1. теоретические положения статистических методов контроля и управления качеством 4

2.4 Оценка эффективности проекта по внедрению управление качеством

По предварительным подсчетам (по данным компаний, производящих оборудование) стоимость оборудования составит (таблица 3):

Таблица 3- Стоимость оборудования

Наименование оборудования	Марка	Количество	Стоимость тыс. руб.
Рекуператор дымовых газов (теплообменник типа «газжидкость»)	Teplotek T4	1	86,50
Итого:			86,50

Таблица 4- Общая смета затрат на оборудование

Наименование затрат	Сумма, тыс. руб.
Стоимость оборудования	86,50
Транспортировка и монтаж оборудования	15,00
Итого:	101,50

На основе вышеприведенных данных составлена сводная смета капитальных затрат (Таблица 5)
Таблица 6- Сводная смета капитальных затрат на реализацию проекта

№	Статьи затрат	Стоимость, тыс. руб
1	Оборудование	86,50
2	Доставка оборудования, монтажные работы	15,00
	Итого:	101,50

Для выполнения экологической оценки определяются экологические сбережения, и выполняется их стоимостная оценка. Под экологическими сбережениями понимается экономия природных ресурсов, сырья и материалов, а ещё уменьшение загрязнения окружающей среды. В Таблице 7 представлена экологическая оценка наложения тепловой изоляции.
Таблица 7- Экологическая оценка наложения тепловой изоляции

Мероприятие	Вид воздействия	Значение
Применения трубчатого теплообменника «газжидкость» для нагрева холодной воды теплом уходящих газов	Сокращение потребления природного газа, тыс. м 3 /год	133,40

Экологический эффект представлен в Таблице 8
Таблица 8- Экологический эффект

№ п/п	Форма экологического эффекта	Экологические сбережения		Экономия, тыс. руб.
		Кол-во	%
1	Сокращение потребления природного газа, м3 /год	1 33,40	5, 4	419,54
	Итого			419,54

Процент сокращения потребления природного газа от общего потребления заводом (за 2021 год составляет 2 460,34 тыс. м3 /год); Расчет годовой экономии выполнен в соответствии с тарифом на природный газ 3 145 руб./1000 м3 Экономическая оценка включает расчеты, связанные с определением доходности проекта. Сумма чистой годовой экономии рассчитывается как разность между суммой доходов, полученных в результате реализации проекта и эксплуатационными затратами (текущими издержками). Чистая годовая экономия рассчитывается в Таблице 9
Таблица 9- Чистая годовая экономия

Мероприятия	Текущая ситуация		После мероприятия		Экономия
	кол-во	тыс. руб./ год	кол-во	тыс. руб./ год	кол-во	тыс. руб./ год
1	2	3	4	5	6	7
Сокращение расходов на приобретение природного газа	2460,34	7737,8	2 326,94	7 318,3	133,4	419,54
Эксплуатационные затраты (амортизационные отчисления)	–	–	–	–	–	- 10,00
1	2	3	4	5	6	7
Экономия до уплаты налогов:						409,54
Налог на оборудование	–	–	–	–	–	- 1,90
Налог на прибыль	–	–	–	–	–	- 81,91
Прибыль						325,73

1 Расчет расхода тепла и топлива на отопление, вентиляцию, ГВС зданий, на выработку пара для технологии, расхода топлива технологическими горелками 2 Расчет стоимости выполнен в соответствии с тарифом на природный газ 3 145 руб./1000 м3. 3 Амортизационные отчисления (годовое обслуживание) по прайс-листу компании производителя оборудования составляют 10,0 тыс. руб. 4 Налог на имущество составляет 2,2 % стоимости оборудования, что равно 1,90 тыс. руб. 5Налог на прибыль составляет 20% прибыли до уплаты налогов. Выбор источника финансирования Финансовый план представлен в Таблице 10 Финансирование проекта производится полностью из бюджета компании.
Таблица 10- Финансовый план

Источники финансирования	Величина, тыс.руб
Собственный капитал	101,50
Грант/другие источники	–
Национальный/местный заем	–
Иностранный заем	–
Всего инвестиций:	101,50

Анализ чувствительности при снижении производительности предприятия. Рассмотрим вариант сокращения производства и снижения потребления горячей воды на 20 %. При этом, соответственно, уменьшатся годовые расходы на приобретение природного газа, используемого для нагрева воды системы ГВС. В этом случае часовой расход воды для горячего водоснабжения будет равен 1,6 м3 /час; годовой – 14 016 м3 /год; расход природного газа на ГВС – 106,72 тыс. м3 /год, в денежном эквиваленте это составит – 335 630 руб. Чистая годовая экономия с увеличения производства рассчитывается в Таблице 11

Таблица 11- Чистая годовая экономия

Мероприятия	Текущая ситуация		После мероприятия		Экономия
	кол-во	тыс. руб./ год	кол-во	тыс. руб./ год	кол-во	тыс. руб./ год
Сокращение расходов на приобретение природного газа	2460,34	7737,8	2 353, 62	7 402,17	106,72	335,63
Эксплуатационные затраты (амортизационные отчисления)	–	–	–	–	–	- 10,00
Экономия до уплаты налогов:						325,63
Налог на оборудование	–	–	–	–	–	- 1,90
Налог на прибыль	–	–	–	–	–	- 65,13
Прибыль						258,60

1 Расчет расхода тепла и топлива на отопление, вентиляцию, ГВС зданий, на выработку пара для технологии, расхода топлива технологическими горелками. 2 Расчет стоимости выполнен в соответствии с тарифом на природный газ 3 145 руб./1000 м3 3 Амортизационные отчисления (годовое обслуживание) по прайс-листу компании производителя оборудования составляют 10,0 тыс. руб. 4 Налог на имущество составляет 2,2 % стоимости оборудования, что равно 1,90 тыс. руб. 5 Налог на прибыль составляет 20% прибыли до уплаты налогов. Так как значение эластичности по NPV больше 1, то показатель является не эластичным, то есть чувствительным по отношению к изменению (снижению) объема производства; значение эластичности по и также чуть больше 1, и это означает что этот показатель не эластичный как и по NPV, но так как он превышает 1 не значительно, можно также охарактеризовать его как эластичный, т.е. не чувствительный к снижению объемов производства. Данный проект является рентабельным для предприятия даже при некоторых изменениях входных данных (увеличение стоимости оборудования, снижение объемов производства), и может быть реализован в ближайшее время, так как не требует серьезных затрат на свою реализацию. Реализация таких проектов будет способствовать повышению энергоэффективности для предприятия, решит часть экологических проблем, в соответствии стратегии устойчивого развития.
Таблица 12- Бюджет расходов по инновационному проекту АО Серовский Механический завод млрд.

Статья расходов	2019	2020	2021	2022
Материальные затраты ()	10,099	57,516	64,866	69,956
Расходы на (прямые), в числе:	2,22	9,89	10,59	11,32
Основная плата	1,58	6,73	7,2	7,7
Дополнительная	0,21	0,87	0,94	1,0
Отчисления	0,47	2,02	2,16	2,3
расходы	2,68	15,45	17,51	18,07
Расходы топливо и	0,72	2,8	3,0	3,2
Административные и расходы	3,33	13,3	0,6	0,61
Расходы маркетинг	0,13	0,59	0,63	0,68
Амортизация	0,051	0,204	0,204	0,204
Прочие	0,18	0,8	0,86	0,92
Кредит	3,08	3,5	0	0
Проценты ()	0,86	0,44	0	0
Итого	26,61	118,63	126,92	135,77

Для того чтобы внедрить данный проект нужны инвестиции в 11850 млн. руб. Из них 45% будет из собственных средств предприятия, а 55% кредит, что составит 6581 млн руб. при ставке по кредиту 18%. Таблица 13- Прогноз отчета о прибылях по инновационному проекту АО Серовский Механический завод руб.

Статья расходов	2020	2021	2022	2023
Прибыль от сэкономленных затрат	28,8	128,4	137,4	147
Себестоимость в числе:	26,61	118,63	126,92	135,77
- материальные	17,84	79,55	85,1	91,05
- расходы на труд	2,22	9,89	10,59	11,32
общепроизводственные	3,70	16,35	17,14	18,02
- общехозяйственные расходы	2,72	12,25	13,46	14,71
- на продажу	0,13	0,59	0,63	0,68
- кредит и	3,62	3,62	0	0
Прибыль до	2,19	9,77	10,48	11,23
Налог на	0,44	1,95	2,10	2,25
Чистая прибыль	1,75 7	7,82	8,38	8,98

Таким образом, расчет экономической эффективности выявил, что: –Срок окупаемости проекта составляет 2 года и 5 мес. Срок окупаемости проекта с учетом дисконта составляет 2 года и 8,4 месяца. Чистая дисконтированная экономия затрат по проекту составляет 2,19 млн. руб. При этом, индекс рентабельности равен 116%. Соответственно проект эффективен и может быть применен в АО Серовский Механический завод; –При внедрении системы чистая дисконтированная экономия затрат составит 4154,4 тыс. руб., индекс доходности – 1,86, срок окупаемости – 1,93. Соответственно можно отметить, что оба предложенных проекта эффективны и могут быть применены на предприятии.