiluvchilarning hisobvaraqlariga pul mablag'larini berish hajmi bank tomonidan korrespondent banklarning debitorlik qarzlari qoldig'ini yaratganligi sababli, hisob-kitoblarning hal qilinmagan summalari sezilarli ravishda oshdi.
Banklarning hisob-kitoblari, asosan MFO hisobvaraqlari orqali amalga oshiriladi, ular aslida banklarda mavjud bo'lgan mablag'larga yo'naltirilmasdan hisobga olinadi. Agar vakillik hisobvarag'i (to'lov amalga oshirilgan debet hisobvarag'i) orqali Markaziy bankning zaxira hisobvarag'iga pul mablag'larini o'tkazishda (to'lov amalga oshirilgan debet hisobvarag'ida), pul aslida bitta hisobvaraqdan chiqarilib, ikkinchisiga o'tkazilsa, MFO tizimi orqali hisob-kitoblarni amalga oshirishda. MFO hisobvarag'iga o'tkaziladi, ya'ni. faqat rasmiy buxgalteriya yozuvi rasmiylashtiriladi, bu tijorat bankidagi haqiqiy mablag'larning harakatini aks ettirmaydi: D hisobvarag'i. 816 "Maxsus banklar tomonidan kredit resurslarini tartibga solish fondiga o'tkazilgan mablag'lar" \u003d Hisobvarag'iga. "MFO"; Markaziy bankda: D hisobvarag'i. "MFO" \u003d Hisobga olish uchun. 815 "Bank tizimining kredit resurslarini tartibga solish jamg'armasi".
MFO hisobvaraqlari tizimi orqali banklar o'rtasidagi hisob-kitoblarning rasmiyligi ularga omonatlarning erkin ravishda kengayishiga imkon berdi, iqtisodiyotda inflyatsiya tendentsiyalarining chuqurlashishiga yordam berdi. Markaziy bankda depozitlarning bir qismini zaxira hisobvarag'iga bir vaqtda to'plash kreditlar va depozitlarning kengayishiga to'sqinlik qilmadi, chunki ushbu iqtisodiy vosita, mavjud bo'lgan mablag'lar miqdoridan qat'i nazar, tijorat banklarining faol operatsiyalari sharoitida samarali bo'lolmaydi. Agar tijorat banklarining korrespondent hisobvaraqlari orqali hisob-kitoblarni amalga oshirishdagi ssudalari va boshqa foydali investitsiyalari amaldagi hisobvaraqlar qoldiqlari doirasida amalga oshirilsa, u holda mikro darajada o'zini o'zi boshqarish jarayoni sodir bo'ladi va shuning uchun makro-boshqaruv jarayonida bilvosita usullar samarali hisoblanadi. MFO hisobvaraqlarini yuritishda kredit berishning cheklanishiga kelsak, aksincha, bunga erishish mumkin
faqat to'g'ridan-to'g'ri ma'muriy usullar bilan, ya'ni kredit resurslari bo'yicha cheklashlar yoki cheklovlarni belgilash bilan.
Rossiyada Markaziy bankning bank faoliyatini tartibga solishda bilvosita vositalaridan samarali foydalanishi uchun markazlashtirilgan va markazsizlashtirilgan sxema bo'yicha vakillik hisobvaraqlari orqali hisob-kitoblarni kengroq o'tish va rivojlantirish zarur.
Hozirgi vaqtda mamlakatda hisob-kitob tizimini qayta qurish ikki asosiy yo'nalish bo'yicha olib borilmoqda:
1) yangi shakllarni joriy etish va mavjud shakllarni takomillashtirish
yuridik va jismoniy shaxslarning hisob-kitoblari;
2) banklararo hisob-kitob tizimini qayta tashkil etish.
Milliy iqtisodiyotda mavjud to'lovlar shakllarini takomillashtirishga kelsak, asosiy e'tibor to'lovlarning eng moslashuvchan shakli sifatida cheklar orqali to'lovlarni rivojlantirishga qaratiladi. Banklararo hisob-kitoblar tizimini qayta qurish to'g'ridan-to'g'ri vakillik munosabatlari tizimini rivojlantirish va vakillik hisobvaraqlari bo'yicha banklararo hisob-kitoblar tizimiga to'liq o'tish yo'lida davom etmoqda.
Banklararo hisob-kitoblar, asosan, pul mablag'larini to'g'ridan-to'g'ri o'tkazish va o'zaro va moliyaviy da'volar va majburiyatlarning muntazam ravishda qoplanishiga asoslangan bank muassasalari o'rtasida naqd pulsiz hisob-kitoblar tizimidir. Ba'zi hollarda banklar o'rtasidagi hisob-kitoblar naqd pul yordamida amalga oshirilishi mumkin.
Vakillik munosabatlari nimani anglatadi va bu tushuncha nimani o'z ichiga oladi.
Korrespondent munosabatlari - bu ikki yoki undan ortiq kredit muassasalarining biri ulardan biri ikkinchisi nomidan va uning hisobidan to'lovlarni amalga oshirishi, shuningdek ssudalar berish, investitsiyalar va boshqa xizmatlarni taqdim etish bo'yicha shartnoma munosabatlari. Bu munosabatlar mamlakat ichida ham, chet elda ham joylashgan kredit tashkilotlari o'rtasida paydo bo'lishi mumkin.
Korrespondent munosabatlari har xil turdagi kredit tashkilotlari, shu jumladan turli mamlakatlar banklari o'rtasida mavjud bo'lishi mumkin;
turli mustaqil tijorat banklari o'rtasida;
tijorat banklari bilan ma'lum bir mamlakat yoki boshqa davlatlar markaziy banki o'rtasida;
suveren davlatlarning markaziy banklari o'rtasida.
Ushbu munosabatlar maxsus banklararo tashkilotlar, masalan, kliring palatalari o'rtasida ham amalga oshirilishi mumkin.
Vakillik hisobvarag'i - bu bitta bankning boshqa bankda ochilgan hisob raqami, ular o'rtasida tuzilgan vakillik shartnomasi asosida uning nomidan va birinchi bank hisobidan amalga oshirilgan to'lovlarni aks ettiradi.
Banklararo hisob-kitoblar tizimi asosan Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki muassasalarida, hisob-kitob markazlarida (AMH) ochilgan tijorat banklarining korrespondentlik hisobvaraqlari orqali to'lovlarni amalga oshirishga asoslangan bo'lib, ular tijorat banklari o'rtasida to'lovlar va ssudalarda vositachidir. Mamlakat 1300 dan ortiq AHM tarmog'iga ega, Rossiya banki AMH va ularning xizmat ko'rsatadigan banklari katalogini yaratdi (BIK katalogi).
Korrespondentlik hisob raqamlari AHHda banklarning joylashgan erida quyidagilar asosida ochiladi.

• 
  1) vakillik hisobvarag'ini ochish to'g'risidagi arizani, shartnomani imzolagan shaxs imzolagan;
  
• 
  2) kredit tashkilotining ta'sis hujjatlarining notarial tasdiqlangan nusxalari;
  
• 
  3) kredit tashkilotining bank operatsiyalarini amalga oshirish huquqini beruvchi litsenziyasining notarial tasdiqlangan nusxasi;
  
• 
  4) Filial to'g'risidagi Nizomning notarial tasdiqlangan nusxasi;
  
• 
  5) soliq organining filialni ro'yxatdan o'tkazganligi to'g'risidagi ma'lumotnomasi;
  
• 
  6) filialni ro'yxatdan o'tkazish to'g'risida Rossiya Federatsiyasi Pensiya jamg'armasidan olingan ma'lumotnoma;
  
• 
  7) Majburiy tibbiy sug'urta jamg'armasining filialni ro'yxatdan o'tkazganligi to'g'risidagi ma'lumotnomasi;
  
• 
  8) Davlat statistika qo'mitasining korxona va tashkilotlar yagona davlat registrida ro'yxatdan o'tkazilganligini tasdiqlovchi ma'lumotnoma;
  
• 
  9) filial vakolatli xodimlarining imzolari namunalari, Rossiya banki bilan kelishilgan imzo huquqi va filialning muhri bilan notarial tasdiqlangan karta;
  
• 
  10) kredit tashkilotining rahbari tomonidan berilgan vakolatini tasdiqlovchi filial rahbariga berilgan ishonchnomaning notarial tasdiqlangan nusxasi.
  

Rossiya Federatsiyasi hududida joylashgan tijorat banklari Rossiya Bankining bitta muassasasida faqat bitta vakillik hisobvarag'ini ochadilar. Ushbu tartib bank filiallariga ham tegishli. Vakillik hisobvarag'i filial joylashgan joyda Rossiya Bankining hisob-kitob tarmog'i boshlig'ining buyrug'i bilan ochiladi.
Tijorat banklari va kassa hisob-kitob markazlari o'rtasidagi vakillik munosabatlari tegishli shartnomalar bilan rasmiylashtiriladi. 1998 yil 1 yanvardan boshlab hisob-kitob va kassa xizmatlari tomonidan hisob-kitob xizmatlari uchun to'lov amalga oshirildi.
AMH operatsiyalarining aksariyati tijorat banklari tomonidan mijozlarga xizmat ko'rsatish, birinchi navbatda, iqtisodiy agentliklarning o'zlari bilan hisob-kitoblarni amalga oshirish bilan bog'liq. Naqd pulsiz hisob-kitoblarning to'lov topshiriqnomalari, buyruq-buyruqlar, inkasso topshiriqnomalari, hisob-kitob cheklari va akkreditivlar, to'lov topshiriqnomalari kabi shakllaridan foydalaniladi.
Mijozlarning hisobvaraqlaridan pul mablag'larini yechib bo'lgandan so'ng, tijorat banki hisob-kitob hujjatlarini to'lovlar ustuvorliklari guruhlari bo'yicha, guruh ichida esa - to'lovlar muddatlari bo'yicha tuzadi. Har bir ustuvor guruh uchun AHMga hujjatlar taqdim etish va belgilangan muddatda bank alohida jamlanma to'lov topshirig'ini rasmiylashtiradi, unga mijozlarning hisob-kitob hujjatlari va hisob-kitob hujjatlari ikki nusxasi ilova qilinadi. To'lov muddati va uning ketma-ketligi (1-5 guruhlari) bank tomonidan konsolidatsiyalangan to'lov topshirig'ining tegishli ustunlarida to'ldiriladi.
Birinchi beshta ustuvor guruhlardagi to'lovlarni qayta ishlash (to'lash) uchun pul o'tkazmalari banklar va AMH tomonidan maxsus sessiyada yoki kelishilgan vaqt jadvalida amalga oshiriladi. Boshqa sessiyalarda bank tomonidan yuborilgan hisob-kitob hujjatlari maxsus sessiyada topshirilgan hujjatlar uchun to'lov amalga oshirilgandan so'ng vakillik hisobvarag'ida mablag 'mavjudligi doirasida to'lanadi. Vakillik hisobvarag'ida mablag 'etishmasligi sababli to'lanishi ta'minlanmagan xuddi shu hujjatlar bankka qaytariladi. Ikkinchisi ularni to'lash uchun buyurtmani va belgilangan sanani hisobga olgan holda keyingi kuni taqdim qilishi mumkin.
Bankning vakillik hisobvarag'ida mablag 'bo'lmasa, to'lanmagan to'lov hujjatlari:
birinchi - beshinchi ustuvor guruhlar uchun kartochka indeksida AHShda ochilgan "kredit tashkilotining korrespondentlik hisobida mablag 'yo'qligi sababli to'lanmagan hisob-kitob hujjatlari" alohida balans hisobvarag'iga, shuningdek loro hisobvaraqlarini yurituvchi kredit tashkilotlariga joylashtiriladi. AMH va ko'rsatilgan kredit tashkilotlari bankka ushbu hisobvaraq uchun karta indeksida qanday hujjatlar joylashtirilganligi to'g'risida xabarnomani keyingi kundan kechiktirmay yuborishlari shart;
oltinchi ustuvor guruhga muvofiq, ular "Kredit tashkilotining vakillik hisobvarag'ida mablag 'yo'qligi sababli mijozlarning to'lanmagan hisob-kitob hujjatlari" balansdan tashqari hisobvarag'iga hujjatlarni topshirish kabinetiga joylashtirish uchun bankka qaytariladi.
Bank vakillik hisobvarag'ida mablag 'etishmasligi sababli mijozga karta indeksiga ijro etish uchun topshirgan hisob-kitob hujjatlari joylashtirilganligi to'g'risida mijozga keyingi ish kunidan kechiktirmay xabar yuborishi shart.
Tijorat banklarining o'zaro hisob-kitoblari AMHda ochilgan vakillik hisobvaraqlarida aks etadi. Tijorat banklari operatsiyalari bo'yicha, shuningdek o'zlarining operatsiyalari bo'yicha AMH o'rtasidagi hisob-kitoblar tarmoqlararo oborotlar hisobvaraqlari orqali amalga oshiriladi, bu hisob-kitoblar boshqa AMH larda xizmat ko'rsatgan mablag'larni qabul qiluvchi tijorat banklarining hisob raqamlariga to'lovlarni o'tkazish bo'yicha operatsiyalarni aks ettiradi.
MFO maslahati bu tarmoqlararo hisob-kitoblar vositasidir. Maslahat yozuvi AMH tomonidan tuziladi va tarmoqlararo operatsiyalarni bajarish uchun boshqa AMH manziliga yuboriladi. Hisoblash operatsiyasini boshlagan ASHH (boshlang'ich sim) an'anaviy ravishda "A" filiali deb ataladi va qaytib keladigan simga maslahat olgan odam "B" filiali deb nomlanadi. Maslahatlar maxsus aloqa yoki telegraf orqali yuboriladi.
Mablag'lar banklar tomonidan mijozlarning hisobvaraqlariga o'tkazilib, ular tomonidan AMH-larga xizmat ko'rsatishda ularning vakillik hisobvaraqlari bo'yicha tegishli operatsiyalar amalga oshirilsa, bu har kuni ularning ushbu hisobvaraqlar bo'yicha bayonotlari bilan tasdiqlanadi.
Ko'plab oraliq aloqalarga ega va tegishli ulanish vositasida joylashgan "konveyer" aholi punkti har bir ishtirokchisining o'ziga tegishli hudud uchun qat'iy javobgarligi sharti bilan aniq va ravon ishlashi mumkin.
Naqd hisob-kitob markazlari tomonidan hisob-kitoblarning to'g'riligi mos kelish jarayonida dastlabki va qaytish inqiloblarining mos kelishi bilan tasdiqlangan, ya'ni. har bir qaytib keladigan simni dastlabki sim bilan solishtirish.
Shu bilan birga, elektron to'lovlar yordamida amalga oshirilsa, banklararo hisob-kitoblar sezilarli darajada tezlashadi. Ikkinchisi, mintaqalararo va mintaqalararo, Rossiya banki tomonidan tobora ko'proq foydalanilmoqda.
Elektron to'lovlar - bu Rossiya Bankining hisob-kitob tarmog'ining bo'linmalari o'rtasida, shuningdek elektron shaklda tuzilgan to'lov hujjatlaridan foydalangan holda kredit tashkilotlari va Rossiya Banki mijozlari o'rtasida elektron tarzda amalga oshiriladigan banklararo hisob-kitoblar.
Elektron to'lov hujjati bu to'lovni amalga oshirishning elektron ko'rinishi bo'lib, u axborot xavfsizligi vositalari yordamida telekommunikatsiya tarmog'i orqali uzatiladi.
Elektron vositalar bilan uzatish uchun to'lov hujjatlari AMHga topshirilishi mumkin:

• 
  - aloqa kanallari orqali;
  
• 
  - magnit tashuvchilarda;
  
• 
  - qog'ozda.
  

Tomonlarning huquqiy munosabatlari elektron hisob-kitoblar to'g'risidagi shartnoma bilan tartibga solinadi.
To'g'ridan-to'g'ri vakillik munosabatlari - bu o'zaro operatsiyalarni amalga oshirish maqsadida banklar o'rtasidagi shartnoma munosabatlari.
Korrespondent bitimlarda hisob-kitoblarning shakllari va tartibi nazarda tutilgan: akkreditivlar ochish, pul o'tkazish, inkasso va boshqa operatsiyalar; vakillik hisobvarag'idan foydalanganlik va pochta, telegraf va boshqa xarajatlarni qoplaganlik uchun komissiya undirish shartlari; shartnoma shartlarini buzganlik uchun tomonlarning javobgarligi va sanktsiyalar; shartnomaning muddati va uni muddatidan oldin bekor qilish tartibi.
O'zaro vakillik munosabatlarini o'rnatgan kredit tashkilotlari bir-birini korrespondent deb atashadi.
Vakillikka oid bank munosabatlarining ikki turi mavjud: o'zaro hisob ochish va ochmasdan.
Kredit tashkiloti o'z muxbirlari bilan hisob-kitoblarni ularga berilgan ko'rsatmalar bo'yicha, birinchi navbatda, ushbu kredit muassasasi tomonidan korrespondent bilan ochgan hisobvarag'ida yoki vakillikning ushbu kredit muassasasida ochgan hisobvarag'ida amalga oshirishi mumkin;
Ikkinchidan, ushbu kredit tashkilotining hisobvaraqlarida va uchinchi kredit tashkilotidagi uning muxbirida. Birinchi holda, hisob qaydnomasi bilan bo'lgan muxbirlar o'rtasida, ikkinchisida - hisobisiz korrespondentlar o'rtasida munosabatlar mavjud. Korrespondentlik hisobvaraqlari asosan pul o'tkazmalari, akkreditivlar, inkasso va boshqa operatsiyalarni amalga oshiruvchi banklar tomonidan ochiladi.
Vakillik munosabatlari ishtirokchilari bo'lgan banklarda korrespondentlik hisobvaraqlarining bir nechta turlari bo'lishi mumkin. Ushbu munosabatlar orqali banklar yagona tizimga bog'langan - ular bir-birini to'ldiradi va bir-birining mijozi sifatida ishlaydi. Korrespondent hisobvarag'i talab qilib olinadigan depozit hisobvarag'ining bir turi bo'lib, bankning o'ziga xos xususiyatlarini hisobga olgan holda kompaniyaning joriy hisobvarag'i vazifalarini bajaradi. Hisobvaraqda tijorat banklarining o'z mablag'lari saqlanadi: vakolatli, zaxira, sug'urta va boshqa shakllar. Operatsiyalarning keng doirasi bu erda aks etadi:
kreditlar va hisob-kitoblar, tijorat bankining mijozlariga kassa xizmatlari bo'yicha: mablag'larni o'tkazish va hisobdan chiqarish; byudjet, byudjetdan tashqari fondlar bilan hisob-kitoblar; xodimlarga ish haqi va bonuslarni to'lash uchun naqd pulni qabul qilish va olish bilan bog'liq operatsiyalar va hk.;
banklararo kreditlar va depozitlar, qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalar, emitent-bank bilan kassa operatsiyalari;
bankning amaliy biznes operatsiyalari: mijozlardan kreditlar va boshqa pul daromadlari bo'yicha foizlar ko'rinishida mablag'lar olish; omonat hisobvaraqlariga foizlarni to'lash; byudjetga soliq to'lash; bank ma'muriyatini ta'minlash xarajatlari.
Vakillik hisobvaraqlariga to'lovlar hisobdagi mablag'lar qoldig'ida yoki hisobvaraqda berilgan kredit (overdraft) hisobidan ushbu qoldiqdan oshib ketishi mumkin, bu, qoida tariqasida, shartnomada ko'zda tutilgan.
Bitimlar tuzilgandan keyin ochilgan vakillik hisobvaraqlari bir nechta turlarga bo'linadi: "nostro" hisobvaraqlari - tijorat banki nomidagi korrespondent bankdagi joriy hisobvaraqlar, birinchi balans aktivida aks ettirilgan; Loro hisobvaraqlari - bu balansda uning majburiyatlarida aks ettirilgan tijorat bankidagi vakillik bank nomidagi joriy hisobvaraqlar; vostro hisobvaraqlari - chet el banklarining rezident-bankdagi milliy valyutadagi yoki uchinchi davlat valyutasidagi hisoblari.
Bitta bankdagi Nostro hisobvaraqlari - bu korrespondent banklardagi oddiy hisoblar va aksincha. Vostro hisoblari - xuddi shu loro hisoblari; xorijiy vakillik banklari bilan bog'liq.
"Loro" hisobvarag'idagi yozuvlar o'z vaqtida to'lovlar va hisoblangan foizlarni to'lashda hal qiluvchi ahamiyatga ega. Nostro hisobvaraqlari bo'yicha operatsiyalar oyna hisobi usuli yordamida amalga oshiriladi. Korrespondent bank va javobgar bank har bir kalendar sana uchun qoldiqlardagi "loro" va "nostro" hisoblaridagi qoldiqlarning identifikatsiyasini ta'minlashi shart. Banklar har oyda korrespondent hisobvarag'idagi qoldiqlarni solishtiradilar. Bunday holda, hisob qoldiqlarini solishtirish uchun javobgarlik nostro hisob raqamiga ega bo'lgan bankka yuklatiladi.
