R. E. Mirzoyan cbr qoidalari (3) naqd pulsiz to'lovlar turiga

---

unga muvofiq tashkil etilgan banklar
Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz to'lovlar
to'g'risidagi nizom (6) to'lov topshirig'ini
korxonaning xizmat ko'rsatuvchi bankka uning
hisobvarag'idan ma'lum miqdorni o'tkazish
to'g'risidagi buyrug'i sifatida belgilaydi. Buyurtma
berilgan kunni hisobga olmaganda,
10 kun davomida amal qiladi. To'lov topshirig'ining mazmuni va
“To‘lov topshiriqnomalari bo‘yicha hisob-
kitoblar” atamasi xalqaro bank amaliyotida
qo‘llaniladigan “kredit o‘tkazmasi” atamasiga
o‘xshashdir. To'lov topshiriqnomalari yordamida
amalga oshiriladigan zamonaviy kredit
o'tkazmasining ajdodi pul o'tkazmalari chiptalari
orqali o'tkazish bo'lib, bugungi kunda
qo'llaniladigan usuldan juda farq qiladi. Bu tarjima
Yevropa huquqi tarixida oÿrta asrlarda paydo
boÿlgan va kambiy yoki markaziy de oÿzgarish
deb atalgan. "O'tkazma" atamasi ikki ma'noda
qo'llanilgan: mijoz va bank o'rtasida pul to'lash
to'g'risidagi shartnoma va u amalga oshirilgan
hujjat. Zamonaviy pul o‘tkazmasi pul
o‘tkazmalarini o‘tkazish bo‘yicha ham hujjat
aylanishi, ham huquqiy munosabatlarga kiruvchi
shaxslarning huquqiy maqomi jihatidan o‘tkazma
chiptasi yordamida amalga oshirilgan pul
o‘tkazmasidan keskin farq qiladi (12, 430-b.).
u bilan birga taqdim etilgan hisob-kitob hujjatlari
va ularning shakli qonun hujjatlarida nazarda
tutilgan talablarga mos kelishi va
UDC 349: 336.7
LBC 67.404.213.5
M 63
R.E. Mirzoyan
CBR qoidalari (3) naqd pulsiz to'lovlar turiga
qarab (qog'oz yoki elektron) yuridik shaxslarning
to'lov topshiriqnomalarining shakli va mazmuniga
turli talablarni belgilaydi. Qog'ozdagi hisob-kitob
hujjatlari OK 011-93
boshqaruv hujjatlarining Butunrossiya
tasniflagichiga kiritilgan hujjatlar shakllari bo'yicha
tuziladi ("Bank hujjatlarining yagona tizimi" klassi).
"Qog'oz" to'lov topshirig'ini bajarish uchun
umumiy talablar
osmon qoidalari.
Mijoz quyidagi shartlarga rioya qilgan taqdirda
bank pul mablag'larini o'tkazishga majburdir: 1)
to'lov topshiriqnomalarini to'g'ri rasmiylashtirish;
2) uning
hisobvarag'ida qabul qilingan hisob-kitob
hujjatini rasmiylashtirish uchun etarli miqdorda
mablag'lar mavjudligi. To'lovchining bankiga
(yoki pul mablag'larini o'tkazish bo'yicha
topshiriqni bajaruvchi boshqa bankka) tegishli pul
kompensatsiyasini taqdim etish zarurati hakamlik
amaliyoti bilan tasdiqlangan (10); 3) mijoz
tomonidan valyuta qonunchiligida belgilangan
maxsus qoidalarning bajarilishi - hisob-kitoblar
chet el valyutasida amalga oshirilganda.
To'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-
kitoblar (ko'rib chiqildi)
Izoh:
Maqolada to‘lov topshiriqnomalari bo‘yicha hisob-kitoblarni huquqiy tartibga solish
muammosi ko‘tarilgan. Bundan kelib chiqadiki, to‘lov topshiriqnomalari bo‘yicha hisob-
kitoblar to‘lovchi tomonidan, qoida tariqasida, ular o‘rtasida tuzilgan shartnomadan kelib
chiqadigan mablag‘ oluvchi oldidagi pul majburiyatlarini lozim darajada bajarish maqsadida
amalga oshiriladi. To'lov topshirig'i naqd pulsiz to'lovlarning eng keng tarqalgan shaklidir.
To‘lov topshirig‘i xalqaro bank amaliyotida qo‘llaniladigan “kredit o‘tkazish” atamasining
o‘xshashi hisoblanadi. Kalit so'zlar: Naqd
pulsiz hisob-
kitoblar, naqd pul, pul majburiyatlari, to'lov muddati
chenie, elektron hisob-kitob hujjati.
Machine Translated by Google

---

bank amaliyotida yoki banklar tomonidan mustaqil
ravishda tashkil etiladi. Qonun
hujjatlarida jismoniy shaxslarning hisob-
kitoblari uchun to‘lov topshiriqnomalarining standart
shakllari belgilanmagan. Ular bank tomonidan
mustaqil ravishda ishlab chiqiladi. Masalan,
Rossiya Bankining Sberbank tizimida PD-4-sonli
jismoniy shaxs uchun to'lov topshiriqnomasi shakli qo'llaniladi.
Naqd pulsiz hisob-kitoblar to'g'risidagi
nizomning 2.14-bandida (6) yuridik shaxslarning
hisob-kitob hujjatlari rahbar (birinchi imzo) va bosh
buxgalter (ikkinchi imzo) - hisobni yuritish huquqiga
ega bo'lgan shaxslar tomonidan imzolanishi va
muhrlangan bo'lishi kerakligi belgilangan. . Elektron
hisob-kitob hujjati
muallifning qo'lyozma yozuvi (ASP) analogi
bilan imzolanadi (Fuqarolik Kodeksining 160-
moddasi). Ushbu analogdan nafaqat elektron,
balki "qog'oz" hisob-kitoblarda, masalan, imzoning
faksimil nusxasi (10) shaklida ham qo'llanilishi
mumkin. Elektron raqamli imzo (ERI) elektron
tashuvchilarda hisob-kitob hujjatlarini rasmiylashtirish
uchun foydalaniladigan ASP turidir. Uning huquqiy
rejimi ERI to'g'risidagi qonun bilan belgilanadi.
Banklararo hisob-kitoblarda elektron to‘lov
hujjatlarini almashtirish,
qoida tariqasida, bir yoki bir nechta elektron
hujjatlarni o‘z ichiga olgan paketlarda amalga
oshiriladi. Har bir paket jo'natuvchining ERI
tomonidan imzolanadi (himoyalanadi), paket
ichidagi alohida EPDlar esa imzolanmaydi. 147-P-
sonli Nizom alohida to'liq formatli EPDlar elektron
hujjatlar to'plamini shakllantirmasdan, uzluksiz
ishlov berish uchun qabul qilinishini nazarda tutadi.
Agar bankka taqdim etilgan to'lov topshirig'ining
mazmuni ushbu moddaning 1-bandida ko'rsatilgan
talablarga javob bermasa. Fuqarolik Kodeksining
864-moddasi (2), bank to'lovchiga tegishli so'rov
yuborish orqali uni tushuntirishga haqli. Bunday
so'rov darhol amalga oshirilishi kerak. Qonunda
belgilangan muddatda javob olmagan bo'lsangiz,
ERI tomonidan imzolangan paketga kiritilgan
EPD qog'ozda tuzilgan, vakolatli shaxslar
tomonidan imzolangan va muhr bilan tasdiqlangan
hisob-kitob hujjatlari bilan bir xil yuridik kuchga
ega deb e'tirof etiladi, agar EPD paketining (6)
haqiqiyligi tasdiqlangan bo'lsa.
yuridik shaxs ham bandlarida keltirilgan. Naqd
pulsiz hisob-kitoblar to'g'risidagi Nizomning 2.4-2.9
I qismi va 1-ilovasi (6). Ushbu me'yorlar zarur
detallar ro'yxatini, ularning fazoviy joylashishini va
to'ldirish tartibini belgilaydi. Shunday qilib, naqd
pulsiz hisob-kitoblar to'g'risidagi Nizomning I
qismining 2.10-bandiga muvofiq, hisob-kitob
hujjatlari quyidagi rekvizitlarni o'z ichiga olishi
kerak: a) OKUD OK 011-93 bo'yicha hisob-kitob
hujjatining nomi va shakl kodi; b) hisob-kitob
hujjatining raqami, u berilgan sana, oyi va yili; v)
to'lov turi; d) to'lovchining nomi, uning hisob
raqami, soliq to'lovchining identifikatsiya raqami
(TIN); e) to'lovchi bankining nomi va joylashgan
joyi, uning bank identifikatsiya kodi (BIC), vakillik
hisobvarag'i yoki subhisob raqami; f) pul
mablag'larini oluvchining nomi, uning hisob raqami,
soliq to'lovchining identifikatsiya raqami (TIN); g)
benefitsiar bankining nomi va joylashgan joyi, uning
bank identifikatsiya kodi (BIC), vakillik hisobi yoki
subhisob raqami; h) to'lov maqsadi; i) so'z va
raqamlar bilan ko'rsatilgan to'lov miqdori; j) to'lov
tartibi; k) operatsiya turi; l) vakolatli shaxslarning
(shaxslarning) imzolari (imzosi) va muhr izi
(belgilangan hollarda). Markaziy bankning me'yoriy-
huquqiy hujjatlarida elektron shaklda tuzilgan to'lov
topshiriqnomalari shakliga maxsus talablar
belgilangan (6, 7). Ko'rsatilgan talablar EPD hisob-
kitob hujjatining turiga qarab farqlanadi - to'liq
formatli yoki qisqartirilgan formatdagi EPD. To'liq
formatli EPDlarda "qog'oz" hisob-kitob hujjatining
barcha tafsilotlari, qisqartirilgan EPD esa
qog'ozdagi hisob-kitob hujjatlari tafsilotlarining bir
qismini o'z ichiga olishi kerak. Ko'rib chiqilayotgan
to'lov topshiriqnomalari shakllari yuridik shaxslarning
rublda ham, chet el valyutasida ham ichki hisob-
kitoblari uchun qo'llaniladi. Na bank, na mijoz –
yuridik shaxs hisob-kitob operatsiyalarini amalga
oshirishda yuqorida
ko‘rib chiqilgan to‘lov topshiriqnomalarining
standart shakllaridan chetga chiqishi mumkin
emas, bu ularning me’yoriy xususiyati bilan
izohlanadi.
Xalqaro transchegaraviy hisob-kitoblar
bo‘yicha to‘lov topshiriqnomalarining shakllari belgilanadi
Machine Translated by Google

---

Ushbu hisob-kitob shaklidan foydalangan
holda, etkazib beruvchi (mablag' oluvchi), birinchi
navbatda, pul mablag'larining yo'qligi yoki etarli
emasligi yoki kredit olishning etarli emasligi sababli
to'lovchi tomonidan buyurtma berishni kechiktirish
xavfini o'z zimmasiga oladi , chunki ulardagi
buyurtma. ishlar bank tomonidan ijro uchun qabul
qilinmasa; ikkinchidan, tegishli banklar yoki MHM
tomonidan to‘lov topshirig‘ini bajarishda mablag‘larni
o‘z vaqtida tushumi (yoki umuman olmaganligi).
Shartnoma tuzishda to'lov shartlarini diqqat bilan
ishlab chiqish orqali birinchi xavfning oldini olish
mumkin. Ikkinchi tavakkalchilikka kelsak, bank
hisobvarag'i shartnomasi bo'yicha ikkala bank ham,
RCC ham mos ravishda pul mablag'larini o'tkazish,
kreditlash va boshqa bank operatsiyalarini amalga
oshirishga majburdir. Naqd pulsiz hisob-kitoblar
bo'yicha pul majburiyatini bajarish joyi pul
mablag'larini oluvchining banki - kreditordir (Rossiya
Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 316-moddasi).
Agar bankka o'z kontragentining hisobvarag'iga pul
mablag'larini o'tkazish to'g'risida ko'rsatma bergan
mijoz ko'rsatma bajarilmaganligi yoki lozim darajada
bajarilmaganligini isbotlasa, u holda bank San'atga
muvofiq. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 866-moddasi uchun javobgar bo'lishi kerak
Mijozlar nomidan tarjima qilish yo'li bilan
hisob-kitoblar uchun hujjat aylanishi sxemasi
oddiy. Shuning uchun bu shakl birinchi navbatda
innovatsiyalarga, xususan, avtomatlashtirishga
duch keldi. Pochta, telegraf orqali o‘tkazish bilan
bir qatorda elektron o‘tkazma ham keng
tarqalmoqda. To'lov topshiriqnomalari
bo'yicha bank orqali o'tkazmalar tovarlar va
to'lovlar uchun ishlatiladi
ijro.
Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 25-
bobida nazarda tutilgan asoslar va miqdorlarda.
Ushbu javobgarlik sud tomonidan va to'lovchining
(odatda benefitsiarning banki) buyrug'ini bajarish
uchun jalb qilingan bankka, agar bunday holat u
tomonidan hisob-kitob operatsiyalarini amalga
oshirish qoidalarini buzganligi munosabati bilan
sodir bo'lsa, yuklanishi mumkin
(10). , 324-bet). Xaridor zimmasiga tushadigan
xavf shundaki, tovarni o'z vaqtida yetkazib berish
kafolati yo'q, ayniqsa erta to'lovlar amalga
oshirilganda. Bunday to'lovlar, ko'rsatilgan
tavakkalchilikdan tashqari, pul mablag'larini
muomaladan chiqarib yuborish va etkazib
beruvchiga foizsiz ssudani amalda taqdim etish
bilan bog'liq holda xaridorning yo'qotishlarini ham keltirib chiqaradi.
bank qoidalari yoki shartnoma (va u yo'q bo'lganda
- oqilona muddatda) bank to'lov topshirig'ini
bajarmasdan qaytarishga haqli. Bank so'roviga
javob berishning standart muddatlari yo'q va ular
bank hisobvarag'i shartnomasida belgilanishi
mumkin. Yuqoridagi
qoida noto'g'ri rasmiylashtirilgan to'lov
topshiriqnomalariga taalluqli emas (masalan,
birinchi imzo yo'qolgan), bank ularni darhol
qaytarib berishga haqli.
To‘lov topshiriqnomalarini elektron shaklda
berish tartibiga rioya etilishini nazorat qilish o‘ziga
xos xususiyatlarga ega. Paragraflarga muvofiq.
4.1-4.9 (6) CBR tomonidan qabul qilingan EPD
(EPD to'plami) EPD haqiqiyligini nazorat qilish,
EPD paketini kompilyatsiya qilishning to'g'riligini
nazorat qilish va mantiqiy
nazoratdan o'tadi. ERIning haqiqiyligini
tasdiqlash tartibi hisob-kitob hujjatini imzolagan
ERIning o'zini tekshirishdan, shuningdek ushbu
ERIning ro'yxatdan o'tgan egasining hujjat
muallifiga muvofiqligini tekshirishdan iborat. EPD
to'plamini tuzishning to'g'riligini nazorat qilish
hisob-kitob hujjatlari paketini shakllantirish
qoidalariga muvofiqligini tekshirishdan iborat.
Mantiqiy nazorat natijasida EPD tafsilotlaridan
olingan ma'lumotlar mavjud me'yoriy va
ma'lumotnoma ma'lumotlari bilan taqqoslanadi.
xizmatlar: shoshilinch - jo'natilgandan so'ng darhol
(tovarlarni to'g'ridan-to'g'ri qabul qilish orqali),
shuningdek yirik operatsiyalar uchun qisman
to'lovlar; muddatidan oldin va kechiktirilgan to'lovlar
- tomonlarning moliyaviy holatiga zarar etkazmagan
holda shartnoma munosabatlari doirasida. Tovar
bo'lmagan to'lovlarning barcha turlari deyarli to'liq
to'lov topshiriqnomalari orqali o'tkazma yo'li bilan amalga oshiriladi.
mil.
Belgilangan nazorat choralaridan o'tmagan
EPDlar qaytarish sabablari ko'rsatilgan holda
jo'natuvchiga qaytariladi.
To'lov topshirig'i ko'rsatilgan talablarga mos
kelmasa, bank uning mazmunini aniqlashtirishi
mumkin. Bunday so'rov to'lovchiga ko'rsatma
olingandan so'ng darhol berilishi kerak. Agar
javob qonunda nazarda tutilgan yoki bank
qoidalarida belgilangan muddatda olinmasa,
bank buyurtmani bajarmaslik yoki uni to'lovchiga
qaytarmaslik huquqiga ega (Rossiya
Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 864-
moddasi "Bank uchun shartlar"). To'lov topshirig'ini bajarish uchun").
Machine Translated by Google

---

Asosiy shartnoma shartlariga muvofiq, to'lov
topshiriqnomalari tovarlar, ishlar, xizmatlar uchun oldindan
to'lash yoki davriy to'lovlarni amalga oshirish uchun
ishlatilishi mumkin. To'lov topshiriqnomalari bo'yicha
to'lovlarni amalga
oshirishda buyurtmani qabul qilgan bank o'z zimmasiga
oladi
bank qonun hujjatlarida nazarda tutilgan yoki unga muvofiq
tashkil etilgan muddatlarda. Ya'ni, bank nafaqat to'lovchining
hisobvarag'idan kerakli summani hisobdan chiqarishga,
balki uni oluvchining o'sha yoki boshqa bankda ochilgan
hisob raqamiga o'tkazilishini ta'minlashga majburdir (6).
To'lov topshiriqlari mumkin
naqd pul bilan kredit o'tkazish taqiqlangan yoki Rossiya
Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 46-bobi bilan tartibga
solinmagan degan xulosaga kelish uchun asos beradi.
Nafaqat ushbu bank mijozi, balki unda hisob raqamiga
ega bo'lmagan shaxs ham pul o'tkazishi mumkin. Ikkinchi
holda, shaxsiy pul bankka o'tkazilishi kerak
unga muvofiq harakat qiladi.
borish:
To'lov topshiriqnomasi bo'yicha to'lovlarni amalga
oshirishda bank to'lovchining nomidan uning hisobvarag'idagi
mablag'lar hisobidan ma'lum miqdorda pul mablag'larini
ko'rsatilgan shaxsning hisobvarag'iga o'tkazish majburiyatini oladi.
San'atga muvofiq. Rossiya Markaziy banki to'g'risidagi
qonunning 80-moddasiga binoan, Rossiya banki naqd pulsiz
to'lovlar shartlarini belgilaydi. Ularning umumiy muddati
Rossiya Federatsiyasi sub'ekti doirasida 2 ish kunidan,
Rossiya Federatsiyasi hududida 5 ish kunidan oshmasligi
kerak. San'atda nazarda tutilgan shartlarning nisbati
bo'yicha. CBR
to'g'risidagi qonunning 80-moddasi va moddasi. 849
GK. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksida, ya'ni 46-
bobda nazarda tutilgan qoidalar faqat banklarda ochilgan
hisobvaraqlar bo'yicha naqd bo'lmagan pul mablag'larini
(Rossiya Federatsiyasi hududida rubl yoki chet el
valyutasida) kredit o'tkazmalarini tartibga solishga nisbatan
qo'llaniladi. va nobank kredit tashkilotlari o'tkazmalarining
quyidagi turlariga nisbatan qo'llanilmaydi va pul mablag'larini
bank o'tkazmasiga
o'xshash operatsiyalarni amalga oshiradilar: a) boshqa
dematerializatsiya qilingan moliyaviy aktivlarni (masalan,
qog'ozsiz qimmatli qog'ozlar, "naqd pulsiz" oltin)
o'tkazmalariga: maxsus qonun bilan tartibga solinadi
a) etkazib berilgan tovarlar, bajarilgan ishlar,
ko'rsatilgan xizmatlar uchun mablag'larni o'tkazish; b)
barcha darajadagi
byudjetlarga va byudjetdan tashqari jamg'armalarga
mablag'larni o'tkazish; v) kreditlar (ssudalar)/depozitlarni
qaytarish/joylashtirish yoki ular bo‘yicha foizlarni to‘lash
maqsadida pul mablag‘larini o‘tkazish;
hokimiyat;
shartnoma tuzish bosqichida naqd pul qoplamasi shakli
(Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining
863-moddasi 2-bandi). Bank hisobvaraqlarini
ochmasdan rubl pul o'tkazmalari rezident jismoniy shaxslar
tomonidan miqdorni cheklamasdan erkin amalga oshirilishi
mumkin. Rezident yuridik shaxslar, agar ularning miqdori
yuridik shaxslar o'rtasidagi naqd pul hisob-kitoblarining
maksimal miqdoridan (60 000 rubl) oshmasa, bunday
o'tkazmalarni amalga oshirishga haqli. Kredit o'tkazmasi -
o'zaro bog'liq bo'lgan bir qator operatsiyalar: 1) to'lovchi va
to'lovchining banki o'rtasidagi shartnoma; 2) to'lovchi banki
va vositachi bank o'rtasidagi shartnoma va 3) bir tomonlama
bitimlarning ikki turi - vositachi bank tomonidan o'tkazilgan
summani oluvchi bankining vakillik hisobvarag'iga o'tkazish
to'g'risidagi bitim va oluvchining banki kreditlash uchun
bitim. o'tkazilgan summani mijozning hisob raqamiga
o'tkazish. Ikkinchisi allaqachon bank hisobvarag'i
shartnomasi doirasida amalga oshiriladi. San'atning 1-
bandiga muvofiq. 863 Bank o'tkazmasini amalga oshirish
muddati boshidan (ya'ni, to'lovchining hisobvarag'idan pul
mablag'lari yechib olingan paytdan boshlab) oxirigacha
(ya'ni, pul mablag'lari oluvchining
hisobvarag'iga o'tkazilgunga qadar) qonun hujjatlarida
belgilanishi mumkin. , boshqa normativ hujjatlar
uning nomi, lekin to'lovchi mijoz hisobidan
d) qonun hujjatlarida yoki shartnomada nazarda
tutilgan boshqa maqsadlar uchun pul mablag'larini o'tkazish
(6).
to'lovchi tomonidan u yoki bu ishda ishlagan shaxsning
uchinchi shaxsga - pul mablag'larini oluvchiga to'lovni
amalga oshirish. Kredit o'tkazmasida naqd pulning ishtiroki
texnik jihatdan ikki holatda mumkin: to'lovchi naqd pulni
bankka naqd pul bilan o'tkazganda va oluvchiga shaxsiy
pulda to'lovni amalga oshirganda. San'atning 1-bandidan
biri. Fuqarolik Kodeksining 863-moddasidan kelib chiqadiki,
to'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblar faqat naqd
pulsiz hisob-kitoblar uchun ishlatilishi mumkin. Shu bilan
birga, San'atning 1 va 2-bandlarini tizimli talqin qilish. 863
GK emas
Machine Translated by Google

---

Rossiya Federatsiyasi hududida to'lov topshiriqnomalari
bilan hisob-kitoblarni tartibga solish naqd pulsiz hisob-
kitoblar to'g'risidagi nizomdir.
EPD dan foydalangan holda hisob-kitoblarni
amalga oshirishning amaldagi tartibi hisob-kitob
hujjatlarini mijozdan to‘lovchining bankiga, shuningdek,
to‘lovchining bankidan CBRga o‘tkazish jarayoni to‘liq
avtomatlashtirilgan degan xulosaga kelish uchun asos
bermaydi. Bu to'lovlar haqidagi ma'lumotni o'tkazishning
aralash "qog'oz-elektron" usuli haqida ko'proq bo'lishi
mumkin. Shuning uchun buyurtma -
Naqd pulsiz hisob-kitoblar to‘g‘risidagi Nizomning I
qismining 3.5-bandiga muvofiq, to‘lov topshiriqnomalari
to‘lovchining hisobvarag‘ida mablag‘ mavjudligidan qat’i
nazar, bank tomonidan qabul qilinadi.
b) kredit bo'lmagan tashkilotlar tomonidan amalga
oshiriladigan mablag'larni o'tkazish uchun. Masalan,
San'atga muvofiq. "Pochta aloqasi to'g'risida" 1999 yil
17 iyuldagi 176-FZ-sonli Federal qonunining 2-moddasi
(4), pochta tashkilotlari pul mablag'larini o'tkazishlari
mumkin. Bu federal pochta tashkilotlarining pochta va
elektr aloqa tarmoqlaridan foydalangan holda pul
mablag'larini qabul qilish, qayta ishlash, tashish
(o'tkazish), etkazib berish (etkazib berish) xizmati
sifatida belgilanadi. Amalda, NPO Western Union DP
Vostok MChJ (keyingi
o'rinlarda Western Union) to'lov tizimi doirasida
amalga oshirilgan pul o'tkazmalariga naqd pulsiz hisob-
kitoblar to'g'risidagi qonun hujjatlari qo'llanilishi to'g'risida
bahslar mavjud. Ma'lumki, Western Union doirasida pul
mablag'larini o'tkazish mexanizmi naqd pulsiz hisob-
kitoblar to'g'risidagi qonun hujjatlarida belgilangan
mablag'larni o'tkazish mexanizmidan sezilarli darajada
farq qiladi. Odatda quyidagi farqlar ko'rsatiladi: 1) to'lov
tizimi bilan shartnoma imzolagan banklar, do'konlar,
sayyohlik agentliklari va boshqa yuridik shaxslar
Western Union to'lov tizimining agenti bo'lishi mumkin;
2) Western Union to'lov tizimida tarif bir xil va mijozga
oldindan ma'lum. U jo'natuvchi tomonidan to'lanadi,
so'ngra to'lov tizimining agentlari o'rtasida oldindan
belgilangan nisbatda bo'linadi; 3) Western Union
tizimidagi pul o‘tkazmasini o‘tkazma yo‘nalishini hisobga
olgan holda ushbu to‘lov tizimining logotipi tushirilgan
belgi mavjud bo‘lgan istalgan nuqtada qabul qilish
mumkin; 4) pul o'tkazish vaqti oldindan kelishilgan va
odatda bir kundan kamroq vaqtni tashkil qiladi; 5) uning
agentlari va tizimning o'zi o'rtasidagi o'zaro hisob-
kitoblar o'zaro da'volarni qoplash shartlari bo'yicha
ma'lum bir chastota bilan amalga oshiriladi. O'tkazmalar
pul mablag'larining haqiqiy harakatidan qat'i nazar, lekin
belgilangan chegaralar doirasida (ba'zan agentlarning
depozitlari bilan ta'minlangan) qabul qilinadi va beriladi;
6) pul o'tkazmalarini amalga oshirish uchun agentlar
maxsus dasturlarni o'rnatishlari kerak; 7) Western Union
to'lov tizimi pul mablag'larini o'tkazish bo'yicha o'z
qoidalariga ega (10, 234-bet). NPO Western Union DP
Vostok MChJ Rossiya qonunchiligiga muvofiq bank
bo'lmagan kredit tashkiloti hisoblanadi. Shuning uchun
buni tan olish mantiqan ko'rinadi
To'lovchining hisobvarag'ida mablag'lar mavjud
bo'lmagan yoki etarli bo'lmagan taqdirda, shuningdek,
agar bank hisobvarag'i shartnomasida hisobvaraqdagi
mablag'lardan ortiq bo'lgan hisob-kitob hujjatlarini to'lash
shartlari belgilanmagan bo'lsa, to'lov topshiriqnomalari
to'lovdan tashqaridagi fayl kabinetiga joylashtiriladi.
balans hisobvarag'i No 90902 "Hisob-kitob hujjatlari o'z
vaqtida to'lanmagan" (kartoteka No 2). Loro
hisobvarag'ida respondent bankining to'lov
topshiriqnomalarini to'lash uchun mablag'lar etarli
bo'lmasa, maxsus qoidalar belgilanadi. Uning to‘lov
topshiriqnomalari 2-sonli fayl kabinetiga joylashtirilmaydi,
lekin olingan kunida vakil bank tomonidan qaytariladi.
Boshqasi shartnomada nazarda tutilishi mumkin (Naqd
pulsiz to'lovlar to'g'risidagi Nizomning III qismining 1.6-
bandi). Naqd pulsiz pul mablag'lari to'g'risidagi
Nizomning I qismining 3.7-bandi
ushbu to'lov tizimi doirasida amalga oshirilgan pul
o'tkazmalari Rossiya Federatsiyasining naqd pulsiz
to'lovlar to'g'risidagi qonunchiligiga va, xususan,
Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 46-bobiga,
shuningdek, Rossiya Federatsiyasi valyuta
qonunchiligiga muvofiq bo'lishi kerak. Western Union
tizimi doirasida tarjimaning mavjud o‘ziga xos
xususiyatlarini qonuniylashtirish uchun maxsus qonun chiqarish zarur (10, 234-bet).
Fuqarolik kodeksiga qo'shimcha ravishda, asosiy normativ hujjat,
hisob-kitoblar 2-sonli fayl kabinetidan to'lov
topshiriqnomalarini qisman to'lash imkonini beradi.
Nizomning II qismining 4.7-bandida CBR hisob-kitob
tarmog‘i bo‘linmalarida kredit tashkilotlarining
konsolidatsiyalangan to‘lov topshiriqnomalarini qisman
to‘lashning maxsus qoidalari
belgilangan. Unga ilova qilingan alohida hisob-
kitob hujjatlari uchun to'lov shaklida ruxsat etiladi.
mijozlar.
Machine Translated by Google

---

Sud hokimiyatining pozitsiyasini tushunish uchun,
oluvchining banki dunyoning ko'plab mamlakatlaridagi
banklarda juda ko'p vakillik hisoblariga ega bo'lishi
mumkinligini hisobga olish kerak. O'tkazilgan
summani ularning birortasiga hisobga qo'yish
to'lovchining topshirig'ining to'g'ri bajarilishi deb
hisoblash kerak, deb hisoblash mantiqiy emas.
Ehtimol, to'lov topshirig'idan kelib chiqishi mumkin
bo'lgan to'lov joyini hisobga olgan holda (Fuqarolik
Kodeksining 316-moddasi) to'lov topshirig'ida
ko'rsatilgan oluvchi bankining vakillik hisobvarag'i
haqida gapirish mumkin. To'lov topshiriqnomalari
bo'yicha
hisob-kitoblar, qoida tariqasida, to'lovchi
tomonidan amalga oshiriladi
bank hisobvarag'iga mos keladigan pul miqdori
pul mablag'larini to'g'ri bajarish
benefitsiar, "agar mijoz va to'lovchi bankining bank
hisobvarag'i shartnomasida nazarda tutilmagan bo'lsa
ular o'rtasida tuzilgan shartnomadan (asosiy
shartnoma) kelib chiqadigan pul mablag'larini oluvchi
oldidagi majburiyatlar.
Shu bilan birga, amaldagi Rossiya qonunchiligi
pul majburiyatini bajarish vaqtini faqat soliq to'lash
yoki byudjetdan tashqari jamg'armaga majburiy
to'lovni amalga oshirish majburiyatiga, shuningdek,
kredit summasini qaytarish majburiyatiga nisbatan
bir ma'noda belgilaydi. San'atning 2-bandiga muvofiq.
Soliq kodeksining 45-moddasiga binoan, ko'rsatilgan
majburiyat soliq to'lovchining hisobvarag'ida etarli
miqdorda naqd pul qoldig'i mavjud bo'lsa va soliqlar
to'langanda tegishli soliqni to'lash to'g'risida ko'rsatma
taqdim etilgan paytdan boshlab soliq to'lovchi
tomonidan bajarilgan hisoblanadi. naqd pulda, soliq
to'lash hisobiga pul summasi to'langan paytdan
boshlab bank yoki kassaga hokimiyat mahalliy davlat
hokimiyati yoki aloqa tashkiloti (5). Agar soliq
to'lovchi soliq summasini byudjetga (byudjetdan
tashqari fondga) o'tkazish to'g'risidagi to'lov
topshiriqnomasini soliq to'lovchi bekor qilsa yoki bank
soliq to'lovchiga qaytarsa, soliq to'langan deb e'tirof
etilmaydi. San'atning 3-bandi. Fuqarolik Kodeksining
810-moddasi, agar kredit shartnomasida boshqacha
tartib nazarda tutilgan bo'lmasa, kredit summasi
qarz beruvchining bank hisobvarag'iga o'tkazilganda
qaytarilgan hisoblanadi. Boshqa hollarda pul
majburiyatini bajarish
vaqtini aniqlash huquq normalarini sharhlash
asosida hakamlik amaliyoti tomonidan amalga
oshiriladi. Bugungi kunda
To'lovchining bankiga to'lov topshiriqnomalarini
taqdim etish sanasi bank hisobvarag'i shartnomasida
belgilanishi kerak. Ular qog'ozga o'tkazilishi mumkin,
bu esa bankka elektron shaklda keyingi o'tkazish
uchun elektron nusxasini yaratish huquqini beradi.
EPDni magnit tashuvchilarda kuryer yoki elektron
aloqa kanallari orqali taqdim etish mumkin. To'lovchi
bankining to'lov topshiriqnomalarini CBRga taqdim
etishning xuddi shunday tartibi elektron hujjatlar
almashinuvi to'g'risidagi shartnomada belgilanadi.
Nizomning (7) 1.6-bandiga muvofiq, pul mablag'lari
to'lovchining
hisob-kitob tarmog'i bo'linmasida to'lovchining
hisobvarag'idan yechib olinishi to'lovchining raqamli
rekvizitlari (BIC) qiymatlariga muvofiq dasturiy
ravishda amalga oshiriladi. bank yoki CBR hisob-
kitob tarmog'ining bo'linmasi, to'lovchi bankining
vakillik hisob raqami). EPD matn tafsilotlarining
mazmuni (to'lovchining nomi, to'lov maqsadi) hisobga
olinmaydi. Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki
to'g'risidagi nizomning 2.13-bandida ham xuddi
shunday qoida mavjud (6). Chet el valyutasidagi
hisob-kitoblar, shuningdek, norezidentlarning rubl
operatsiyalari
Rossiya Federatsiyasi valyuta qonunchiligining
talablariga bo'ysunadi, ba'zi hollarda valyuta
cheklovlari o'rnatilgan. Vakolatli bank valyuta nazorati
agenti sifatida to'lovchi tomonidan belgilangan
talablarga rioya etilishini tekshirishi shart.
lekin boshqacha."
uning to'lov topshirig'ini bajarishdan oldin valyuta
qonunchiligi. Ushbu talablar bajarilmagan taqdirda,
bank kredit o'tkazmasini amalga oshirishni rad
etishga majburdir. Rossiya
Federatsiyasi Oliy Hakamlik sudi Plenumining 5
(9)-sonli qarorining 3-bandida sharhlangan
maqolaning quyidagi talqini mavjud. San'atga muvofiq.
865 To'lovchining banki benefitsiarning bankiga
tegishli summani o'tkazishi shart, bu esa uning vakillik
hisobvarag'iga mablag'lar kelib tushgan paytdan
boshlab va benefitsiarning hisobvarag'iga mablag'larni
kiritish uchun asos bo'lgan hujjatlar kelib tushgan
paytdan boshlab quyidagi majburiyatlarni oladi. pul
mablag'larini oluvchi bilan bank hisobvarag'i
shartnomasi (Fuqarolik Kodeksining 845-moddasi 1-
bandi). Shuning uchun to'lovchi bankining to'lov
topshirig'i bo'yicha mijoz oldidagi majburiyati bajarilgan
hisoblanadi.
bilan to'g'ri kreditlash vaqtida neny
Machine Translated by Google

---

suhbatlashish.
Ushbu majburiyat bir vaqtning o'zida asosiy
shartnoma bo'yicha to'lovni amalga oshirish vaqti
(pul majburiyatini bajarish vaqti). Bank o'tkazmasi
operatsiyasini
uchinchi shaxsga (uchinchi shaxs foydasiga
emas) bajarish to'g'risidagi shartnoma sifatida ko'rish
mumkin. Shu sababli, pul mablag'larini oluvchi
sifatida ko'rsatilgan shaxs o'tkazilgan summani
o'tkazishda ishtirok etuvchi banklardan talab qilish
huquqiga ega bo'lmaydi, bundan o'zi - pul
mablag'larini oluvchining banki bundan mustasno.
Keyingi holatda bunday huquq bank hisobvarag'i
shartnomasidan kelib chiqadi (11, 84-bet).
To'lovchining banki mijozning topshirig'ida
ko'rsatilgan hisob raqamiga pul mablag'larini o'tkazish
bo'yicha operatsiyalarni amalga oshirish uchun
boshqa banklarni jalb qilishga haqli. Huquqiy nuqtai
nazardan, bunday harakatlar uchinchi shaxsga
majburiyatni bajarishni yuklash sifatida qaralishi
kerak (FKning 313-moddasi). To‘lovchining banki
bilan tegishli korrespondentlik munosabatlari mavjud
bo‘lgan taqdirda, to‘lovchining topshirig‘ini bajarishda
Markaziy bank ham, boshqa banklar ham ishtirok
etishlari mumkin.
“Qog‘oz” hisob-kitoblarni amalga oshirishda pul
mablag‘lari oluvchining bankiga olingan to‘lov
topshiriqnomasining nusxasi va uning vakillik
hisobvarag‘idan naqd pul qoplanganligini tasdiqlovchi
ko‘chirma asosida oluvchining hisobvarag‘iga
o‘tkaziladi. Nizomning 2.18-bandiga (6) muvofiq,
oluvchining banki o'z mijozi tomonidan olingan
mablag'larni quyidagi hujjatlar asosida kreditlaydi: 1)
shaxsiy hisobvarag'idan ko'chirma yoki hisobvaraqga
mablag'lar kiritilganligini tasdiqlovchi elektron
ma'lumotnoma hujjati. CBR bilan; 2) to'ldirilgan to'liq
formatli EPD (qisqartirilgan formatdagi EPD va
Rossiya Markaziy bankining talablariga muvofiq
tuzilgan qog'ozdagi hisob-kitob hujjati yoki agar
ushbu shart taqdim etilsa, faqat qisqartirilgan
formatdagi EPD). bank va mijoz o'rtasidagi kelishuv
asosida).
Shubhasiz, bankning bank hisobvarag'i
shartnomasi bo'yicha majburiyatlari (bankning
to'lovchi oldidagi majburiyatlari) oxirgi daqiqada -
to'lov topshiriqnomasi summasi bankning vakillik
hisobvarag'iga o'tkazilgan paytdan boshlab bajarilgan
deb hisoblanishi mumkin.
1) hisobvaraqdan summalarni yechib olish vaqti
o'tkazilgan summa benefitsiar bankining vakillik
hisobvarag'iga o'tkazilgan paytdan boshlab pul
majburiyati tugatilgan deb hisoblanadi (9). Agar
banklarning majburiyati ko'rsatilgan foydasiga to'lovni
amalga oshirish bo'lsa
g'unajin;
Mablag'larni oluvchining hisobvarag'iga o'tkazish,
agar bank hisobvarag'i shartnomasida boshqacha
qoida nazarda tutilgan bo'lmasa, uning banki
tomonidan u olgan hisob-kitob hujjatidagi barcha
ma'lumotlarni hisobga olgan holda amalga oshirilishi
kerak. Elektron to'lovlar to'g'risidagi qonun hujjatlarida
alohida qoidalar belgilangan. Elektron o'tkazma
summasi benefitsiar bankining Rossiya Markaziy
bankining hisob-kitob tarmog'idagi vakillik
hisobvarag'iga faqat to'lovchi va benefitsiarning
raqamli rekvizitlari qiymatiga muvofiq (kredit
tashkilotining BIC, uning korrespondent hisob
raqamlari va boshqalar) elektron to'lov topshirig'ining
mazmuni matni tafsilotlaridan qat'i nazar (to'lovchining/
benefitsiarning nomi, to'lov maqsadi). Raqamli va
matnli rekvizitlar o'rtasidagi nomuvofiqlik tufayli pul
mablag'lari oluvchilarning hisobvaraqlariga noto'g'ri
kiritilganda yuzaga keladigan da'volar CBR hisob-
kitob tarmog'ining bo'linmalarini chetlab o'tgan holda
tartibga solinishi kerak (6). Qonun hujjatlarida yoki
ayirboshlash shartnomasida boshqa qoidalar ham
belgilanishi mumkin (6). To‘lov topshiriqnomalari
bank tomonidan qonun hujjatlarida nazarda tutilgan
muddatlarda yoki
bank hisobvarag‘i shartnomasida belgilangan
yoki bank amaliyotida qo‘llaniladigan xo‘jalik
aylanmasi odatlarida belgilangan qisqaroq muddatda
bajariladi. Amalda eng katta qiyinchilik - bu to'lov
topshirig'ini bajarish paytida nimani e'tiborga olish
kerakligi (bankning mijoz oldidagi bank hisobvarag'i
shartnomasi bo'yicha pul majburiyatini bekor qilish
vaqti ma'nosida):
2) to'lovchiga xizmat ko'rsatuvchi bankning
vakillik hisobvarag'idan summalarni yechish vaqti;
3)
to'lovchiga xizmat ko'rsatuvchi bankning vakillik
hisobvarag'iga summalarni o'tkazish vaqti; 4)
summalarni
hisob raqamiga o'tkazish vaqti
shaxsning to'lovchisi, keyin moment
Machine Translated by Google

---

yangi to'lov topshirig'i, ya'ni. bunday, bajarilishi
tugallanmagan (mablag'i benefitsiar hisobiga
o'tkazilmagan). To‘lov topshirig‘ini qaytarib olish
yozma shaklda rasmiylashtiriladi va kvitansiyaga
qarshi yoki pochta orqali qaytarilganligi
to‘g‘risidagi kvitansiya bilan bankka yuboriladi.
pul mablag'larini oluvchiga xizmat ko'rsatish, shu
paytdan boshlab, to'lovchiga xizmat ko'rsatuvchi
bankka boshqa hech narsa bog'liq emas va to'lov
topshirig'ini bajarish bilan bog'liq keyingi barcha
muammolar oluvchi va unga xizmat ko'rsatuvchi
bank o'rtasidagi munosabatlardagi muammolardir.
Qanday bo'lmasin, Rossiya arbitraj amaliyoti
ushbu pozitsiyaga amal qiladi - shu paytgacha
"o'tkazish" tugallangan deb hisoblanmaydi (10,
114-bet). Agar bank hisobvarag'i shartnomasida
boshqacha
muddat nazarda tutilmagan bo'lsa, bank
to'lovchining iltimosiga binoan to'lov topshirig'ining
bajarilishi to'g'risida to'lovchi bankka murojaat
qilgan kundan keyingi ish kunidan kechiktirmay
xabardor qilishi shart (moddaning 1-bandi).
Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining
866-moddasi). Buyurtmani bajarish fakti to'lov
topshirig'iga uning bajarilganligi to'g'risida belgi
qo'yish orqali amalga oshiriladi. Ba'zan mijozlar
o'zlarining hisobvaraqlaridan faqat pul yechib
olinganligini ko'rsatuvchi ko'chirma bilan
kifoyalanadilar. Bitimlar bo'yicha hisobotlar har
bir operatsiya bo'yicha hisobvaraqdan
ko'chirmalar shaklida yoki bir guruh operatsiyalar
bo'yicha davriy ravishda taqdim etilishi mumkin.
Odatda, mijozning hisobvarag'i bo'yicha
ko'chirmalar har bir operatsiyadan keyin emas,
balki har 3, 5, 10 va
hokazolarda bir marta beriladi. kunlar.
Bunday bayonotlar to'lov topshirig'ining
bajarilishini tasdiqlovchi hujjat emas. To'lovchini
xabardor qilish tartibi bank
hisobvarag'i shartnomasida belgilanadi.
To‘lov topshiriqlarini bajarmagan yoki lozim
darajada bajarmagan bank Ch.da nazarda
tutilgan asoslar va miqdorlarda javobgarlik
choralari qo‘llanilishi mumkin. Rossiya
Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 25-moddasi
(Fuqarolik Kodeksining 866-moddasi 1-bandi).
E'tibor bering, hisobvaraqdan yechib olingan,
ammo oluvchiga o'tkazilmagan summalar
miqdoridagi yo'qotishlar uchun kompensatsiya
to'lov topshirig'ini oldindan qaytarib olinmasdan hakamlik sudlarida talab qilinishi mumkin emas. Bekor qilish ob'ekti faqat bajarilmasligi mumkin
Fuqarolik Kodeksi qarzdorning uchinchi
shaxslarning xatti-harakatlari, xususan, to'lov
topshirig'i berilgan bank uni bajarish uchun
boshqa bankni (boshqa banklarni) jalb qilganligi
va keyinchalik uni bajarmaganligi yoki lozim
darajada bajarmaganligi uchun javobgarligini
belgilaydi. buyruq har qanday jalb qilingan bank
tomonidan hisob-kitob operatsiyalari qoidalarini
buzganligi sababli yuzaga kelgan bo'lsa, bu
holda hisob-kitob operatsiyalarini amalga oshirish
qoidalarini buzganlik uchun javobgarlik sud
tomonidan aybdor bank zimmasiga yuklanishi
mumkin, garchi bunday bo'lmasa ham. to'lovchi
bilan shartnoma munosabatlari. Olimlarning
fikricha, bunday istisnoning joriy etilishi bunday
holatlarning ko‘pligi va mablag‘lar «yo‘qolib
qolgan» «aybdor» banklarni topishning nisbatan
qulayligi bilan bog‘liq (11, 95-b.). San'atning 3-
bandining normasi. Rossiya Federatsiyasi
Fuqarolik Kodeksining 866-moddasida: "Agar
bank tomonidan hisob-kitob operatsiyalarini
amalga oshirish qoidalarining buzilishi pul
mablag'larini noqonuniy olib qo'yishga olib kelgan
bo'lsa, bank belgilangan tartibda va miqdorda foizlarni to'lashi shart. Fuqarolik kodeksining 395-moddasida.
Eslatmalar:
2. Rossiya Federatsiyasining Fuqarolik Kodeksi (Ikkinchi
qism) 1996 yil 26 yanvardagi // Rossiya Federatsiyasi
qonun hujjatlari to'plami . - 1996. - 5-son. - Art. 410.
3. Rossiya Federatsiyasi. Qonun. Rossiya Federatsiyasi
Markaziy banki to'g'risida (Rossiya Banki): davlat
tomonidan qabul qilingan. Duma 2002 yil 26 iyun //
Rossiya Federatsiyasi qonun hujjatlari to'plami . - 2002.
- 28-son. - 2790-modda.
4. Rossiya Federatsiyasi. Qonun. Pochta aloqasi bo'yicha:
davlat tomonidan qabul qilingan. Duma 1999 yil 17
iyul // Rossiya Federatsiyasi qonun hujjatlari to'plami .
- 1999. - 29-son. - 3697-modda.
5. Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksi: davlat
tomonidan qabul qilingan. Duma 1998 yil 17 iyulda
(2006 yil 29 oktyabrdagi tahrirda ) // Rossiyskaya
gazeta. -
1998 yil - 31 iyul. 6. Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki.
Lavozim bo'yicha. Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz
to'lovlar to'g'risida: 2002 yil 3 oktyabrda qabul qilingan
2-P-son // Rossiya Bankining byulleteni. -
2002. - 3-son. 7. Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki.
Lavozim bo'yicha. Naqdsiz pul mablag'larini amalga oshirish tartibi to'g'risida
1. 1994 yil 30 noyabrdagi Rossiya Federatsiyasi
Fuqarolik Kodeksi (Birinchi qism) // Rossiya
Federatsiyasi qonun hujjatlari to'plami . - 1994 yil -
52-son. - 3301-modda.
Machine Translated by Google

---

Rossiya Federatsiyasida jismoniy shaxslar
tomonidan hisob-kitoblar: 2003 yil 1 aprelda
qabul qilingan 222-P-son // Rossiya Bankining
byulleteni. - 2003 yil - 1-son. 8. Oliy hakamlik sudi.
Farmon. Bank hisobvarag'i shartnomalarini
tuzish, bajarish va tasarruf etish bilan bog'liq
nizolarni ko'rib chiqish amaliyotining ayrim
masalalari to'g'risida : 1999 yil 19 aprelda qabul
qilingan // Rossiya Federatsiyasi Oliy arbitraj
sudi
byulleteni. - 1999 yil - 7-son. 9. Rossiya Federatsiyasi
Markaziy banki. Lavozim bo'yicha. tomonidan
imzolangan hisob egalarining buyruqlarini ijroga qabul qilish tartibi to'g'risida
kredit tashkilotlari tomonidan naqd pulsiz
to'lovlarni amalga oshirishda qo'lda yozilgan
imzo jurnallari : 1998 yil 10 fevralda qabul
qilingan // Rossiya Federatsiyasi Oliy arbitraj
sudi byulleteni. - 1998 yil - 10-
son. 10. Bank ishi: Darslik / ed. O.I. Lav rushina. -
M.: Moliya va statistika, 1999. - 576 b.
11. Belov, V.A. Pul majburiyatlari / V.A. Belov. - M .:
"Markaz YurInfoR" OAJ , 2001. - 237s. 12.
Efimova, L.G. Banklar: hisob-kitoblardagi
qoidabuzarliklar uchun javobgarlik / L.G.
Efimova, L.A. Novo qishlog'i. - M .: Infra-M, 1996. - 643 b.
Machine Translated by Google