Xatarlarni tahlil qilishning asosiy usullari

XATARLARNI TAHLIL QILISHNING ASOSIY USULLARI
Xatarlarni boshqarish amaliyotida risklarni tahlil qilishning quyidagi usullari eng mashhur bo'ldi:

• 
  statistik;
  
• 
  xarajatlarning maqsadga muvofiqligini baholash;
  
• 
  ekspert baholash;
  
• 
  tahliliy;
  
• 
  analoglardan foydalanish usuli;
  
• 
  moliyaviy barqarorlik va to'lov qobiliyatini baholash;
  
• 
  xatarlarni to'plash oqibatlarini tahlil qilish;
  

BIRLASHGAN USUL

Xatarlarni tahlil qilishning asosiy usullarini va ularning xususiyatlarini batafsil ko'rib chiqing.

XATARLARNI TAHLIL QILISHNING STATISTIK USULI

Xatarlarni tahlil qilishning statistik usuli, agar kompaniya tahlil ob'ekti bo'yicha etarli analitik va statistik ma'lumotlarga ega bo'lsa, qo'llaniladi. Ushbu usulning mohiyati shundaki, zararning yuzaga kelishi ehtimolini hisoblash uchun o'tmishda kompaniya tomonidan tahlil qilingan operatsiyalarning samaradorligi haqidagi barcha tarixiy ma'lumotlar tahlil qilinadi.

Xatarlarni tahlil qilishning statistik usulining afzalligi shundaki, u turli xil rivojlanish variantlarini tahlil qilish va baholashga imkon beradi va bir yondashuv ichida turli xavf omillarini hisobga oladi. Ushbu usulning kamchiliklari ehtimollik xususiyatlarini qo'llash zaruriyati hisoblanadi.

Amalda risklarni tahlil qilishning quyidagi statistik usullari qo'llaniladi:

• 
  ijro etilish ehtimolini baholash;
  
• 
  to'lov oqimining ehtimoliy taqsimlanishini tahlil qilish;
  
• 
  daraxtlar qilish;
  
• 
  xatarlarni simulyatsiya qilish.
  

Ijro etilish ehtimolini baholash usuli bajarilgan va bajarilmagan qarorlarning ulushini umumiy qabul qilingan qarorlarda hisoblash yo'li bilan har qanday qarorni bajarish ehtimolini soddalashtirilgan statistik baholash imkonini beradi.

To'lov oqimlarining ehtimoliy taqsimlanishini tahlil qilish usuli, to'lov oqimining har bir elementi uchun ehtimollarni ma'lum taqsimlashda, to'lov oqimlarining kutilayotgan qiymatdan mumkin bo'lgan o'zgarishlarini baholashga imkon beradi. Eng kichik o'zgarishlarga ega oqim kamroq xavfli hisoblanadi.

Qaror daraxtlari, odatda, rivojlanish variantlarining yaqin yoki o'rtacha soniga ega bo'lgan voqealar xavfini tahlil qilish uchun ishlatiladi. Ular, ayniqsa, bir vaqtning o'zida qabul qilingan qarorlar ilgari qabul qilingan qarorlarga bog'liq bo'lgan holatlarda foydalidir.

Simulyatsiya simulyatsiyasi iqtisodiy tizimni tahlil qilishning eng kuchli usullaridan biridir. Bu murakkab Real dunyo tizimlarining matematik modellari bilan kompyuterda tajriba o'tkazish jarayonini anglatadi. Simulyatsiya simulyatsiyasi haqiqiy tajribalar o'tkazish, masalan, iqtisodiy tizimlar bilan oqilona bo'lmagan hollarda, amalda katta xarajat va/yoki mumkin bo'lmagan hollarda qo'llaniladi. Qaror qabul qilish uchun kerakli ma'lumotlarni to'plash ko'pincha katta xarajatlarni talab qiladi. Bunday hollarda etishmayotgan ma'lumotlar simulyatsiya eksperimenti jarayonida olingan qiymatlar bilan almashtiriladi.

Xarajatlarning maqsadga muvofiqligini tahlil qilish usuli

Xarajatlarning maqsadga muvofiqligini tahlil qilish usulining mohiyati shundaki, kompaniyaning faoliyati davomida har bir yo'nalishning xarajatlari, shuningdek, ayrim elementlarning xarajatlari turli darajadagi xavfga ega. Xarajatlarning maqsadga muvofiqligini tahlil qilish orqali xavf darajasini aniqlash potentsial xavf zonalarini aniqlashga qaratilgan. Bu, o'z navbatida, xavf nuqtai nazaridan "tor" joylarni aniqlash va ularni bartaraf etish yo'llarini ishlab chiqish imkonini beradi.

