Учебно-методический комплекс для студентов экономических специальностей

Материалы для самоконтроля.


Тема 1. Теоретические основы налогообложения

1. 
   Причины возникновения и экономическое содержание налогов.
   
2. 
   Функции налогов.
   
3. 
   Элементы налога и способы его взимания.
   

Опираясь на информацию, приведенную в специальной литературе, и на собственные знания ответьте на следующие вопросы:
По проблеме 1.

1. 
   В чем объективные причины существования налогов?
   
2. 
   Что из истории возникновения налогов Вы знаете?
   
3. 
   Дайте определение налога, сбора, пошлины.
   
4. 
   Какова сущность налогов?
   

По проблеме 2.

1. 
   Какие функции налогов Вы знаете?
   
2. 
   В чем выражается фискальная функция налога?
   
3. 
   Какие функции налога являются производными от фискальной функции?
   
4. 
   В чем проявляются распределительная и контрольная функция налога?
   

По проблеме 3.

1. 
   Что в мировой практике признается объектом налогообложения?
   
2. 
   Чем отличается понятие объекта налогообложения и налоговой базы?
   
3. 
   Какие существуют источники уплаты налога?
   
4. 
   Кто является субъектом налогообложения?
   
5. 
   Какие существуют способы взимания налогов?
   

Тема 2. Общая характеристика налоговой системы РБ.

1. 
   Налоговая система Республики Беларусь, пути ее реформирования.
   
2. 
   Плательщики налогов и сборов, их права и обязанности.
   
3. 
   Меры ответственности плательщиков за налоговые нарушения.
   
4. 
   Предоставление юридическим лицам льгот по налогам.
   

Опираясь на информацию, приведенную в специальной литературе, и на собственные знания ответьте на следующие вопросы:
По проблеме 1.
1. История развития налоговой системы Беларуси?
2. Пути реформирования налоговой системы?
По проблеме 2.
1. Плательщики налогов в Беларуси?
2. Перечислите основные права плательщиков?
3. Перечислите основные обязанности плательщиков?
По проблеме 3.
1. Причины нарушения налогового законодательства?
2. Ответственность плательщиков?
По проблеме 4.
1. Виды налоговых льгот, используемых плательщиками*
2. Право пользоваться налоговыми льготами?


Тема 3. Ресурсные платежи.

1. 
   Необходимость и сущность налога за добычу природных ресурсов и экологического налога.
   
2. 
   Объекты налогообложения.
   
3. 
   Ставки и льготы по экологическому налогу и налогу за добычу ресурсов.
   
4. 
   Порядок уплаты и зачисления налогов в бюджет.
   

Опираясь на информацию, приведенную в специальной литературе, и на собственные знания ответьте на следующие вопросы:
По проблеме 1.

1. 
   Какая была необходимость во введении данных налогов?
   
2. 
   Каков состав налогов?
   

По проблеме 2.

1. 
   Что облагается налогами?
   
2. 
   Какие лимиты устанавливаются?
   

По проблеме 3.

1. 
   Как устанавливаются ставки налогов?
   
2. 
   В каком размере взимается налог при превышении годовых лимитов?
   
3. 
   Какие льготы установлены по налогам?
   

По проблеме 4.

1. 
   Как исчисляются налоги?
   
2. 
   В какие сроки уплачиваются налоги?
   
3. 
   Какой порядок внесения платы в бюджет?
   

Тема 4. Земельный налог.

1. 
   Необходимость и сущность земельного налога.
   
2. 
   Объекты налогообложения.
   
3. 
   Ставки и льготы по земельному налогу.
   
4. 
   Порядок уплаты и зачисления налога в бюджет.
   

Опираясь на информацию, приведенную в специальной литературе, и на собственные знания ответьте на следующие вопросы:
По проблеме 1.

1. 
   Какая была необходимость во введении земельного налога?
   
2. 
   Каков состав земельного налога?
   

По проблеме 2.

1. 
   Что облагается экологическим налогом?
   
2. 
   Какие лимиты добываемых ресурсов устанавливаются?
   
3. 
   Какие не устанавливаются лимиты выбросов загрязняющих веществ?
   

По проблеме 3.

1. 
   Как устанавливаются ставки земельного налога?
   
2. 
   Какие льготы установлены по земельного налогу?
   

По проблеме 4.

1. 
   Как исчисляется земельный налог?
   
2. 
   В какие сроки уплачивается земельный налог?
   
3. 
   Какой порядок внесения платы в бюджет?
   

Тема 5. Отчисления, определяемые на основе обложения фонда оплаты труда.

1. 
   Расчет отчислений в фонд социальной защиты населения.
   
2. 
   Расчет отчислений в Белгосстрах.
   

Опираясь на информацию, приведенную в специальной литературе, и на собственные знания ответьте на следующие вопросы:
По проблеме 1.

1. 
   Какие основные задачи фонда социальной защиты?
   
2. 
   За счет каких средств образуются средства фонда?
   
3. 
   Кто является плательщиком взносов в ФСЗН?
   
4. 
   Какие установлены размеры взносов в ФСЗН?
   
5. 
   Как производится уплата взносов в ФСЗН?
   

По проблеме 2.

1. 
   Кто является плательщиком отчислений в Белгосстрах?
   
