"Альтернативные методики рейтинговой оценки коммерческими банками кредитоспособности клиентов: модель среднеотраслевых коэффициентов"

Различия удельных весов коэффициентов в зависимости от сферы деятельности заемщика

Download 361,74 Kb. bet 25/26 Sana 25.02.2022 Hajmi 361,74 Kb. #279562 Turi Выпускная работа

Bog'liq
Реферат Альтернативные методики рейтинговой оценки коммерческими банками кредитоспособности клиентов

Bu sahifa navigatsiya:

• Производственная деятельность Торгово-посредническая деятельность
• Определение классов коэффициентов ЗАО «Кондитер-Курск»
• Рейтинг финансовых показателей ЗАО "Кондитер-Курск" с учетом весов коэффициентов
• Шкала определения класса кредитоспособности предприятия Классы
• 100-150 2 класс
• 151-200 3 класс
• 200-250 4 класс
• Бальная оценка ЗАО "Кондитер-Курск" и отнесение к классу кредитоспособности
• Г Поквартальный рейтинг 01.01.1997- 01.01.1999 гг. рафическая интерпретация рейтинговой оценки ЗАО «Кондитер-Курск"
• 3.5. Ранжирование клиентов по степени риска и предварительное заключение о лимите кредитования как завершающий этап рейтингового экспресс-анализа
• По группам активов 01.01.97 01.01.98

Различия удельных весов коэффициентов в зависимости от сферы деятельности заемщика

Коэффициенты	Производственная деятельность	Торгово-посредническая деятельность
К1	12	10
К2	11	10
К3	8	8
К4	13	11
К5	11	13
К6	13	15
К7	13	9
К8	9	12
К9	9	12

В приведенной выше таблице указаны примерные оценки весов финансовых показате­лей с учетом классов, выявленные на основе эмпирического анализа по балансам реальных пред­приятий, относящихся к раз­личным отраслям промышлен­ности.

Таблица 27
Определение классов коэффициентов ЗАО «Кондитер-Курск»
Класс коэффициента	01.01.97	01.01.98	01.04.98	01.07.98	01.10.98	01.01.99
К1	1	1	1	1	1	2
К2	1	1	1	1	1	2
К3	3	3	2	3	3	2
К4	1	1	1	1	1	1
К5	1	1	1	1	1	1
К6	2	2	3	3	2	1
К7	1	1	2	1	1	1
К8	1	1	3	3	1	1
К9	1	1	2	2	2	2

Проведенная оценка по финансовым показателям позволяет определить по количеству набранных заемщиком баллов его относительную кредитоспособность и отнести заемщика к одному из четырех (предлагается в данной методике) или более классов кредитоспособности по уровню риска.

Именно на этом этапе кредитные учреждения могут корректировать пороговые значения дискретной шкалы бальной оценки кредитоспособности заемщика, исходя из эмпирического опыта обработки результатов исследования ряда предприятий конкретной отрасли. В то же время нормативные значения коэффициентов у различных заемщиков должны находиться в пределах среднеотраслевых значений и серьезных структурных сдвигов, дискриминирующих показатели, между заемщиками в пределах отрасли, отличающихся, допустим, масштабами, по мнению автора, не допускается.

Таблица 28
Рейтинг финансовых показателей ЗАО "Кондитер-Курск" с учетом весов коэффициентов
	Удельный вес	01.01.97	01.01.98	01.04.98	01.07.98	01.10.98	01.01.99
К1	12	12	12	12	12	12	24
К2	11	11	11	11	11	11	22
К3	8	24	24	16	24	24	16
К4	13	13	13	13	13	13	13
К5	11	11	11	11	11	11	11
К6	13	26	26	39	39	26	13
К7	13	13	13	26	13	13	13

Продолжение таблицы 26
	Удельный вес	01.01.97	01.01.98	01.04.98	01.07.98	01.10.98	01.01.99
К8	9	9	9	27	27	9	9
К9	10	10	10	20	20	20	20
	Сумма баллов	129	129	175	170	139	141

Максимально возможное число баллов – 300 (соответствует 4 классу кредитоспособности), минимально возможное – 100 (соответствует 1 классу кредитоспособности).

Таблица 27
Шкала определения класса кредитоспособности предприятия
Классы	Краткое описание	Баллы
1 класс	Предприятие имеет высокую рентабельность и устойчивое финансовое положение. Платежеспособность предприятия не вызывает сомнений. Качество финансового и производственного менеджмента высокое. Предприятие имеет отличные шансы для дальнейшего развития.	100-150
2 класс	Предприятие имеет удовлетворительный уровень рентабельности и платежеспособности. Финансовая устойчивость находятся, в целом, на приемлемом уровне, хотя отдельные показатели находятся ниже общеотраслевых значений. Однако данное предприятие не достаточно устойчиво различным факторам финансово-хозяйственной деятельности. Работа с предприятием требует взвешенного подхода.	151-200
3 класс	Предприятие финансово не устойчиво, оно имеет низкую рентабельность для поддержания платежеспособности на приемлемом уровне. Как правило, такое предприятие имеет просроченную задолженность, находится на грани потери финансовой устойчивости. Для выведения предприятия из кризиса следует предпринять значительные изменения в его финансово-хозяйственной деятельности. Кредитование связано с повышенным риском.	200-250
4 класс	Предприятие находится в глубоком финансовом кризисе. Размер кредиторской задолженности велик, оно не в состоянии расплатиться по своим обязательствам. Финансовая устойчивость предприятия практически полностью утеряна. Критические значения показателя рентабельности не позволяет надеяться на улучшение. Степень кризиса предприятия столь глубока, что вероятность улучшения даже в случае коренного изменения финансово-хозяйственной деятельности невысока.	251-300

Таблица 28
Бальная оценка ЗАО "Кондитер-Курск" и отнесение к классу кредитоспособности
Удельный вес	01.01.97	01.01.98	01.04.98	01.07.98	01.10.98	01.01.99
Класс кредитоспособности	1	1	2	2	1	1

Г
Поквартальный рейтинг 01.01.1997- 01.01.1999 гг.

рафическая интерпретация рейтинговой оценки ЗАО «Кондитер-Курск"

Годовой 01.01.1997- 01.01.1999 гг.



3.5. Ранжирование клиентов по степени риска и предварительное заключение о лимите кредитования как завершающий этап рейтингового экспресс-анализа

Рейтинг заемщика, полученный в результате экспресс-анализа, не представляет особой важности как отдельная характеристика, а является признаком итого­вой классификации (группи­ровки) заемщиков на осно­вании оценки финансовых по­казателей. Подобная града­ция заемщиков необходима:

1. 
   Для диверсификации рисков путем ранжирования заемщиков по степени кредитоспособности;
   
2. 
   Дисконтирования балансовой стоимости активов заемщиков с целью определения лимита кредитования.
   

В результате эксперименталь­ных расчетов и анализа были определены диапазоны значений дисконтирующих ко­эффициентов для двух видов деятельности по группам лик­видности.
Расчет лимита кредитования заемщика производится на основе данных баланса пред­приятия, в котором отражены ликвидные активы, являющиеся основным источником погаше­ния задолженности. Для опре­деления суммы ликвидных средств активы заемщика по степени ликвидности делятся на четыре группы:

1. 
   Наиболее ликвидные активы A₀;
   

   Таблица 29
   	По группам активов	01.01.97	01.01.98	01.04.98	01.07.98	01.10.98	01.01.99
   Наиболее ликвидные активы (денежные средства и краткосрочные финансовые вложения), руб.	А0	7396925	5579000	1946000	3362000	3594000	5280000

2. 
   Быстрореализуемые активы А₁;
   

Таблица 30
	По группам активов	01.01.97	01.01.98	01.04.98	01.07.98

Download 361,74 Kb.

Do'stlaringiz bilan baham: