Ўзбекистон республикаси олий таълим, фан ва инновациялар вазирлиги

Назорат ишларининг намунавий мавзулари

X1.	“Солиқлар ва солиққа тортиш” фанининг предмети, вазифалари ва ўрганиш усуллари.
2.	Ўзбекистон Республикаси солиқ тизимини ташкил этишда солиқ сиёсати ва унинг асосий йўналишлари.
3.	Ўзбекистон Республикаси солиқ сиёсатини такомиллаштириш концепциясининг мазмун-моҳияти ва устувор йўналишлари.
4.	Солиқ тизимида солиқ солишнинг соддалаштирилган тартибининг қўлланилиши.
5.	Юридик шахслар тўлайдиган тўғри солиқларнинг ўзига хос хусусиятлари.
6.	Юридик шахслардан маҳаллий солиқларни ундириш тартиби.
7.	Юридик шахслардан олинадиган фойда солиғини ҳисоблаш ва бюджетга тўлаш тартиби.
8.	Тижорат банкларинини солиққа тортиш услубияти.
9.	Ягона солиқ тўлови тўловчилари ва уларни аниқлаш мезонлари.
10.	Савдо ва умумий овқатланиш корхоналарини солиққа тортишнинг ўзига хос хусусиятлари.
11.	Қўшилган қиймат солиғини ҳисоблаш ва бюджетга тўлаш тартиби.
12	Ўзбекистон Республикасига импорт қилинадиган товарлардан қўшилган қиймат солиғини ундириш тартиби.
13	Аксиз солиғини ҳисоблаш ва бюджетга тўлаш тартиби.
14	Ўзбекистон Республикасига импорт қилинадиган товарлардан акциз солиғини ундириш тартиби.
15	Акциз маркаларини жорий этиш сабалари ва уларни қўллаш тартиби.
16	Юридик шахслар мол-мулкидан олинадиган солиқ объектини аниқлаш, солиқни ҳисоблаш ва бюджетга тўлаш тартиби.
17	Жисмоний шахсларга мол-мулк солиғи бўйича бериладиган имтиёзларнинг таркиби.
18	Жисмоний шахслар мол-мулкидан солиқни ҳисоблаш ва ундириш тартиби.
19	Юридик шахслар тўлайдиган ер солиғини ҳисоблаш ва бюджетга тўлаш тартиби.
20	Ер солиғини ҳисоблаш ва бюджетга тўлаш тартиби.
21	Жисмоний шахслар даромадларидан олинадиган солиқни ҳисоблаш ва ундириш тартиби.
22.	Жисмоний шахсларнинг тадбиркорлик фаолиятидан оладиган даромадларини солиққа тортишнинг ўзига хос хусусиятлари.
23	Жисмоний шахслар даромадларини декларация бўйича ундириш тартиби.
24	Сув ресурсларидан фойдаланганлик учун солиқ бўйича имтиёзлар, солиқни ҳисоблаш ва бюджетга тўлаш тартиби.
25	Ер қаъридан фойдаланганлик учун солиқ бўйича имтиёзларнинг қўлланилиши.
26	Ўзбекистон Республикаси солиқ сиёсатини такомиллаштириш контсептсиясининг мазмун-моҳияти ва устувор йўналишлари
27	Солиқ солишнинг алоҳида тартиби
28	Солиқ таваккалчиликларини баҳолаш тизимини жорий қилиш ва солиқ ҳисобини такомиллаштириш масалалари
29	Солиқ текшируви натижаларини расмийлаштирилиши ва уни кўриб чиқиш тартиби
30	Солиқ текшируви турлари ва уларни ташкил қилиш
31	Солиқ текширувларини ўтказиш тартиби
32	Солиқ тўловчиларнинг айрим тоифаларига солиқ солиш тартиби
33	Солиқ сиёсати йўналишлари ва солиқ тизимига кириш
34	Солиқ идораларида солиқлар ва мажбурий тўловлар ҳисобининг юритилиши.
35	Солиқ контсептсиясининг устувор йўналишлари
36	Солиқ қонунчилигида солиқ тўловчиларнинг мажбуриятлари
37	Солиқ маъмуриятчилиги амалга оширишда илғор хорижий мамлакатлар тажрибаси
38	Ишлаб чиқариш турлари ва шакллари
39	Солиқларни ундириш тартиби
40	Солиқларни тўлаш тартиби
41	Солиқ базаси
42	Солиқ объекти манбалари
43	Жисмоний шахс меъзонига таъриф
44	Иш берувчининг ҳисобланган солиқларни ва тўловларни хуқуқий жиҳатлари.
45	Фойда солиғининг солиқ кодекси бўйича шаклланиш жараёни
46	Фойда солиғининг мазмун ва моҳияти
47	Даромад шакллари ва турлари
48	Солиққа тортилмайдиган даромадлар
49	Солиқ тўлови шакллари
50	Ер ресурсларидан олинадиган солиқнинг ўзига хос хусусиятлари
51	Ерга эгалик ҳуқуқи, ўзаро олди-сотди шартномаларининг моҳияти
52	Солиқ назорати
53	Солиқ назорати унинг турлари ва шакллари.
54	Солиқ органлари назорат фаолиятини ташкил қилишнинг шакллари ва замонавий усуллари

