Auditorlik hisoboti

Ichki nazorat vositalari-samarali va ishonchli boshqaruvni ta'minlash uchun tashkilot rahbariyati tomonidan xo'jalik faoliyatining ayrim yo'nalishlari va uchastkalarida o'rnatilgan BHT tarkibiy qismlari.
Ichki nazorat tizimini taqdim etish uchun zarur bo'lgan audit tartib-qoidalariga muvofiq quyidagi tadbirlar amalga oshirildi:
so'rovda xodimlar, o'rta boshqaruv bo'g'inlari rahbarlari, rahbariyat bilan suhbat o'tkazildi;
hujjatlar va yozuvlar bilan tanishish o'tkazildi.
Amalga oshirilayotgan protseduralar jarayonida iqtisodiy operatsiyalarning ichki nazoratini quyidagi yo'nalishlar bo'yicha baholash belgilangan: haqiqat, to'liqlik, ruxsatnoma, aniqlik, tasniflash, buxgalteriya hisobi va davriylashtirish.
Tekshirish uchun tanlangan, qayd etilgan xo'jalik operatsiyalari haqiqiy va ushbu asosiy hujjatlar bilan tasdiqlanganligi aniqlandi.
Qayd etilgan operatsiyalarning aniqligi analitik hisobning alohida registrlarini tekshirish, hisob kitoblarining ma'lumotlarini bir davrdan ikkinchisiga o'tkazishning to'g'riligi bilan tekshirildi.
Ichki nazorat muhiti o'rganildi, bu tashkilotning xulq-atvorini belgilaydi, bu chorshanba kungi nazorat tizimining xabardorligiga ta'sir qiladi va ichki nazoratning barcha boshqa tarkibiy qismlarining asosidir. Ushbu muhitning omillari: halollik va axloqiy qadriyatlar, malakali bo'lishga tayyorlik, yetakchilik uslubi, tashkiliy tuzilma, vakolat va mas'uliyat.
Ichki nazorat tizimining holati masalasida:
Buxgalteriya tizimini baholash.
Buxgalteriya hisobi uchun "O`ztemiryo`lyo`lovchi" AJ 1S avtomatlashtirilgan tizimini qo'llaydi. Xo'jalik operatsiyalari buxgalteriya hisobida tegishli hisobraqamlarda, birlamchi hujjatlar asosida qayd etiladi. Barcha asosiy hujjatlar rahbar va bosh buxgalter yoki vakolatli shaxslar tomonidan imzolangan.
Tovar-moddiy boyliklar va asosiy vositalarni inventarizatsiya qilish 19-sonli "inventarizatsiya qilish tartibi"ga muvofiq amalga oshirilgan.
Debitorlik va kreditorlik qarzlarini inventarizatsiya qilish 01.04.2021 yil holatiga ko'ra amalga oshirilgan.
Barcha moddiy javobgar shaxslar bilan to'liq moddiy javobgarlik to'g'risidagi shartnomalar tuzilgan.