1. Naqd pulsiz muomala

1.Naqd pulsiz muomala

Zamonaviy iqtisodiyotda yuridik shaxslar o'rtasidagi hisob-kitoblarning katta qismi tizim yordamida amalga oshiriladi naqd pulsiz to'lovlar.

Xo'jalik yurituvchi sub'ektlar o'rtasidagi naqd pulsiz hisob-kitoblar, go'yo iqtisodiyotda pul mablag'lari aylanishining oxirgi bosqichini yakunlaydi. Bank hisobvarag'iga pul tushumi ishlab chiqarish mahsuloti sotilganligini, ya'ni uning jamoatchilik e'tirofiga sazovor bo'lganligini, uni yaratish bilan bog'liq xarajatlar qoplanganligini va korxonalarning bank hisobvarag'ida jamlangan foydadan foydalanish mumkinligini ko'rsatadi. uning maqsadi, ishlab chiqarish jarayonini davom ettirish.

Bunday hisob-kitoblar hissa qo'shadi banklarda naqd pul resurslarining kontsentratsiyasi... Vaqtinchalik bo'sh mablag'lar kreditlash manbalaridan biri bo'lib, kredit munosabatlarining rivojlanishiga imkon beradi.

Xo‘jalik yurituvchi tashkilotlar o‘rtasidagi hisob-kitoblarning o‘z vaqtida va tezkorligi, ularning moliyaviy ahvoli, shuningdek, respublikada to‘lov intizomining holati umuman naqd pulsiz hisob-kitoblar tizimini to‘g‘ri tashkil etishga bog‘liq.

Naqd pulsiz hisob-kitoblarning iqtisodiy asosini moddiy ishlab chiqarish tashkil etadi. Natijada, ushbu hisob-kitoblar bo'yicha to'lov aylanmasining ustun qismi (taxminan 3/4) tovar operatsiyalari bo'yicha hisob-kitoblarga to'g'ri keladi, ya'ni jo'natilgan tovarlar, bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar uchun to'lovlar.

To'lov aylanmasining qolgan qismi (taxminan 1/4) tovar bo'lmagan operatsiyalar bo'yicha hisob-kitoblar, ya'ni korxona va tashkilotlarning byudjet, davlat va ijtimoiy sug'urta organlari, kredit tashkilotlari, boshqaruv organlari, sudlar, hakamlik sudlari va boshqalar bilan hisob-kitoblari.

Naqd pulsiz hisob-kitob shakllari Tovarlar va xizmatlar uchun, shuningdek, moliyaviy majburiyatlar bilan bog'liq holda naqd pulsiz hisob-kitoblar turli shakllarda amalga oshiriladi, ularning har biri hisob-kitob hujjatlarining tabiati va harakatida o'ziga xos xususiyatlarga ega.

Naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etishning asosiy tamoyillari Naqd pul hisob-kitoblari ham naqd, ham naqd pulsiz shaklda bo'lishi mumkin. Naqd pul hisob-kitoblarini naqd bo'lmagan mablag'lardan foydalangan holda tashkil etish naqd pul to'lovlaridan ko'ra afzalroqdir.

Naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etishning asosiy tamoyillari Naqd pulsiz hisob-kitoblar to'lovchining hisobvarag'idan pul mablag'lari debetlanib, oluvchining hisobvarag'iga kirim qilinganda bank hisobvaraqlaridagi yozuvlar orqali pul hisob-kitoblari hisoblanadi.

Naqd pulsiz hisob-kitoblarning asosiy shakllari Amaldagi qonun hujjatlariga muvofiq zamonaviy sharoitda naqd pulsiz hisob-kitoblarning quyidagi shakllaridan foydalanishga ruxsat etiladi: to‘lov topshiriqnomalari, to‘lov talabnomalari – orderlar, cheklar, akkreditivlar.

Naqd pulsiz hisob-kitoblar shakllari Naqd pulsiz hisob-kitoblar muayyan shakllarda amalga oshiriladi, ular qonun chiqaruvchi tomonidan tartibga solinadigan kredit muassasasi orqali pul majburiyatlarini bajarish shartlari tushuniladi, ular hisob raqamiga mablag'larni kiritish tartibida farqlanadi.

Naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etishning umumiy qoidalari Naqd pulsiz hisob-kitoblar - bu naqd pul ishtirokisiz, pul mablag'larini bank hisobvaraqlari orqali (to'lovchining hisobvarag'idan oluvchining hisobvarag'iga) harakati yoki o'zaro hisob-kitoblar orqali amalga oshiriladigan hisob-kitoblar.

Milliy to‘lov tizimida hisob-kitoblarni amalga oshirishning asosiy avtomobil yo‘llarini tashkil etuvchi kredit tashkilotlari o‘rtasidagi hisob-kitoblar, bank operatsiyalarini avtomatlashtirish darajasidan, hisob-kitob operatsiyalarini huquqiy tartibga solish xususiyatlarini belgilovchi amalga oshirilgan to‘lovlarning xarakteri va hajmidan qat’i nazar, asoslanadi. o'tkazilgan pul mablag'larini aks ettirish va hisobga olish mexanizmini ta'minlovchi vakillik hisoblari tizimi bo'yicha, shuningdek, har qanday to'lovning xatosiz manzillanishini va noto'g'ri hisob-kitob operatsiyalarini o'z vaqtida tuzatish imkoniyatini kafolatlaydi.

Banklar o'rtasidagi to'lovlar banklar tomonidan korrespondentlik munosabatlarini o'rnatish bilan ham, vakillik hisoblarini o'zaro ochmasdan ham - uchinchi tashkilotlar - Rossiya Bankining to'lov tizimi, kliring tizimlari, tijorat banklari orqali amalga oshirilishi mumkin. Rossiya banklari uchun vakillik munosabatlarini o'rnatish ixtiyoriydir, ular tomonidan Rossiya Bankining RCClaridan birida vakillik hisobini majburiy ochish bundan mustasno.

Barcha banklararo hisob-kitoblar to‘lov tizimining izchilligi, barqarorligi va ratsionalligini kafolatlovchi asosiy tamoyillar asosida amalga oshiriladi. Bu tamoyillar:

Barcha naqd pulsiz to'lovlar pul mablag'larini saqlash va o'tkazish uchun ochilgan bank hisobvaraqlari bo'yicha amalga oshiriladi.

To'lovlar banklar tomonidan faqat hisobvaraq egalarining buyrug'i bilan ular tomonidan belgilangan to'lov tartibi bo'yicha va mavjud hisobvaraq qoldig'i doirasida amalga oshirilishi kerak.

Bank hisobvaraq egasi tomonidan naqd pulsiz hisob-kitoblar shaklini tanlash jarayoniga va xo‘jalik yurituvchi subyektlar o‘rtasidagi shartnomalarda bunday shakllarni ta’minlash jarayoniga aralashishga haqli emas.

To'lovning shoshilinchligi - to'lovni savdo shartnomasida yoki to'lovchini hisob-kitob qilishga majburlovchi boshqa hujjatlarda belgilangan muddatda amalga oshirish.

Hisob-kitoblar to'lovchining hisobvarag'iga kiritilgan mablag'lar bilan ta'minlanishi kerak.

To'lov tizimi doirasidagi munosabatlarda ishtirok etuvchi tomonlar shartnoma majburiyatlarining bajarilishi uchun javobgardirlar.

Banklararo hisob-kitoblar tuzilmasi bir-birini aks ettiruvchi LORO va NOSTRO vakillik hisoblarining ikki turiga asoslanadi. LORO hisobvarag'i, bu vakillik banki (boshqa kredit muassasasining hisob raqamini ochgan va shartnoma munosabatlari asosida u bo'yicha operatsiyalarni amalga oshiruvchi bank) tomonidan respondent bankka (hisob boshqaruvchisi bo'lgan bank) ochilgan passiv hisobvaraq. , respondent bank tomonidan unga pul mablag'larini o'tkazish uchun foydalaniladi ... Respondent bank tomonidan ochilgan NOSTRO hisobvarag'i faol hisobvaraq bo'lib, uning qoldig'i tegishli LORO hisobvarag'iga ko'chirmalar asosida solishtiriladi.

Markaziy bank tizimidagi pul to‘lovlarining va to‘g‘ridan-to‘g‘ri kredit tashkilotlari o‘rtasida amalga oshirilayotgan hisob-kitoblarning katta qismi elektron hisob-kitoblar bo‘lib, ularning Markaziy bank tizimidagi to‘lovlarning umumiy sonidagi ulushi 2005 yilga kelib 99 foizga yetgan edi. amalga oshirilgan to'lovlarning umumiy miqdori 97,9% ni tashkil etdi.

Qog'oz formatdagi hujjatlardan foydalangan holda to'lovlar telegraf va pochta xizmatlaridan foydalangan holda amalga oshiriladi, bunday to'lovlardan birini amalga oshirishning o'rtacha vaqti mintaqalararo darajada bir kundan ortiq, mintaqalararo darajada esa besh kunga yaqin. Tizimning bunday sustligi sezilarli hujjat aylanishi va toʻlovlarni amalga oshirishda tashqi tuzilmalar – pochta va telegraf tashkilotlarini jalb qilish zarurati bilan bir qatorda elektron toʻlov tizimlarining jozibadorligini sezilarli darajada oshiradi.

Naqd pulsiz hisob-kitoblarning elektron tizimlarida, asosan, hisob-kitob operatsiyalarini bajarishni tezlashtirish, ularning bajarilishi ustidan nazoratni yaxshilash uchun mo'ljallangan "Bank-Mijoz" tipidagi tizimlar qo'llaniladi. Elektron hisob-kitob tizimlarida qo‘llaniladigan elektron hujjatlar Markaziy bankning normativ hujjatlariga muvofiq foydalaniladigan buxgalteriya hujjatlariga o‘xshash bo‘lib, buxgalteriya hisobini yuritish uchun asos hisoblanadi. Shunday qilib, banklar bunday tizimlardan foydalanishdan sezilarli foyda oladi, chunki bunday hisob-kitob usulining barcha afzalliklariga qo'shimcha ravishda, barcha buxgalteriya operatsiyalari amaldagi qoidalar va qoidalar doirasida amalga oshiriladi.To'g'ridan-to'g'ri banklar o'rtasida yoki Markaziy bankning RCC yoki kliring markazlari orqali avtomatlashtirilgan banklararo hisob-kitoblarni amalga oshirish tartiblari tarkibiy jihatdan bir xil. Asosiy farqlar faqat qabul qiluvchi tomon tomonidan real vaqt rejimida yoki reglamentda belgilangan vaqt oralig'ida diskret ravishda amalga oshirilishi mumkin bo'lgan kiruvchi to'lovlarni qayta ishlash xarakterida namoyon bo'ladi.

Elektron hisob-kitoblar uchun mo'ljallangan avtomatlashtirish vositalari majmuasi quyidagi operatsiyalar uchun mas'ul bo'lgan bir qator funktsional bloklarni o'z ichiga oladi:

Hujjatlarni tayyorlash.

Nazorat qilish, imzolash va jo'natish uchun o'tkazish.

Qo'shimcha hisob ma'lumotlarini so'rash.

Pochtani qabul qilish va yuborish.

Bankdan olingan hujjatlarni ko'rish va chop etish.

Arxivni ko'rish.

Tizim boshqaruvi.

Hujjatlarni tayyorlash bosqichida mijoz bankka belgilangan shaklga muvofiq to'ldirilgan to'lov hujjatlarini taqdim etadi. Dasturiy ta'minot to'plamining interfeysida to'ldirilgan hujjatlar chop etiladi, muhr va imzolar bilan haqiqiy to'lov hujjatlarining birinchi nusxalari bankka uning tegishli bo'linmalari tomonidan tartibga solinadigan muddatlarda yuboriladi. Bunda mijoz bankka o‘tkazish uchun taqdim etilgan har bir elektron to‘lov hujjati dastlabki to‘lov hujjatiga mos kelishi uchun javobgardir.