Auditorlik hisoboti

Yo‘lovchilar aylanmasi

Download 243,5 Kb. bet 11/15 Sana 27.04.2023 Hajmi 243,5 Kb. #932546

Bog'liq
1xisobot

1	Yo‘lovchilar aylanmasi	mln.odam.km	836,6	420,7	702,1	166,9%	83,9%
-134,6
maxalliy yo‘nalish	-//-	481,8	381,3	614,4	161,1%	127,5%	132,6
xalqaro yo‘nalish	-//-	93,2	0,0	3,6	0	3,8%	-89,6
shaxar atrofidagi yo‘nalish	-//-	261,6	39,4	84,0	213,3%	32,1%	-177,6
2	Tashilgan yo‘lovchilar	ming odam	4 112,9	995,8	1 850,5	185,8%	45,0%	-2 262,4
	maxalliy yo‘nalish	-//-	765,7	450,0	942,7	209,5%	123,1%	177,1
	xalqaro yo‘nalish	-//-	158,6	0,0	4,2	0	2,6%	-154,4
	shaxar atrofidagi yo‘nalish	-//-	3 188,6	545,8	903,6	165,5%	28,3%	-2 285,0
3	Jo‘natilgan yo‘lovchilar	ming odam	4 045,9	995,8	1 846,7	185,4%	45,6%	-2 199,2
	maxalliy yo‘nalish	-//-	765,7	450,0	942,7	209,5%	123,1%	177,1
	xalqaro yo‘nalish	-//-	91,6	0,0	0,4	0	0,4%	-91,2
	shaxar atrofidagi yo‘nalish	-//-	3 188,6	545,8	903,6	165,5%	28,3%	-2 285,0
4	O‘rtacha masofa	km.	203	422	379	89,8%	186,5%	176,0
	maxalliy yo‘nalish	-//-	629	847	652	76,9%	103,6%	22,5
	xalqaro yo‘nalish	-//-	588	0	857	0	145,8%	269,0
	shaxar atrofidagi yo‘nalish	-//-	82	72	93	128,9%	113,4%	11,0
5	Vagon o‘rtacha bandligi	odam/ vag.	31	26	28	109,4%	90,3%	-3,1
	maxalliy yo‘nalish	-//-	25	26	27	103,6%	110,3%	2,5
	xalqaro yo‘nalish	-//-	18	0	22	0	125,5%	4,5
	shaxar atrofidagi yo‘nalish	-//-	150	24	44	183,1%	29,0%	-106,4
6	Vagono - kilometr	mln.km.	26,567	16,181	24,688	152,6%	92,9%	-1,9
	maxalliy yo‘nalish	-//-	19,549	14,524	22,596	155,6%	115,6%	3,0
	xalqaro yo‘nalish	-//-	5,273	0,000	0,161	0	3,1%	-5,1
	shaxar atrofidagi yo‘nalish	-//-	1,745	1,657	1,931	116,5%	110,7%	0,2
8	Daromadlar JAMI	mln. so‘m	118097,4	85344,0	112123,6	131,4%	94,9%	-5 973,8
	Tashish faoliyatidan, shu jumladan:	-//-	84 890,6	55523,0	76 515,1	137,8%	90,1%	-8 375,5
	xalkaro yunalish	-//-	22 847,3	0,0	2 705,1	0	11,8%	-20142,3
	maxalliy yunalish	-//-	59 759,8	52910,0	71 066,6	134,3%	118,9%	11 306,8
	shaxarlararo yunalish	-//-	2 283,4	2 613,0	2 743,4	105,0%	120,1%	460,0
	Erdamchi faoliyatdan	-//-	33 206,8	29821,0	35 608,5	119,4%	107,2%	2 401,7
9	Xarajatlar JAMI	mln. so‘m	91 183,3	115746,5	108431,5	93,7%	118,9%	17 248,2
	Xarajatlar OIF va YaIT siz	mln. so‘m	53 983,7	78 026,0	72 610,3	93,1%	134,5%	18 626,7
10	Moliyaviy natija	mln. so‘m	26 914,0	-30402,5	3 692,1	- 12,1%	13,7%	-23221,9
11	Ishchilar soni	odam.	5 419	4 985	5 120	102,7%	94,5%	-299,0
	jumladan tashish faoliyatida	-//-	3 700	3 461	3 529	102,0%	95,4%	-170,5
12	Oylik ish fondi	mln. so‘m	33 217,5	33 679,0	31 983,0	95,0%	96,3%	-1 234,5
13	Urtacha oylik maosh	so‘m	2 043135	2 251872	2 082091	92,5%	101,9%	38 955,9
14	Mexnat unumdorligi	ming odam.km/odamga	154,4	84,4	137,1	162,5%	88,8%	-17,3
15	Urtacha kunlik daromad	mln. so‘m	1 746	1 178	1 257	106,7%	72,0%	-488,4
16	Rentabellik	%	29,5	-26,3	3,4	- 13,0%	11,5%	-26,1

