"Альтернативные методики рейтинговой оценки коммерческими банками кредитоспособности клиентов: модель среднеотраслевых коэффициентов"

§3. Мультифакторная модель сопоставления со среднеотраслевыми показателями
49
3.1. Проблема выбора показателей и их оптимальных значений при разработке рейтинговых систем…………………………………………………………………….. ..….………………………...	49
3.2. Критерии выбора экономических показателей при построении девятифакторной модели….	50
3.3. Обоснование выбора среднеотраслевых значений показателей в качестве оптимальных…….	54
3.4. Методика определения кредитного рейтинга потенциального заемщика……………………...	57
Заключение………………………………………………………………………………………………
3.5. Ранжирование клиентов по степени риска и предварительное заключение о лимите кредитования как завершающий этап рейтингового экспресс-анализа……………………………..	61
Заключение………………………………………………………………………………………………	65
Список использованной литературы………………………………………….………………………..	67
Приложение
Приложение №1. Бухгалтерская отчетность ЗАО «Кондитер-Курск»
Приложение №2. Расчет финансовых коэффициентов
Приложение №3. Факторные модели оценки вероятности банкротства
Приложение №4. Методика определение кредитного рейтинга АК СБ РФ
Приложение №5. Методика определение кредитного рейтинга АКБ «МИБ»
Приложение №6. Девятифакторная модель сопоставления показателей со среднеотраслевыми коэффициентами
Приложение №7. Графическая интерпретация результатов исследования
Приложение №8. Определение лимита кредитования

Введение

Изучение рейтинговых систем анализа кредитоспособности представляет особенный интерес, так как недостаточное уделение внимания этой проблеме обуславливает высокую рискованность кредитного портфеля.
В результате беззаконного, недобросовестного поведения некоторых клиентов, отчасти обусловленного несовершенством российского экономического и правового законодательства, деятельность кредитного комитета коммерческого банка приобретает некий “шпионский” аспект - распространяются черные списки, службы безопасности банков региона вынуждены формировать системы данных о недобросовестных субъектах кредитно-финансовых отношений.
Финансовая устойчивость банка должна быть обеспечена квалифицированным выбором партнеров на внутреннем и внешнем рынках. Важнейшим средством такого выбора является рейтинговая система анализа кредитоспособности клиента, предоставляющая руководству банка информацию для ранжирования клиентов по степени вероятности выполнения последним своих обязательств и принятия соответствующих управленческих решений. Такие действия позволят обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, что имеет большое значение для повышения эффективности деятельности банка.
В данной работе раскрывается понятия кредитоспособности, анализируется сущность данной экономической категории на примере применяемых российскими и зарубежными банками методик рейтинговой оценки кредитоспособности юридических лиц.
Рассматриваются многофакторные модели оценки вероятности банкротства, рейтинговые системы оценки кредитоспособности на примере ряда коммерческих банков России. Предлагается концептуальный подход к определению кредитного рейтинга и основному параметру кредитной сделки – определению лимита кредитования на базе девятифакторной рейтинговой модели оценки лимитов риска и лимитов кредитования посредством сопоставления полученных значений со среднеотраслевыми коэффициентами.
В работе использована бухгалтерская отчетность предприятия ЗАО «Кондитер-Курск» за ряд периодов, дается краткое описание предприятия и характеристика деятельности.