Banklararo vakillik hisobvaraqlari bo'yicha operatsiyalarni amalga oshirishda quyidagi afzalliklar mavjud:
Hisob-kitoblar sezilarli darajada tezlashadi, chunki ular to'g'ridan-to'g'ri, oraliq havolalarsiz amalga oshiriladi - AMH. Hisob-kitoblarning samaradorligi korrespondentlar o'rtasidagi munosabatlarda elektron to'lovlar yoki teleks aloqa tizimlaridan foydalanish orqali osonlashadi. Bozorda faol ishlash va barcha moliyaviy vositalardan foydalanish imkoniyatlari kengaymoqda. Bank hisobvaraqlar qoldig'i sifatida katta mablag'larni jalb qilishi va ulardan turli xil operatsiyalar uchun foydalanishi mumkin. Katta vakillik tarmog'i yirik bankka veksellar aylanishini rivojlantirishga imkon beradi. Mijoz banklari korrespondentlik hisobvaraqlarda garov sifatida qoldiqlarga ega bo'lib, asosiy bank tomonidan amalga oshiriladigan operatsiyalar uchun kredit olishlari mumkin.
Qisqa muddatli munosabatlar jarayonida banklar o'rtasidagi hamkorlik moliyaviy ishonchlilik xatarlari bilan bog'liq. Ba'zi hollarda kredit liniyalaridan foydalanganda bunday hisob-kitoblar xavfli bo'lishi mumkin: banklardan birining to'lovga qodir emasligi to'lovlar zanjiriga olib kelishi mumkin, buning natijasida bank mijozlari zarar ko'rishi mumkin.
Markaziy bankning 1995 yil 24 martdagi 154-sonli, 1995 yil 2-noyabrdagi 206-sonli va 1997 yil 28-fevraldagi 419-sonli "Kredit tashkilotlari faoliyatini nazorat qilishni kuchaytirish chora-tadbirlari to'g'risida" gi xatlariga binoan Rossiya Banki institutlari kredit tashkilotlariga cheklash (taqiqlash) to'g'risida buyruq yuborishlari mumkin. rezidentlar va norezidentlarning boshqa kredit tashkilotlari tomonidan ochilgan rubl va chet el valyutasidagi nostro-vakillik hisobvaraqlari orqali operatsiyalarni amalga oshirish. Ko'rsatmalar kreditorlar (omonatchilar), byudjet oldidagi majburiyatlarning o'z vaqtida bajarilishini ta'minlamaydigan va AMHdagi korrespondentlik hisobvarag'iga (pastki hisob) karta fayliga ega bo'lgan tashkilotlarga yuboriladi. Kredit tashkilotlari har oy Markaziy bank muassasalariga balans ma'lumotlari bilan birga: "nostro" va "loro" vakillik hisobvaraqlari bo'yicha; olingan va berilgan banklararo ssudalar, joylashtirilgan va jalb qilingan banklararo depozitlar.
Bankdagi vakillik hisobvaraqlarining bir turi - bu banklarning vakillik shartnomalarida kliring hisob-kitoblarini amalga oshirishda ochilgan hisob-kitob hisobvaraqlari. Bu holda, teng moliyaviy talablar va tomonlarning majburiyatlari o'zaro bekor qilinadi, qoldiq vakillik hisobvaraqlarini hisobdan chiqarish orqali to'lanadi.
Kliring - bu naqd pulsiz hisob-kitoblar tizimi bo'lib, yuridik va jismoniy shaxslarning tovarlar (xizmatlar), qimmatli qog'ozlarga bo'lgan o'zaro talablari va majburiyatlari hisobga olinadi.
Banklararo hisob-kitoblarni rivojlantirishning asosiy yo'nalishi hisob-kitoblardan keng foydalanish va shu asosda "banklar banki" kabi bank tashkilotlari hisoblanadi.
Bank sektoridagi kliring mamlakat ichida ham, davlatlar o'rtasida ham amalga oshirilishi mumkin (xalqaro valyuta kliring).
Har bir mamlakatda banklararo hisob-kitoblarni tashkil etish bank tizimini rivojlanishining tarixiy xususiyatlariga, uni tuzish modeliga va boshqa omillarga bog'liq.
Qo'llanish sohasiga qarab, banklararo hisob-kitoblar quyidagilar bo'lishi mumkin: mahalliy - mintaqa banklari o'rtasida yoki ma'lum bir bank guruhlari banklari o'rtasida va / yoki bitta bankning filiallari (banklararo) o'rtasida; umummilliy - butun mamlakat bo'ylab.
Kliring amalga oshirildi:
Markaziy bank muassasalari va yirik tijorat banklari orqali;
Maxsus banklararo tashkilotlar orqali - hisob-kitob palatalari va giro tarmoqlar (ziroatchilar);
Bosh bankning kliring bo'limi (hisob-kitob markazi) orqali - uning filiallari (filiallari) o'rtasidagi hisob-kitoblar uchun (bank ichidagi kliring)
Banklararo kliring asoslari quyidagilardan iborat.
Uni o'tkazish uchun asos banklarning bir-biri bilan yoki maxsus hisob-kitob markazida ochilishi mumkin bo'lgan vakillik hisobvaraqlaridan iborat. Qatnashayotgan banklarning soni hisob-kitoblar samaradorligini belgilaydi: bitimlar hajmi qancha ko'p bo'lsa, da'volarni to'la-to'kis bajarilishi kerak.
1-jadvalda ko'rsatilgan hisob-kitob matritsasidan kelib chiqib, yalpi hisob-kitoblar, ikki tomonlama aniq hisob-kitoblar va ko'p tomonlama aniq hisob-kitoblar uchun to'lovlar oqimi ko'rsatilgan.
1-jadval Hisoblashlarning matritsasi (an'anaviy birliklar)

Banklararo hisob-kitoblar - bu pul talablari yoki bank tuzilmalari o'rtasida yuzaga keladigan majburiyatlar bo'yicha to'lovlarni tashkil etish va amalga oshirish tizimi. Banklararo hisob-kitoblarning bir qismi kredit-moliya institutlari o'rtasidagi iqtisodiy munosabatlarni amalga oshirish uchun mo'ljallangan, boshqa qismi tashqi iqtisodiy aloqalarga xizmat qiladi. Iqtisodiy jarayonlar ishtirokchilari doimo pulga ega bo'lishni xohlashadi, shuning uchun ularga xizmat ko'rsatadigan banklar banklararo hisob-kitoblarga murojaat qilishadi; banklarning o'zlari har doim mijozlarga xizmat ko'rsatish uchun pulga ega bo'lmaydilar, shuning uchun banklar banklararo hisob-kitoblarga murojaat qilishga majbur.
Hozirgi vaqtda banklararo hisob-kitoblarning uchta muammosi mavjud: 1) markaziy va tijorat banklari o'rtasidagi funktsiyalarni chegaralash, bu markaziy banklarning to'lov tizimidagi va banklararo hisob-kitoblardagi xizmatlari sohasidagi rolini aniqlash bilan bog'liq; 2) banklararo hisob-kitoblar modelini tanlash: real vaqtdagi yalpi to'lovlar, yoki hisob-kitob elementi sifatida aniq to'lovlar; 3) banklararo hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun texnik vositalarning maqbul tarkibini tanlash.
Keling, banklararo hisob-kitoblarning ushbu uchta muammosiga to'xtalamiz. banklararo hisob-kitoblarning uch turi mavjud.
A) Birinchi tur - banklararo vakillik hisob-kitoblari.
Banklar bir-biri bilan raqobatlashadi, lekin ma'lum shartlarga ko'ra ular bir-birining mijozi bo'lishlari mumkin; agar pul etarli bo'lmasa yoki boshqa bank mijozlarga yaxshiroq xizmat ko'rsatsa, bu ehtiyoj paydo bo'ladi; Xuddi shu vakillik munosabatlari xorijiy banklar bilan ham bo'lishi mumkin.
Korrespondent hisobvarag'i - bu boshqa kredit tuzilmasi nomidan va uning hisobidan bitta kredit tuzilmasidagi hisob-kitoblarni aks ettiruvchi hisob; bu passiv hisob - talab qilib olinadigan depozit hisobvarag'i; Markaziy bankda ushbu hisobvaraqda bankning o'z mablag'lari, vakolatli, zaxira, sug'urta va boshqa mablag'lari mavjud. Ushbu vakillik hisobvaraqlarining ikki turi bo'lishi mumkin: Loro hisobi va Nostro hisobi. Loro hisob qaydnomasi - bu sizning hisobingiz; Nostro hisobi - bu bizning hisobimiz. Asosiy operatsiyalar Loro hisobvarag'ida amalga oshiriladi; loro bank o'zi amalga oshiradigan operatsiyalar uchun vositachilik haqi stavkalarini, shuningdek qoldiqlarning minimal miqdorini belgilaydi; bundan tashqari, u "Nostro" bankiga berilgan kreditlarni nazorat qiladi. Vakillik munosabatlari o'zaro ishonch asosida ochiladi; Ushbu turdagi banklararo hisob-kitoblarning noqulayligi uning mehnat unumdorligi va katta pul xarajatlaridir, shuning uchun ko'plab banklararo hisobvaraqlarni ochish qiyin: chet el banklarida 300-500 ta vakillik hisobvarag'i mavjud, bizning banklarda esa maksimal 30-50.
B) Banklararo hisob-kitoblarning ikkinchi turi - bu Markaziy bankda ochiladigan vakillik hisobvarag'i orqali hisob-kitoblar.
Banklararo hisob-kitoblarning ushbu turi bilan markaziy banklar tijorat banklarida vakillik hisobvaraqlarini ochadilar, ular orqali quyidagi operatsiyalar amalga oshiriladi:
- mijozlarning kredit, kassa, hisob-kitob operatsiyalari;
- qimmatli qog'ozlar, banklararo kreditlar va depozitlar, shuningdek emitent-bank bilan naqd operatsiyalar bo'yicha banklararo bozor mavjud;
- tijorat bankining o'zi operatsiyalari.
Markaziy bankda ochilgan "Nostro" hisobvaraqlari orqali ushbu bank tijorat banklariga kredit berish bo'yicha operatsiyalarni amalga oshiradi, ular ikki guruhga bo'linadi: a) Markaziy bankda hisoblarida mablag 'etishmayotgan banklar va ushbu bank vakillik bankiga kredit beradi. ; bu operatsiya overdraft deb ataladi; b) bunday qisqa muddatli kredit olish huquqiga ega bo'lmagan banklar.
G'arbda markazlashtirilgan hisob-kitob modellari kompyuter tizimlaridan foydalangan holda elektron pullarga asoslangan; ushbu tizimlarni himoya qilish uchun murakkab kalitlar orqali kriptografiya qo'llaniladi; ochiq kalitlar va shaxsiy shifrlash algoritmi (DES) va shaxsiy kalitlar va ochiq shifrlash algoritmi (RSA) mavjud.
C) Banklararo hisob-kitoblarning uchinchi turi - bu kliring tuzilmalari orqali hisob-kitoblar.
Banklararo hisob-kitoblarning ushbu turi ushbu hisob-kitoblar bilan bog'liq xatarlarni kamaytirish, ularni boshqarish tizimini takomillashtirish, shuningdek, tijorat bankining Markaziy bankda katta zaxiralarni saqlashga bo'lgan ehtiyojini kamaytirish uchun ishlatiladi. Kliring - bu jismoniy yoki yuridik shaxslarning o'zaro talablari va majburiyatlarini hisobga olishga asoslangan qog'ozga asoslangan hisob-kitoblar tizimi. Banklararo, shu jumladan mavjud. xalqaro, yuridik shaxslar o'rtasidagi hisob-kitoblar (cheklar, veksellar almashinuvi va mijozlarning boshqa majburiyatlari) va banklararo kliring, ular uchun tijorat bankida kliring bo'limi tashkil etilgan. Qo'llanish sohasiga qarab, kliring mahalliy, mintaqaviy va bitta mintaqaviy banklar, filiallar o'rtasida va butun respublika bo'yicha - butun mamlakatning kredit va moliyaviy tuzilmalari o'rtasida amalga oshiriladi.
Chet elda, bank muassasasida ushbu operatsiyalarni amalga oshirish uchun hisob-kitob palatasi mavjud bo'lib, u erda majburiyatlar ma'lum vaqt uchun kliring deb ataladigan davr uchun belgilanadi; palata sof qismlarni hisobga olish uchun kliring tsiklidan keyin barcha hujjatlarni tayyorlaydi, ular Markaziy bankka o'tkaziladi va vakillik hisobvaraqlarida yakuniy hisob-kitob mavjud. G'arbda kliring tashkiloti - bu jamoat tashkiloti, bundan tashqari, milliy kliring palatalari tarmog'i mavjud; kliring palatasi yirik banklarning rahbarlaridan iborat bo'lib, tegishli xodimlarga ega bo'lgan yirik kliring assotsiatsiyalari mavjud; kliring palatasi qoidalari to'lovlarni, jarimalarni to'lash muddatlarini va ushbu hisob-kitoblarni amalga oshirish tartibini belgilaydi.
Ushbu turdagi banklararo hisob-kitoblarning afzalliklari hisob-kitoblarning kontsentratsiyasi, ularning aylanmasi qisqarishi, naqd pulsiz muomalalarni boshqarishning yaxshilanishi, naqd pulning saqlanishi, natijada korrespondent banklarning daromadliligi va likvidligi darajasi oshadi; o'zaro talablar va majburiyatlarni o'zaro hisob-kitob qilish tizimi aniq hisob-kitoblar yoki aniq to'lovlardir.
Kliring G'arbda juda keng tarqalgan; Angliyada Markaziy bank nazorati ostida 13 kliring palatasi mavjud. London Bozor Palatasi kuniga 7 million chekni 27 million funt sterlingdan ortiq va 7,35 million funt sterlingdan ortiq 2.35 milliondan ortiq boshqa to'lovlarni amalga oshiradi; bularning barchasi taxminan 1,5-2 million dollar. Angliya kliring palatalarining a'zolari Angliya Banki va kliring banklari bo'lib, hisob-kitoblar ularning zaxiralariga asoslangan bo'lib, ular kliring uchun ishlatiladi; umumiy zaxira Angliyadagi barcha tijorat banklari aktivlarining 3 foizigacha. Angliyada uchta aniq hisob-kitoblarning elektron tizimi mavjud, ulardan biri faqat qimmatli qog'ozlar bilan ishlaydi.
Amerika Qo'shma Shtatlarida har bir Federal zaxira bankida kliring palatasi mavjud; jami 32 ta palatalar mavjud. Federal zaxira tizimiga (FRS) qo'shimcha ravishda, bunday xizmatlar Deluxe Date Systems, Visa Chase Manhetten va hk kabi xususiy tarmoqlar tomonidan ham taqdim etiladi; AQShda CHIAS banklari o'rtasida o'zaro hisob-kitoblarning elektron tizimlari mavjud.
Ukrainadagi banklararo hisob-kitoblarning rivojlanishi ularning rivojlanishining bir necha bosqichlarini o'z ichiga oladi.
1930 yildan boshlab SSSRda bank xizmatlarining yagona tizimi mavjud edi; davlat korxonalarning barcha mablag'lariga egalik qildi, to'lov operatsiyalari bank ichidagi buyurtmalar orqali amalga oshirildi.
SSSR Davlat banki tuzilmalari o'rtasidagi banklararo to'lovlar 1933 yildan beri joriy qilingan tarmoqlararo aylanma tizim (MFO) yordamida amalga oshirildi; yil davomida 200 millionga yaqin operatsiyalar o'tkazilgan. Qoida tariqasida, ikkita filial A va B mikromoliya tashkilotlarida qatnashdilar; MFOlar uchun hisob-kitoblar usuli Aviso bo'lib, ular Markaziy bankdagi hisob-kitob markazlariga (AMH) yoki Davlat bankining protsessing markazlariga yuborilgan; maslahat eslatmalari maxsus pochta yoki telegraf orqali yuborilgan (qog'oz va telegraf bo'yicha eslatma); to'lovlar Davlat bankining vakillik hisobvarag'idagi kredit qoldig'ida korrespondent hisobvarag'ida mablag 'mavjudligidan qat'iy nazar amalga oshirildi. Ushbu mexanizm ularni tartibga solish va to'lovlarni nazorat qilishning markazlashtirilgan tartibiga asoslangan edi. Filial tomonidan o'z vaqtida pul tushumini va to'lovlarni buxgalteriya hisobida aks ettirishni nazorat qilish kompyutersiz juda mashaqqatli edi. Ushbu mexanizmning afzalligi banklarning puxta tashkil etilgan va intizomli buxgalteriya apparati bo'lib, noqulay tomoni shundaki, to'lovlar kredit balansidan qat'i nazar amalga oshirilganligi sababli, Davlat banki tuzilmalari faoliyatida resurs cheklovlarining yo'qligi. Bankning resurslarini taqsimlab bo'lmadi, xatolar, to'liq bo'lmagan hujjatlar mavjud edi. Bunga iqtisodiyotni markazlashtirilgan boshqarish - banklar ham, mijozlar ham imkon berdi, bu hisob-kitoblar tizimining nisbatan barqarorligini ta'minladi.
SSSR hududidagi siyosiy o'zgarishlar banklararo hisob-kitoblarning o'zgarishiga olib keldi. Banklararo tizim ikki bosqichli bank tizimiga almashtirildi. Banklararo hisob-kitoblarni rivojlantirishda bir necha bosqichlar mavjud.
Birinchi bosqich 1988-1991 yillar; Ukraina hali ham SSSR tarkibiga kirgan, bozor iqtisodiyoti rivojlanishining boshlanishi, yangi xususiy mijozlarning paydo bo'lishi edi, ammo MFO bilan ishlash mexanizmi saqlanib qoldi. Ushbu davrda Davlat bankiga kiritilgan bank tuzilmalarining moliyaviy mustaqilligini ta'minlash zarur edi; Ammo Davlat banki endi pul oqimlari va ixtisoslashgan banklar faoliyatini to'liq tartibga sola olmaydi, banklarga passiv va faol operatsiyalarni amalga oshirish standartlarini ta'minlay olmaydi.
Ikkinchi bosqich 1991-1994 yillar. Ushbu davrda banklarning yangi tizimi yaratildi, O'zmilliybank tashkil etildi, u o'zining hududiy bo'linmalari tizimini shakllantirgan; davlat ixtisoslashgan banklari mustaqil tijorat banklariga (Prominvestbank, Ukraina, Ukrsotsbank va boshqalar) aylantirildi; xususiy kapital asosida yangi tijorat banklari tashkil etildi. Ularning mustaqilligi o'z mablag'lari va qarz mablag'lariga asoslangan edi, kredit berish jarayonida passiv va faol operatsiyalar bo'yicha ob'ektiv foiz stavkalari paydo bo'ldi. 1992 yildan beri O'zmilliybankning mintaqaviy bo'limlarida banklar o'rtasida vakillik munosabatlari o'rnatildi, ammo hisob-kitoblar AMH orqali amalga oshirilmoqda; shu bilan birga, pul massasini nazorat qilish sustlashdi, kliring hisob-kitoblari yo'q edi; masalan, 1992 yilda kuniga 1,6 million to'lov amalga oshirildi.
Uchinchi bosqich 1994 yildan keyin boshlandi; 1992 yilda "elektron pul muomalasi tizimini yaratish kontseptsiyasi" asosida pul aylanishining kompyuter texnologiyasini yaratish bilan hisob-kitoblarning qog'ozli texnologiyasi almashtirildi; moliyaviy xizmatlarni elektron tarzda ijro etish tizimi yoki elektron pul muomalasi tizimi (SEGO) yaratildi. Yangi tijorat tuzilmalarining paydo bo'lishi va banklarning rivojlanishi bank faoliyatini avtomatlashtirishga yordam berdi; ammo, banklarning o'zlari bunday tizimni yaratishdan manfaatdor emaslar, ularni O'zmilliybank amalga oshirgan yangi to'lov tizimlarini qo'llashga majbur qilish kerak edi; O'zmilliybank bunday tizimni ishlab chiqdi, bu kam xarajatli, dasturiy va apparat vositalarining ishonchliligi va birlashtirilishi, qisqa muddatda foydalanish muddati, foydalanish qulayligi, xodimlarni o'qitish uchun oz mablag 'va harakatlar, asosiy shart qog'ozli nashrlardan voz kechish edi. Ushbu tizim SSSRda o'xshash bo'lmagan va hatto G'arb uchun ham juda rivojlangan bo'lgan - O'zmilliybankning elektron banklararo hisob-kitoblari tizimi yoki elektron to'lovlar tizimi (BOT). 1994 yilda barcha banklar ushbu tizimga ulandi, ular Avisos pochta va telegrafidan voz kechishdi. BOT-ning kiritilishi hisob-kitoblarning tezligini oshirishga imkon berdi; hujjatlar oqimini kamaytirish; hujjatlarni qalbakilashtirish imkoniyatini kamaytirish; iloji boricha pul massasini muomaladan chiqarish; pul massasi va to'lovlarni amalga oshirish ustidan nazoratni kuchaytirish; davlat va tijorat tuzilmalarining yo'qotishlarini kamaytirish. Ushbu tizim hanuzgacha ishlaydi va bank tizimini qoniqtiradi; u 1996 yildagi pul islohoti davomida sinovdan o'tkazildi (1996 yil 30 dekabrda 500 trln krb qayta ishlandi); BOT rivojlanishda va yaxshilanishda davom etmoqda.
SEP bilan bir vaqtda, banklarning o'zlari bank ichidagi faoliyatini avtomatlashtirish tizimini - "Bankning operatsion kuni" (ODB) kompleksini ishlab chiqdilar: buxgalteriya hisobi, mijozlarning hisobvaraqlariga xizmat ko'rsatish; Bundan tashqari, ODB yordamida to'lov hujjatlari BOT bilan almashildi; bundan tashqari, mijoz va bank o'rtasida o'zaro aloqada bo'lgan "Mijoz - Bank" tizimi paydo bo'ldi; hozirgi vaqtda bank tizimi bank tizimida faol rivojlanmoqda. Keng filial tizimiga ega bo'lgan ba'zi banklar banklararo to'lov tizimlarini (ITS) yaratdilar. Banklar o'rtasida to'g'ridan-to'g'ri vakillik hisobvaraqlari ochilgan. Hozirgi kunda Ukrainaning to'lov tizimi O'zmilliybank (BOT), banklararo to'lov tizimi (ODB), banklararo to'lov tizimi (UPU), "Mijoz - bank" tizimi, bank ishi va boshqalarni elektron banklararo hisob-kitoblar tizimidan iborat.