Xarajatlarning maqsadga muvofiqligi usuli ishlab chiqarish yoki sotishning muhim hajmini aniqlash imkonini beradi, ya'ni daromad nolga teng bo'lgan mahsulot ishlab chiqarishning pastki chegarasi. Hajmi kam tanqidiy mahsulot ishlab chiqarish faqat zarar olib keladi. Ishlab chiqarishning tanqidiy hajmi yangi mahsulotlarni ishlab chiqishda va talabning pasayishi, materiallar va butlovchi qismlarni etkazib berishni qisqartirish, ekologik talablarni kuchaytirish va boshqa sabablarga ko'ra mahsulot ishlab chiqarishni kamaytirishda baholanishi kerak.

Haddan tashqari xarajatlar to'rtta asosiy omillardan biri yoki ularning kombinatsiyasi bilan bog'liq bo'lishi mumkin:

1. boshlang'ich qiymati undervaluation;

2. dizayn chegaralarini o'zgartirish;

3. hosildorlikdagi farq;

4. asl qiymatni oshirish.

Bu asosiy omillar batafsil bo'lishi mumkin. Standart ro'yxat asosida siz ma'lum bir loyiha yoki uning elementlari uchun batafsil nazorat ro'yxatini tuzishingiz mumkin.

Ba'zi tadqiqotchilar moliyaviy tavakkalchilik darajasini aniqlash uchun firmaning moliyaviy barqarorligining uchta ko'rsatkichini ta'kidlaydilar:

1. o'z mablag'larining ortiqcha yoki etishmasligi;

2. qimmatli qog'ozlar va xarajatlarni shakllantirishning o'z, o'rta va uzoq muddatli qarz manbalari ortiqcha yoki etishmasligi;

3. qimmatli qog'ozlar va xarajatlarni shakllantirish uchun asosiy manbalarning umumiy qiymatining ortiqcha yoki etishmasligi.

Ekspert baholash usuli

Ekspert baholari bilan xavf darajasini aniqlash usuli sub'ektiv xususiyatga ega (boshqa usullar bilan taqqoslaganda). Ushbu sub'ektivlik, xavfni tahlil qiladigan ekspertlar guruhi o'tgan vaziyat (sodir bo'lgan voqea) va uning rivojlanish istiqbollari haqida o'z sub'ektiv qarorlarini ifodalaydi.

Eng tez-tez, ekspert baholash usuli axborot kam miqdorda ishlatiladi, yoki shunga o'xshash bo'lmagan faoliyat sohalarida xavf darajasini aniqlash.

Umumiy shaklda, ushbu usulning mohiyati shundaki, kompaniya ma'lum bir xavf guruhini ajratib turadi va ularning faoliyatiga qanday ta'sir qilishi mumkinligini ko'rib chiqadi. Ushbu ko'rib chiqish muayyan turdagi xavfning yuzaga kelishi ehtimoli, shuningdek, uning kompaniyaning faoliyatiga ta'siri darajasiga nisbatan balllarni baholashga tushadi.

Xatarlarni tahlil qilishning analitik usuli

Xavf egri chizish uchun analitik usul eng murakkab hisoblanadi, chunki o'yin nazariyasining asosiy elementlari faqat juda tor mutaxassislar uchun mavjud. Eng ko'p ishlatiladigan analitik usulning pastki turi-modelning sezgirligini tahlil qilish.

Xatarlarni tahlil qilishning analitik usuli bir necha bosqichda amalga oshiriladi.

Birinchi bosqichda axborotni analitik qayta ishlashga tayyorgarlik ko'rilmoqda:

• 
  sezgirlikni baholash (ichki rentabellik darajasi, aniq daromad va boshqalar) amalga oshiriladigan asosiy parametrni aniqlash.);
  
• 
  tashkilot faoliyatiga ta'sir etuvchi omillarni tanlash va shunga muvofiq asosiy parametr (inflyatsiya darajasi, iqtisodiyot holati va boshqalar).);
  
• 
  loyihani amalga oshirishning turli bosqichlarida asosiy parametr qiymatlarini hisoblash (xom ashyo sotib olish, ishlab chiqarish, sotish, tashish, kapital qurilish va h. k.);
  
• 
  shu tarzda shakllangan xarajatlar va moliyaviy resurslarning tushumlari ketma-ketligi o'rganilayotgan faoliyat sohasining umumiy iqtisodiy samaradorligini emas, balki har bir bosqichda uning ahamiyatini aniqlash imkonini beradi.
  

Ikkinchi bosqichda tanlangan indikatorlarning asl parametrlarning kattaligiga bog'liqligini aks ettiruvchi diagrammalar quriladi. Olingan diagrammalarga mos keladigan bo'lsak, loyihaning rentabelligini baholashga eng ko'p ta'sir ko'rsatadigan asosiy ko'rsatkichlarni aniqlash mumkin.

Uchinchi bosqichda asosiy parametrlarning muhim qiymatlari aniqlanadi. Eng oddiy usul-tanqidiy nuqta yoki buzilish nuqtasini hisoblash, bu mahsulot ishlab chiqarishning minimal ruxsat etilgan hajmini yoki xarajatlarni qoplash uchun xizmatlarni taqdim etishni aks ettiradi.

To'rtinchi bosqichda, asosiy parametrlar va omillarning ilgari olingan tanqidiy qiymatlari asosida, tashkilotning samaradorligi va barqarorligini oshirishning mumkin bo'lgan yo'llari ularga ta'sir qiladimi, ya'ni xavflarni kamaytirish yo'llari mavjudmi yoki yo'qmi tahlil qilinadi.

Modelning sezgirligini tahlil qilish. Modelning sezgirligini tahlil qilish quyidagi bosqichlardan iborat:

asosiy kalit indikatorni tanlash, ya'ni sezgirlikni baholash uchun parametr. Bunday ko'rsatkichlar:

• 
  ichki daromad darajasi yoki aniq daromad;
  
• 
  omillarni tanlash( inflyatsiya darajasi, iqtisodiyot holati darajasi va h. k.));
  
• 
  loyihani amalga oshirishning turli bosqichlarida asosiy indikatorning qiymatlarini hisoblash: uskunalarni qidirish, loyihalashtirish, qurish, o'rnatish va sozlash, investitsiya qilingan mablag'larni qaytarish jarayoni.
  

Shu tarzda tashkil etilgan xarajatlar va daromadlar ketma-ketligi har bir vaqt uchun moliyaviy oqimlarni aniqlash, ya'ni ishlash ko'rsatkichlarini aniqlash imkonini beradi.

Birinchidan, tanlangan indikatorlarning asl parametrlarning kattaligiga bog'liqligini aks ettiruvchi diagrammalar quriladi. Olingan diagrammalarga mos keladigan bo'lsak, loyihani baholashga eng katta ta'sir ko'rsatadigan asosiy ko'rsatkichlarni aniqlash mumkin.

Keyin asosiy parametrlarning muhim (loyiha uchun) qiymatlari aniqlanadi. Eng oson yo'li, loyiha foyda keltirmaydigan, lekin foydasiz bo'lgan xizmatlarning minimal ruxsat etilgan hajmini aks ettiruvchi "breakeven nuqtasi" deb hisoblanishi mumkin.

Agar loyiha kreditlar hisobidan moliyalashtirilsa, unda loyiha bo'yicha qarzni to'lash imkoni bo'lmaydigan eng kam stavka muhim ahamiyatga ega bo'ladi. Kelajakda loyiha moliyaviy va iqtisodiy nuqtai nazardan samarali (rentabellik bo'yicha) bo'lgan ruxsat etilgan qiymatlarning bir variantini olish mumkin.

Hassosiyatni tahlil qilish loyihani tahlil qilish bo'yicha mutaxassislarga xavf va noaniqlikni hisobga olish imkonini beradi. Agar loyiha loyiha ishlab chiqarish hajmining o'zgarishiga sezgir bo'lsa, unda kadrlar tayyorlash va boshqarish dasturiga, shuningdek samaradorlikni oshirish uchun boshqa chora-tadbirlarga ko'proq e'tibor qaratish lozim.

Shu bilan birga, sezuvchanlik tahlillari ikkita jiddiy kamchilikka ega:

1. bu har tomonlama emas, chunki u barcha mumkin bo'lgan sharoitlarni hisobga olish uchun mo'ljallanmagan;

2. u muqobil loyihalarni amalga oshirish ehtimolini aniqlamaydi.