1. Молия / Банклар ва бошқа кредит муассасалари. Кредитлар

Дебет 17301 — «Транзит ҳисобварақлари»
Кредит 10101 — «Айланма кассадаги нақд пуллар»
б) 10102 — «Айланма кассадаги нақд пуллар» ҳисобварағига нақд пуллар кирим қилинганда:
Дебет 10102 — «Нақд пуллар захираси»
Кредит 17301 — «Транзит ҳисобварақлари»
5. Банклар ҳар куни иш бошлашдан олдин ўз мижозларидан ёзма равишда тушган касса буюртманомаларидан келиб чиқиб, 10101 — «Айланма кассадаги нақд пуллар» ҳисобварағидаги маблағ етарли ёки етарли эмаслигини аниқлайди.
Агар маблағ етарли бўлмаса, у ҳолда 10102 — «Нақд пуллар захираси» ҳисобварағидан айланма кассага маблағ чиқарилади ва бир пайтнинг ўзида қуйидаги иккита бухгалтерия ўтказмалари амалга оширилиши лозим:
а) 10102 — «Нақд пуллар захираси» ҳисобварағидан нақд пуллар чиқим қилинганда:
Дебет 17301 — «Транзит ҳисобварақлари»
Кредит 10102 — «Нақд пуллар захираси»
б) 10101 ҳисобварағига нақд пуллар кирим қилинганда:
Дебет 10101 — «Айланма кассадаги нақд пуллар»
Кредит 17301 — «Транзит ҳисобварақлари»
Олдинги таҳрирга қаранг.
5¹. Марказий банкка топшириладиган нақд пуллар 10198 — »Марказий банкка топшириладиган нақд пуллар захираси» ҳисобварағига кирим қилинганда, бир вақтнинг ўзида қуйидаги иккита бухгалтерия ўтказмалари амалга оширилади:
Дебет 17301 — «Транзит ҳисобварақлари»
Кредит 10101 — «Айланма кассадаги нақд пуллар»
Дебет 10198 — «Марказий банкка топшириладиган нақд пуллар захираси»
Кредит 17301 — «Транзит ҳисобварақлари»
5². 10198 — «Марказий банкка топшириладиган нақд пуллар захираси» ҳисобварағидаги маблағларни Марказий банк ҳудудий Бош бошқармаларининг хизмат фармойишларига асосан Марказий банк ҳудудий Бош бошқармалари Ҳисоб-китоб касса Марказларига, бошқа тижорат банкларининг филиалларига ва бир банкнинг бошқа филиалларига жўнатишга ёки ушбу банк филиалининг ўз эҳтиёжлари учун чиқим қилишга рухсат берилганда, бир вақтнинг ўзида қуйидаги иккита бухгалтерия ўтказмалари амалга оширилади: