1. Korxonadagi pul oqimi turlari, uning tasnifi

Kirish
Pul oqimi Harakat Pul real vaqtda, aslida, pul oqimi - bu ma'lum bir davr uchun kompaniyaning naqd pul tushumlari va to'lovlari o'rtasidagi farq, chunki moliyaviy yil shu davr uchun olinadi. Pul oqimlarini boshqarish pul muomalasi kontseptsiyasiga asoslangan. Masalan, pul inventarizatsiyaga, debitorlik qarziga va yana pulga aylanadi va kompaniyaning aylanma mablag'lari aylanishini yakunlaydi. Pul oqimi kamayganda yoki butunlay blokirovka qilinsa, to'lovga layoqatsizlik hodisasi yuzaga keladi. Korxona rasmiy ravishda daromadli bo'lib qolsa ham (masalan, kompaniya mijozlari tomonidan to'lash shartlari buzilgan) mablag 'etishmasligiga duch kelishi mumkin. Bu erda bankrotlik yoqasida turgan, lekin likvid bo'lmagan kompaniyalar muammolari bog'liq.

1. Korxonadagi pul oqimi turlari, uning tasnifi
"Korxonaning pul oqimi" kontseptsiyasi, shu jumladan, iqtisodiy faoliyatga xizmat qiladigan ushbu oqimlarning ko'p turlarini o'z ichiga oladi. Pul oqimlarini maqsadli boshqarishni samarali ta'minlash uchun ular ma'lum tasnifni talab qiladi. Pul oqimlarining quyidagi tasnifini quyidagi asosiy xususiyatlarga ko'ra amalga oshirish taklif etiladi:
1. Iqtisodiy jarayonga xizmat ko'rsatish ko'lami bo'yicha pul oqimlarining quyidagi turlari ajratiladi:
zanjirda korxona orqali pul oqimi. Bu umuman korxonaning biznes jarayoniga xizmat qiladigan pul oqimlarining barcha turlarini to'playdigan pul oqimining eng birlashgan turi;
jismoniy shaxslar uchun pul oqimi tarkibiy bo'linmalar(mas'uliyat markazlari) korxonaning. Korxona pul oqimining bunday farqlanishi uni korxonaning tashkiliy -iqtisodiy tuzilishi tizimida mustaqil boshqaruv ob'ekti sifatida belgilaydi;
yakka tartibdagi tadbirkorlik operatsiyalaridan pul oqimi. Korxonaning iqtisodiy jarayoni tizimida pul oqimining bu turi o'zini o'zi boshqarishning asosiy ob'ekti sifatida qaralishi kerak.
2. Turlar bo'yicha iqtisodiy faoliyat ga muvofiq xalqaro standartlar Buxgalteriya hisobi pul oqimlarining quyidagi turlarini ajratadi:
operatsion faoliyatdan keladigan pul oqimi. Xom ashyo va materiallar etkazib beruvchilarga naqd to'lovlar bilan tavsiflanadi; uchinchi tomon ijrochilari ma'lum turlari operatsion faoliyat ko'rsatadigan xizmatlar: ish haqi operatsion jarayonga jalb qilingan xodimlar, shuningdek bu jarayonni boshqaruvchi; korxonaning barcha darajadagi byudjetlarga va byudjetdan tashqari jamg'armalariga soliq to'lovlari; operatsion jarayonni amalga oshirish bilan bog'liq boshqa to'lovlar. Shu bilan birga, pul oqimining bu turi mahsulot xaridorlaridan pul tushumlarini aks ettiradi; soliq organlaridan ortiqcha to'langan summani va buxgalteriya hisobining xalqaro standartlarida nazarda tutilgan boshqa to'lovlarni qayta hisoblash maqsadida;
investitsiya faoliyatidan tushadigan pul oqimi. U real va moliyaviy investitsiyalarni amalga oshirish, tugatilgan asosiy vositalar va nomoddiy aktivlarni sotish, investitsiya portfelining uzoq muddatli moliyaviy vositalarining aylanishi va korxonaning investitsiya faoliyatiga xizmat ko'rsatuvchi boshqa shunga o'xshash pul oqimlari bilan bog'liq to'lovlar va pul oqimlarini tavsiflaydi. ;
pul oqimi davom etmoqda moliyaviy faoliyat. Bu qo'shimcha aktsiyadorlik jamiyati yoki ustav kapitalini jalb qilish, uzoq muddatli va qisqa muddatli qarz olish, dividendlar va foizlarni to'lash bilan bog'liq mablag'larning tushishi va to'lanishini tavsiflaydi. korxonaning iqtisodiy faoliyatini moliyalashtirish.