Учебно-методическое пособие фгбоу во пермская гсха пермь, 2016 содержание раздел I. Общие основы экономического развития

Налогово-бюджетная политика правительства: ее цели и механизм осу­ществления.

Процесс функционирования финансовой системы для выполнения определенных целей на уровне государства представляет собой финансовую политику. Речь идет о регулировании экономики и помощью доходов и расходов. Такое направление использования финансовых средств называют фискальной или налогово-бюджетной политикой.

Фискальная политика – это совокупность мер по сознательному манипулированию налогами и государственными расходами с целью воздействия на реальный объем национального производства, занятость, инфляцию.
Цели фискальной политики: сглаживание колебаний экономического цикла; стабилизация темпов экономического роста; достижение высокого уровня занятости и умеренных темпов инфляции.
Государственные расходы оказывают на совокупный спрос влияние, аналогичное инвестициям, и, подобно инвестициям, обладают мультипликативным эффектом. Мультипликатор государственных расходов показывает, как изменится объем ВНП в результате изменения государственных расходов (см. тему 2). М = 1 / 1 – МРС = 1 / МРS
Налоги также влияют на объем ВНП через механизм налогового мультипликатора
М налогов = ΔY/ΔT = - MPC/ 1- MPC (33)
Но он оказывает значительно меньшее воздействие на уменьшение совокупного спроса, чем мультипликатор государственных расходов.
Сокращение налогов на доходы населения, увеличение государственных трансфертов увеличивает совокупный спрос. Увеличение совокупного спроса при одновременном снижении налоговых ставок с доходов предпринимателей, увеличении субсидий бизнесу приводит к росту совокупного предложения. Следовательно, в долгосрочном периоде произойдет увеличение объема производства и снижение уровня цен. И наоборот.
Типы фискальной политики:

• 
  Расширительная (экспансионисткая) - борьба с безработицей: рост государственных расходов, снижение налоговых ставок, увеличение бюджетного дефицита. Таким образом, увеличивается совокупный спрос, уменьшается безработица, но растет инфляция.
  
• 
  Ограничительная (рестриктивная) - борьба с инфляцией: основана на сокращении правительственных расходов и повышении налоговых ставок. Таким образом, сокращается совокупный спрос, снижается инфляция, появляется безработица.
  
• 
  Дискреционная (активная) – сознательное вмешательство в налоговую систему и изменение объема государственных расходов. Инструменты:
  

- Общественные работы.
- Изменение трансфертных платежей.
- Манипулирование налоговыми ставками.
Имеет следующие недостатки: наличие длительного временного интервала между принятием решений и их воздействием на экономику, необходимость часто вносить изменения в законы, высокие административные издержки.

• 
  Автоматическая или антидискреционная – необходимые изменения в уровнях государственных расходов и налогов вводятся автоматически, за счет встроенных стабилизаторов:
  
  1. 
     Пособие по безработице и другие социальные выплаты. Безработица увеличивается, налоговые поступления уменьшаются, расходы на пособие увеличиваются, растет бюджетный дефицит, совокупный спрос увеличивается.
     
  2. 
     Изменения в налоговых поступлениях: налоги на прибыль, прогрессивный подоходный налог.
     
  3. 
     Субсидии фермерам.
     

Ограничивает глубину и размах циклических колебаний, но полностью устранить их не может.
Разумное применение инструментов автоматической и дискреционной политики существенно влияет на динамику общественного производства, занятость, снижение темпов инфляции и решение других экономических проблем.

ВОПРОСЫ И УЧЕБНЫЕ ЗАДАНИЯ.

1. 
   В чем заключается принцип фискального федерализма при формировании государственного бюджета?
   
2. 
   Объясните сущность налога на добавленную стоимость?
   
3. 
   Каковы возможные причины возникновения бюджетного дефи­цита?
   
4. 
   Каковы основные функции налогов?
   
5. 
   Чем прямые налоги отличаются от косвенных налогов?
   
6. 
   Дайте определение понятию «операции на открытом рынке» и объясните, как они влияют на денежную массу в обращении.
   
7. 
   Как государство может использовать фискальную политику для увеличения занято­сти и стимулирования экономического роста?
   
8. 
   Экономика описана следующими данными: предельная склонность к потреблению равна 0,75; фак­тический объем выпуска составляет 2000. В целях стаби­лизации экономики правительство сокращает государ­ственные закупки на 50% и увеличивает налоги на 20%. Рас­считайте величину потенциального ВВП.
   
9. 
   Предположим, что при постоянном уровне цен объем государственных закупок составляет G=700; налоговые поступления в бюджет Т=0,4Y; государственные трансферты F = 0,ЗY. Государственный долг равен D=1500, а процентная ставка по государственному долгу R = 0,1. Фактический объем выпуска составляет 2500, а по­тенциальный ВВП равен 3000. Каков в этом случае объем дефицита государственного бюджета? Определите его вид.
   
10. 
    Экономика описана следующими данными: величина чистого экспорта составляет (-30); налоговые поступления в бюджет равны 40; величина потребления составляет 250, а объем выпуска равен 500. Общий объем национальных сбережений (как суммы сбережений осталь­ного мира, государственного и частного сектора) составля­ет 220. Рассчитайте сальдо государственного бюджета. Имеет место дефицит бюджета или излишек?
    
11. 
    Экономика описана следующими данными: естественный уровень безработицы равен 7%, а факти­ческий составляет 10%. Объем потенциального ВВП со­ставляет 3000, а коэффициент чувствительности ВВП к динамике циклической безработицы равен 3. Предельная склонность к потреблению равна 0,9. Какую политику госу­дарственных расходов должно проводить правительство для стабилизации экономики? Рассчитайте, как должна измениться величина государственных расходов для того, чтобы экономика достигла уровня полной занятости.
    
12. 
    Экономика описана следующими данными: Величина государственных расходов составляет 800; налоговые поступления в государственный бюджет равны 200; государственные трансферты равны 100; потребле­ние составляет 2300; чистый экспорт равен (-200); общий дефицит госбюджета равен 800. Какова в этом случае ве­личина бюджетных выплат по обслуживанию государ­ственного долга?
    
13. 
    Для финансирования бюджетного дефицита были выпущены облигации на сумму 200 млрд. д.ед. Централь­ный банк на вторичном рынке выкупил 1/5 часть этих об­лигаций. Как изменится предложение денег в экономике в результате этой операции Центрального банка, если нор­ма обязательных резервов составляет 20%, а соотноше­ние наличность/депозиты равно 0,2?
    
14. 
    Соотношение наличность/депозиты составляет 0,1. Норма обязательных резервов равна 0,15. С помощью операций на открытом рынке Центральный банк решает увеличить предложение денег в экономике на 220 млн. ден. ед. На какую сумму он должен купить государственные облигации?
    
15. 
    Экономика описана следующими данными:
    

С = 20+ 0,8 (У – Т +F) I
T = 60
F = 10
G = 30
а) рассчитайте равновесный уровень дохода.
б) правительство увеличивает расходы с 30 до 40 в целях стимулирования экономики.
- что происходит с кривой планируемых расходов?
- как изменится равновесный уровень дохода?
- какова величина мультипликатора госрасходов?
- как изменится сальдо госбюджета?
в) правительство увеличивает налоги с 40 до 50 (при уровне госрасходов G = 30).
- что происходит с кривой планируемых расходов?
- как изменится равновесный уровень дохода?
- какова величина мультипликатора налогов?
- как изменится сальдо госбюджета?
г) правительство одновременно увеличивает госрасходы с 30 до 40 и налоги с 40 до 50.
- что происходит с кривой планируемых расходов?
- как изменится равновесный уровень дохода?
- что происходит с эффектом мультипликатора?
- как изменится сальдо госбюджета?
16. Экономика страны характеризуется следующими данными:
- фактический доход 4000 млрд. ден. ед.;
- предельная склонность к потреблению 0,8;
- равновесный доход 4200 млрд. ден. ед.
а) как должны измениться правительственные расходы (при прочих равных условиях) для того, чтобы экономика достигла равновесного состояния;
б) как должна измениться величина налоговых поступлений (при прочих равных условиях) для того, чтобы экономика достигла равновесного состояния.
17. Экономика находится в состоянии равновесия. Как изменится равновесный ВНП, если государство увеличивает свои закупки на 2 млрд. ден. ед., не изменяя налоговые поступления? Известно, что предельная склонность к потреблению равна 0,75, а предельная склонность к импорту - 0.
18. Экономика находится в равновесном состоянии в условиях полной занятости. Правительство предполагает увеличить закупки товаров и услуг на сумму 10 млрд. ден. ед. И одновременно хочет увеличить налоги, при этом избежав инфляции, т.е. сохранив прежний уровень равновесного ВНП. Чему равно предполагаемое увеличение налогов?

ВЕРНЫ ЛИ СЛЕДУЮЩИЕ УТВЕРЖДЕНИЯ? ОБЪЯСНИТЬ.

1. 
   Увеличение государственных расходов приводит к сдвигу кривой совокупного спроса вправо, а линии планируемых расходов - вниз.
   
2. 
   Повышение предельных налоговых ставок способствует увеличению встроенной стабильности экономики, но препятствует экономическому росту.
   
3. 
   В условиях полной занятости увеличение государственных расходов сопровождается 100%-ным эффектом вытеснения.
   
4. 
   Динамика дефицита государственного бюджета не связана с изменениями величины чистого экспорта.
   
5. 
   Если правительство увеличивает социальные трансферты, то в экономике «срабатывает» мультипликатор налогов.
   
6. 
   Величина мультипликатора сбалансированного бюджета равна сумме мультипликатора государственных расходов и мультипликатора налогов.
   
7. 
   Если правительство повышает налоги, то в краткосрочном периоде уровень инфляции может снизиться, а в долгосрочном - увеличиться.
   
8. 
   Если правительство финансирует свои расходы за счет выпуска государственных займов, то среднерыночная ставка процента будет уменьшаться.
   
9. 
   Структурный дефицит государственного бюджета является результатом действия встроенных стабилизаторов экономики.
   
10. 
    Долговое финансирование бюджетного дефицита всегда является более желательным, чем эмиссионное.
    
11. 
    Согласно концепции мультипликатора сбалансированного бюджета, равное сокращение налогов и государственных закупок не изменит уровень национального производства и дохода.