"Альтернативные методики рейтинговой оценки коммерческими банками кредитоспособности клиентов: модель среднеотраслевых коэффициентов"

2.4. Методика определения кредитного рейтинга ссудозаемщика,
применяемая Сбербанком России

Для определения кредитоспособности клиентов Сбербанком проводится количественный и качественный анализ рисков на основе «Регламента предоставления креди­тов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами» 285-р от 08.12.1997г.

При расчете показателей (коэффициентов) используется принцип ос­торожности, то есть пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основании экспертной оценки.
Для оценки финансового состояния предприятия используются три группы оценочных показателей:
• коэффициенты ликвидности;
• коэффициент соотношения собственных и заемных средств;
• показатели оборачиваемости и рентабельности.

Основными оценочными показателями являются коэффициенты К1, К2, КЗ, К4 и К5. Показатели же оборачиваемости и рентабельности ис­пользуются для общей характеристики и рассматриваются как дополнитель­ные к первым пяти показателям.

1. Коэффициент абсолютной ликвидности К1 характеризует способ­ность к моментальному погашению деловых обязательств и определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг (государственные ценные бумаги, ценные бумаги Сбербанка России) к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банка, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженно­стей :

Кратк.фин.влож + Прочие кратк.фин.влож.
К1 = --------------------------------------------------------------------------------
Итог по разделу VI - (доходы буд.периодов + фонды
потребления + резервы предст.расходов и платеж.)

2. Промежуточный коэффициент покрытия К2 характеризует способ­ность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота де­нежные средства и погасить деловые обязательства, определяется как отно­шение :

Ден.средства + Кратк.фин.влож. + Дебит.задолжен.(в теч.12мес.)
К2 = ---------------------------------------------------------------------------------------------------------