2. 
   Что облагается при исчислении платежа?
   
3. 
   Какие установлены ставки платежа?
   
4. 
   Каков порядок уплаты?
   

Тема 6. Прочие платежи, включаемые в затраты.

1. 
   Дорожный платежи.
   
2. 
   Инновационный фонд.
   
3. 
   Оффшорный, гербовый и консульский сбор.
   
4. 
   Государственные и патентные пошлины.
   

Опираясь на информацию, приведенную в специальной литературе, и на собственные знания ответьте на следующие вопросы:
По проблеме 1.
1. Сборы за проезд, плательщики, ставки?
2. Плата за проезд тяжеловесных и крупногабаритных транспортных средств, плательщики, ставки?
По проблеме 2.

1. 
   Инновационные фонды, назначение платежа?
   
2. 
   Плательщики отчислений?
   

3. Ставки отчислений?
4. Перечисление средств в инновационные фонды, отчеты по начислению средств.
По проблеме 3.
1. Оффшорный, гербовый и консульский сбор. Их назначение.
2. Плательщики сборов.
3. Объекты обложения и ставки.
4. Льготы по сборам.
5. Порядок исчисления и сроки уплаты.
По проблеме 4.
1. Государственная пошлина и патентные пошлины.
2. Плательщики пошлин.
3. Объекты обложения и ставки.
4. Льготы по пошлинам.
5. Порядок исчисления и сроки уплаты.


Тема 7. Налог на недвижимость.

1. 
   Экономическая сущность налога на недвижимость.
   
2. 
   Плательщики налога.
   
3. 
   Объекты налога.
   
4. 
   Ставки налога, льготы.
   
5. 
   Порядок уплаты.
   

Опираясь на информацию, приведенную в специальной литературе, и на собственные знания ответьте на следующие вопросы:
По проблеме 1.

1. 
   Каким налогом является налог на недвижимость?
   
2. 
   Почему налог на недвижимость в формировании доходной части бюджета играет незначительную роль?
   

По проблеме 2.

1. 
   Кто является плательщиком налога?
   
2. 
   Кто не является плательщиком налога?
   

По проблеме 3.

1. 
   Какая основная ставка налога?
   
2. 
   Каковы льготны по налогу?
   

По проблеме 4.

1. 
   Какой порядок уплаты налога для юридических лиц?
   
2. 
   Какой порядок уплаты налога для физических лиц?
   
3. 
   Какой срок уплаты данного налога?
   

Тема 8. Акцизы.

1. 
   Плательщики акцизов.
   
2. 
   Объекты обложения акцизами.
   
3. 
   Ставки акцизов.
   
4. 
   Порядок уплаты акцизов.
   

Опираясь на информацию, приведенную в специальной литературе, и на собственные знания ответьте на следующие вопросы:
По проблеме 1.

1. 
   Кто является плательщиками акцизов?
   
2. 
   Какие товары облагаются акцизами?
   
3. 
   Кто освобождается от обложения акцизами?
   
4. 
   Какие товары не облагаются акцизами?
   

По проблеме 2.

1. 
   Что является объектом обложения акцизами по производимым товарам?
   
2. 
   Что облагается налогами при ввозе на таможенную территорию РБ?
   
3. 
   Какие товары, произведенные на территории РБ, являются подакцизными?
   

По проблеме 3.

1. 
   В чем устанавливаются ставки акцизов?
   
2. 
   Как устанавливаются ставки?
   

По проблеме 4.

1. 
   Какой существует порядок расчетов суммы акцизов?
   
2. 
   Какой установлен срок уплаты акцизов? Что считается моментом отгрузки товаров?
   

Тема 9. Налог на добавленную стоимость.

1. 
   Плательщики налога на добавленную стоимость.
   
2. 
   Объект обложения налогом на добавленную стоимость.
   
3. 
   Льготы уплаты налога на добавленную стоимость.
   
4. 
   Сроки и порядок уплаты налога на добавленную стоимость
   

Опираясь на информацию, приведенную в специальной литературе, и на собственные знания ответьте на следующие вопросы:
По проблеме 1.

1. 
   В каких случаях платят налог на добавленную стоимость физические лица?
   
2. 
   Платят ли налог на добавленную стоимость предприятия?
   
3. 
   Кто не является плательщиком налога на добавленную стоимость?
   

По проблеме 2.

1. 
   Какие обороты по реализации товаров (работ, услуг) на территории РБ являются объектами налогообложения на добавленную стоимость?
   
2. 
   Какие обороты по реализации товаров (работ, услуг) вне территории РБ являются объектами налогообложения?
   
3. 
   Что является налоговой базой?
   

По проблеме 3.

1. 
   Какие льготные ставки налога на добавленную стоимость Вы знаете?
   
2. 
   Какие льготы установлены по доходам, полученным по операциям с ценными бумагами?
   
3. 
   Какие льготы установлены по доходам, полученным в сфере прочих видов деятельности?
   

По проблеме 4.

1. 
   Какой срок предоставления налоговой декларации?
   
2. 
   Каким образом производится уплата налога на добавленную стоимость?
   
3. 
   В каких случаях производится отсрочка и рассрочка уплаты налога на добавленную стоимость?