1. Теоретические основы управления денежными потоками предприятия

Содержение

Введение
1. Теоретические основы управления денежными потоками предприятия
1.1 Понятие и классификация денежных потоков предприятия
1.2 Методы расчета потоков денежных средств предприятия
1.3 Планирование денежных потоков предприятия
2. Анализ денежных потоков ООО «Виктория-гранд»
2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «Виктория-Гранд»
2.2 Анализ состава, структуры динамики денежных потоков ООО «Виктория-Гранд»
2.3 Планирование денежных потоков ООО «Виктория-Гранд»
3. Совершенствование управления денежными потоками предприятия
3.1 Оптимизация и планирование денежных потоков
3.2 Оценка влияния денежных потоков на финансовую устойчивость ООО «Виктория-Гранд»
Заключение
Список использованной литературы
денежный поток финансовый устойчивость

Введение

В современной экономической ситуации одним из важнейших условий выживания и развития предприятия является наличие и рациональное использование денежных фондов. В таких условиях одной из ключевых проблем финансового анализа является определение и поддержание оптимальной величины и структуры вложенного капитала в денежной форме с целью получения максимального объема денежного потока за определенный период и рациональной организации расчетов. Это обстоятельство и обусловило актуальность темы данной курсовой работы.
Движение финансовых ресурсов предприятий (прибыли, амортизационных отчислений и др.) осуществляется в форме денежных потоков. Для стратегического управления финансами важен не только общий объем денежных ресурсов, но и величина де нежного потока, интенсивность его движения в течение года.
В современных условиях денежные средства являются одним из наиболее ограниченных ресурсов и успех предприятия в производственно-коммерческой деятельности во многом зависит от эффективности их использования.
Управление денежными потоками предприятия (в наличной и безналичной форме) неразрывно связано со стратегией самофинансирования, которая является наиболее предпочтительной для крупных компаний. Данная стратегия предполагает возмещение затрат по расширенному воспроизводству преимущественно за счет собственных источников (чистой прибыли и амортизационных отчислений).
Следовательно, для реальной оценки финансового результата деятельности любого предприятия в первую очередь необходима информация о его финансовых ресурсах и их движении, т.е. о денежных потоках.
Концепция денежных потоков предприятий возникла в середине 50-х годов XX века в США и разрабатывалась зарубежными экономистами. Среди авторов, чьи работы переведены на русский язык, проблемы определения, оценки и анализа денежных потоков предприятия рассматривают Л. А. Бернстайн, Ю. Бригхем, Дж. К. Ван Хорн, Б. Коласс, Б. Райан, Ж. Ришар, Д. Стоун, Д. Г. Сигл, К. Хитчинг, Э. Хелферт и др. В настоящее время выпущено значительное число книг в области управления денежными потоками. В основном это переводная литература, слабо учитывающая особенности нашей страны. Многие из этих книг изданы сравнительно небольшим тиражом и рассчитаны на высококвалифицированных специалистов — теоретиков.
В последнее десятилетие данные проблемы находят отражение и в работах отечественных экономистов: В. Г. Артеменко, И. Т. Балабанова, В. В. Бочарова, АИ. Ковалева, В. В. Ковалева, М. Н. Крейнина, Н. А Никифорова, В. П. Привалова, Т.Б. Рубин штейн, Е. С. Стоянова, Т. В. Теплова, А Д. Шеремета и других авторов. Однако комплексные публикации, посвященные исследованию только проблемы анализа де нежных потоков, практически отсутствуют.
Перечисленные обстоятельства объясняют актуальность темы выпускной квалификационной работы.
Целью выпускной квалификационной работы является изучение организации управления денежными потоками предприятия и определение направлений его совершенствования.
В соответствии с поставленной целью сформулированы следующие задачи:

1. 
   Изучение теоретических основ управления денежными потоками предприятия.
   
2. 
   Анализ денежных потоков ООО «Виктория-Гранд».
   
3. 
   Разработка направлений совершенствования управления денежными потоками предприятия.
   

Объектом исследования выпускной квалификационной работы является ООО «Виктория-Гранд».
В ходе выполнения выпускной квалификационной работы использованы методы сравнения, структурного анализа, динамический метод, метод отклонений, финансовых коэффициентов, метод аналогий.
Информационная база исследования – статистическая информация, бухгалтерская отчетность ООО «Виктория-Гранд».
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, 3 глав, заключения, списка использованной литературы, приложений.