Талабаларга эслатма!
Назорат саволларидан фақат талаба гуруҳ журналидаги тартиб рақамидаги қуйидаги жадвал асосида белгилаб берилган вариантдаги( гуруҳда талабалар 25 нафардан кўп бўлса 26 рақамдаги талабадан кейингилар яна тартиб билан 1-вариантдан бошлаб тартиб билан саволларни олишади) саволлар бўйича жавобларни фан ўқитувчисига сессия (аттестация) бошлангунга қадар камида бир ҳафта олдин топширишлари талаб қилинади.

№	Вариант	Назорот саволлари рақами
1.	1-вариант	1	25	15
2.	2-вариант	2	24	16
3.	3-вариант	3	23	17
4.	4-вариант	4	22	18
5.	5-вариант	5	21	19
6.	6-вариант	6	25	20
7.	7-вариант	7	24	21
8.	8-вариант	8	23	22
9.	9-вариант	9	22	23
10.	10-вариант	10	21	24
11.	11-вариант	11	20	25
12.	12-вариант	12	19	24
13.	13-вариант	13	18	23
14.	14-вариант	14	17	22
15.	15-вариант	15	16	21
16.	16-вариант	16	15	20
17.	17-вариант	17	14	1
18.	18-вариант	18	13	2
19.	19-вариант	19	12	3
20.	20-вариант	20	11	4
21.	21-вариант	21	10	5
22.	22-вариант	22	9	6
23.	23-вариант	23	8	7
24.	24-вариант	24	7	8
25.	25-вариант	25	6	9

Назорат иши учун танланган мавзуни мустақил ўзлаштириш
Фанинг хусусияти, талабаларнинг билим даражаси ва қобилиятига қараб ишчи ўқув дастурига киритилган алоҳида мавзулар талабаларга мустақил равишда ўзлаштириш учун топширилади. Бунда мавзунинг асосий мазмунини ифодалаш ва очиб беришга хизмат қиладиган таянч иборалар, мавзуни тизимли баён қилишга хизмат қиладиган саволларга эътибор қаратиш, асосий адабиётлар ва ахборот манбаларини кўрсатиш лозим.
Назорат ишини бажариш жараёнида талабалар мустақил равишда ўқув адабиётларидан фойдаланиб ушбу мавзу бўйича вариант саволларига жавоблар, тақдимот ва слайдлар, кейс стадилар тайёрлайдилар. Зарур ҳолларда (ўзлаштириш қийин бўлса, саволлар пайдо бўлса, адабиётлар этишмаса, мавзуни тизимли баён эта олмаса ва ҳ.к.) ўқитувчидан маслаҳатлар оладилар. Мустақил ўзлаштирилган мавзу бўйича тайёрланган назорат иш деканатдан ёки сиртқи бўлимдан тегишли тартибда рўйхатдан ўтказилиб, кафедрага йўналтирилади ва тегишли тартибда талаба томонидан ҳимоя қилинади.


Назорат ишларни баҳолаш тартиби
Талабаларнинг рейтинг асосида баҳолаш тизимида назорат ишининг бажарилиши ва ижобий ҳимоя қилиниши талабанинг сессияга рухсат этилишига асас сифатида хизмат қилади. Албатта, назорат ишининг талабалар томонидан бажарилиш муддати, ёзма ёки ишларига қўйилган талабга қай даражада жавоб берилиши, тавсия этилган адабиётлардан қандай фойдаланганлиги баҳолаш меъзонида назарда тутилади.
“Солиқлар ва солиққа тортиш” фанидан назорат ишларини баҳолашда: талабаларнинг шахсий индивидуал хусусиятлари, билим, кўникма ва малакаларини шаклланиши, аудитория ва аудиториядан ташқарида олинган билимлари, шунингдек ижодий қобилятларини ҳисобга олган ҳолда ёндашиш мақсадга мувофиқ. Назорат ишларини баҳолашда 5 баллик баҳолаш мезони амал қилади.

Назорат ишларини баҳолаш мезонлари	Баҳо
Ижодий тадқиқот ишлари ва танқидий синтез элементлари баён қилинган, изчил ва тизимли равишда муаммонинг ечимига қаратилган тадқиқот жараёни амалга оширилган, назорат ишини бажаришга ижодий ёндошилган, тегишли адабиётлардан унумли фойдаланилган	5
Назорат иши илмий ёндашувлар аҳамиятига кўра табақалаштирилган, тадқиқот объекти ва предмети тўғри танланган, иқтисодий таҳлил методларидан самарали фойдаланилган ҳолда назорат ишини бажаришга ижодий ёндашилган	4
Назорат ишида наъмуналарга асосланган ҳолда мантиқий ечимлар келтирилган, реконструктив-вариатив мустақил ишлаш элементлари акс эттирилган, назорат ишини бажаришга кўрсатмалар асосида ёндашилган	3
Назорат иши эътиборсиз, ноаниқликлар билан бажарилган, тадқиқот муаммосига тегишли адабиётлардан унумли фойдаланилмаган	0-2

ФОЙДАЛАНИЛАДИГАН АДАБИЁТЛАР РЎЙХАТИ
Асосий адабиётлар:
1. Ваҳобов А.В., Жўраев А.С. Солиқлар ва солиққа тортиш. Дарслик. Т.:«Иқтисодиёт-Молия», 2018 й. - 408 б.
2. А.Жўраев ва б. Юридик шахсларни солиққа тортиш. Дарслик. Т.: «Иқтисодиёт-Молия», 2019-350 б.
3. А.Жўраев ва б. Жисмоний шахсларни солиққа тортиш. Дарслик. Т.: «Иқтисодиёт-Молия», 2019-350 б.
4. И.А.Майбуров и др. Налоги и налогооблажение. Учебник. 4-издание. М.:ИНФРА-М. 2017-555 с.
5. Налоги и налогооблажение. Под редакцией проф. М.В.Романовского. Учебник. 3-е. издание, М.: Юрайт, 2014-441 с.
6. Pasquale Plstone et at. Fundamentals of Taxation. An Introduction to Tax
Policy, Tax Law and Tax Adminislration July 2019. Print book.
7. Coleman et al, New Zealand Taxation 2020: Principles, Cases aпd Questions, Thomson Reuters, Wellington NZ.
8. New Zealand Taxation 2020: Casebook, Thomson Reuters, Wellington
NZ.
9. В.А. Водопьянова. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. М.:ИНФРА-М 2018-178 с.
10. Теория и история налогооблажения: учебник для академичекого бакалавриата, Д.Г. Черник, Ю.Д.Шмелев

Қўшимча адабиётлар

1. 
   Ўзбекистон Республикаси Конституцияси. Т.:Ўзбекистон , 2018.
   
2. 
   Ўзбекистон Республикаси Президентининг Фармони. Ўзбекистон Республикасини янада ривожлантириш бўйича Ҳаракатлар стратегияси тўғрисида. 07.02.2017 й. ПФ-4947.
   
3. 
   Ўзбекистон Республикасининг Солиқ кодекси. –Т.: “Адолат”, 2020
   
4. 
   “Ўзбекистон Республикасини янада ривожлантириш бўйича ҳаракатлар стратегияси тўғрисида”ги Ўзбекистон Республикаси Президентининг 2017 йил 7 февралдаги ПФ-4947-сонли Фармони.
   
5. 
   Мирзиёев Ш.М. Буюк келажагимизни мард ва олижаноб халқимиз билан бирга қурамиз. – Тошкент: “Ўзбекистон” НМИУ, 2017. – 488 б.
   
6. 
   Мирзиёев Ш.М.Танқидий таҳлил, қатъий тартиб-интизом ва шахсий жавобгарлик – ҳар бир раҳбар фаолиятининг кундалик қоидаси бўлиши керак. – Тошкент: “Ўзбекистон” НМИУ, 2017. – 104 б.
   
7. 
   Мирзиёев Ш.М. Эркин ва фаровон, демократик Ўзбекистон давлатини биргаликда барпо этамиз. – Тошкент: “Ўзбекистон” НМИУ, 2017. – 56 б.
   
8. 
   Мирзиёев Ш.М. Қонун устуворлиги ва инсон манфаатларини таъминлаш – юрт тараққиёти ва халқ фаровонлигининг гарови. – Тошкент: “Ўзбекистон” НМИУ, 2017. – 48 б.
   
9. 
   Гатаулин Ш.Қ. Солиқлар ва солиққа тортиш. Ўқув қўлланма. Т.: 1996. – 303 б.
   
10. 
    Маликов Т.С., Жалилов П.Т. Бюджет-солиқ сиёсати. Ўқув қўлланма. – Т.: “Академнашр”, 2011. - 472 б.
    
11. 
    Ҳайдаров Н.Ҳ. Солиқлар ва солиққа тортиш масалалари. Ўқув қўлланма. Академия. - Т.: 2007. - 214 б.
    
12. 
    Гадоев Е. и др. Упрошённая система налогообложения. Учебно-практическое пособие. - Т.: Норма, 2011.- 324 с.
    
13. 
    Эшбоев Т.Т. Юридик шахсларни солиққа тортиш. Дарслик. Т: “Чўлпон” 2013, 296 б.
    
14. 
    Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. Учебник М.:Инфра-М. 2007.-507 с.
    
15. 
    William D. Popkin, Introduction to Taxation 6tb Edition, Kìndle Edition
    
16. 
    Introduction to European Tax Law: Direct Taxation, Edited by Michael Lang.
    
17. 
    Haлoги и нaлoгoоблoжeние.Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по экономическим специалностям под ред. Д.Г. Черника 2-изд., перераб и доп.-М.: ЮНИТИ –ДАНА, 2015.367
    

Интернет сайтлари:

1. 
   www.press-service.uz - Ўзбекистон Республикаси Президентининг матбуот хизмати
   
2. 
   http://www.gov.uz; Ўзбекистон Республикаси ҳукумат портали
   
3. 
   http://www.lex.uz; Ўзбекистон Республикаси Қонун ҳужжатлари маълумотлари миллий базаси
   
4. 
   www.tradingeconomics.com, Иқтисодий кўрсаткичлар
   
5. 
   http://www.stat.uz; Ўзбекистон Республикаси Давлат Статистика қўмитаси сайти
   
6. 
   www.tsue.uz – Тошкент давлат иқтисодиёт университети расмий сайти.
   
7. 
   www.sbtsue.uz – Тошкент давлат иқтисодиёт университети Самарқанд филиали расмий сайти.
   
8. 
   www.cer.uz – Иқтисодий тадқиқотлар Марказининг расмий сайти
   
9. 
   www.scopus.com - Халқаро илмий мақолалар платформаси