Ichki audit bo`limining joriy chorak uchun tekshirvlari natijasi

1. 
   Samarqand filiali
   

Samarqand filialining naqd pul mablag‘larini, kassa hisoboti va boshqa g‘azna hujjatlari saqlashga alohida xona ajratilgan bo`lib, g`aznachi uchun shart-sharoitlar yaratilgan. G`azna kirimi va chiqim xujjatlari tog`ri rasmiylashtirilgan. G`azna xujjatlari tegishli xodimlar tomonidan imzolangan. G`aznada xech qanday qoldiq mavjud emas.
Filialda materiallar hisobi yuritilishi 1C dasturida tashkil etilgan bo`lib, omborxonalar bilan oylik hisobotlar o`z vaqtida yuritilgan, moddiy-javobgar shaxslardan hisobotlar talab qilingan. Oyma-oy material qoldiq hisobotlari tasdiqlangan
Filial mustaqil balansga ega emas va faqat quyidagi soliqlarni hisob, to`lovlarni amalga oshiradi.

• 
  Yer solig`i
  
• 
  Mol-mulk solig`i
  
• 
  Suv solig`i
  
• 
  Ishchi xodimlar daromad soligi`
  
• 
  Yagona ijtimoiy to`lovi
  
• 
  Jamg`arib boriladigan pensiya to`lovi
  

Samarqand filialining ishonchnomalarni qayd qilish kitobi yuritilgan bo‘lib, kitob varag`lari raqamlangan, shnurlangan, xamda muxrlangan. Korxona raxbari va bosh xisobchisi tomonidan imzolangan. Ishonchnomalar berilishi javobgar shaxslar tomonidan imzolangan va ishonchnomalar o`z muddatida yopilgan. Filialning javobgar hisobchilari tomonidan nazoratga olingan, material kirimi o`z vaqtida rasmiylashtirilgan.
Buxgalteriya hisobi filialda 1S dasturida tuzilgan moliyaviy xisobotlar ishonarli tarzda aks ettirilgan.

2. 
   VCHD-2 filiali
   

Yo`lovchi vagonlarini texnik, texnologik tayyorlash va ta`mirlash (VCHD-2) filialining naqd pul mablag‘larini, kassa hisoboti va boshqa g‘azna hujjatlari saqlashga alohida xona ajratilgan bo`lib, g`aznachi uchun shart-sharoitlar yaratilgan. G`azna kirimi va chiqim xujjatlari tog`ri rasmiylashtirilgan. G`azna xujjatlari tegishli xodimlar tomonidan imzolangan. G`aznada xech qanday qoldiq mavjud emas.
Yo`lovchi vagonlarini texnik, texnologik tayyorlash va ta`mirlash (VCHD-2) filialining ishonchnomalarni qayd qilish kitobi yuritilmagan bo‘lib, ishonchnoma varaqchalarini ro`yxatga olish orqali amalga oshirilgan. Ishonchnomalar berilishi javobgar shaxslar tomonidan imzolanmagan va ishonchnomalar yopilishi ham muddatidan kechiktirilib yuborilgan. Filialning javobgar hisobchilari tomonidan nazoratga olinmaganligi material kirimi o`z vaqtida rasmiylashtirilmasligiga va debitor qarzdorliklar vujudga kelishiga olib kelgan. Ishonchnomalar Vazirlar Mahkamasining 2020 yil 14-avgustdagi 489-sonli qaroriga asosan elektron tarzda yuborilmoqda.
Filialda materiallar hisobi yuritilishi 1C dasturida tashkil etilgan bo`lib, omborxonalar bilan oylik hisobotlar o`z vaqtida yuritilmagan, moddiy-javobgar shaxslardan hisobotlar talab qilinmagan. Oyma-oy material qoldiq hisobotlari tasdiqlanmagan.
Filial mustaqil balansga ega emas va faqat quyidagi soliqlarni hisob, to`lovlarni amalga oshiradi.

• 
  Yer solig`i
  
• 
  Mol-mulk solig`i
  
• 
  Suv solig`i
  
• 
  Ishchi xodimlar daromad soligi`
  
• 
  Yagona ijtimoiy to`lovi
  
• 
  Jamg`arib boriladigan pensiya to`lovi
  

Buxgalteriya hisobi filialda 1С dasturida tuzilgan moliyaviy hisobotlar ishonarli tarzda aks ettirilgan.
Ushbu hisobotda ko‘rsatib o‘tilgan ma’lumotlar bizga taqdim etilgan xujjatlar asosida tayyorlangan, auditorlik tekshiruvi davomida korxona raxbariyatiga mavjud hisobchilar malakasini oshirish, hozirgi zamon yangi texnologiyalari ishlab chiqarishga joriy etish ya’ni buxgalteriya hisobotlarini kompyuterlashtirish, yangi chiqayotgan normativ, me’yoriy xujjatlar bilan tanishib borish uchun davriy nashrlarga obuna bo‘lish, buxgalteriya hisobotlarini O‘zbekiston Respublikasi hududida amalda bo‘lgan “Buxgalteriya hisobi milliy andozalari” talablari asosida takomillashtirish tavsiya etiladi.

Download 243,5 Kb.

Do'stlaringiz bilan baham: