"Альтернативные методики рейтинговой оценки коммерческими банками кредитоспособности клиентов: модель среднеотраслевых коэффициентов"

Значения отраслевых коэффициентов и допустимое отклонение по предприятиям пищевой промышленности за 1995 - 1998 гг *по данным Госкомстата РФ

Отрасли промышленности	Год	K1	K2	K3	K4	K5	K6	K7	K8	K9
Пищевая промышленность	1995	0,385	0,3	0,7	0,87	0,028	0,101	0,05	1,77	2,671
	1997	0,449	0,345	0,843	0,734	0,016	0,078	0,028	1,611	2,388
	1998	0,55	0,407	0,839	0,619	0,021	0,084	0,034	1,416	2,71
	средн.	0,461	0,351	0,794	0,741	0,022	0,088	0,037	1,599	2,590
допустимое отклонение		0,08	0,05	0,08	0,13	0,01	0,01	0,01	0,18	0,18
* результаты расчета по данным отраслевого классификатора Госкомстата на 1995-1998 г.г.

Допустимое отклонение определяется дисперсией, характеризующий среднеквадратичное отклонение конкретного коэффициента от среднего по выборке, и определяется по формуле:

(2)
.
Для определения стандартного отклонения в прикладной программе используется статистическая функция:³
=СТАНДОТКЛОН ([диапазон ячеек]).
Среднее значение и количество коэффициентов исчисляются соответственно с помощью функций
=СРЗНАЧ ([диапазон ячеек]),
=СЧЕТ([диапазон ячеек]).
Применение данных формул автоматизирует и во многом упрощает методику расчета оптимальных значений.
3.4. Определение кредитного рейтинга потенциального заемщика

В ходе применения среднеотраслевых показателей в качестве оптимальных значений для потенциального заемщика, последний как бы позициони­руется в однородной среде. В предлагаемой модели происходит распределение заемщиков по трем классам. Выделе­ние только трех классов за­емщиков является минимально возможным, но не достаточным. Эта проблема обусловлена нехваткой данных, предоставляемых Госкомстатом РФ. Если бы Госкомстат предос­тавлял сведения не только по всем предприятиям отраслевой группы, а выделял бы среди них верхний и нижний пороговые значения, коли­чество классов можно было бы увеличить. Именно по такому принципу представлена инфор­мация в сборнике "Industry Norms and Key Business Rations".⁴

Определение класса произ­водится по каждому коэффици­енту. Устанавливается величи­на отклонения расчетного зна­чения конкретного коэффициента от нормативного. Вели­чина допустимого отклонения s у каждого коэффициента своя. В предлагаемой методике ко второму классу будем относить пред­приятия, значения коэффициен­тов которых совпадают со среднеотраслевыми с учетом допу­стимых отклонений, к первому - со значениями коэффициентов выше средних, третьему классу - ниже средних. Для коэффициента финансово­го рычага действует обратная зависимость.

Таблица 25
Пороговые значения коэффициентов, полученные на основе дисперсионного анализа среднеотраслевых значений
Пределы значений	Класс коэффициента	К1	К2	К3	К4	К5	К6	К7	К8	К9