Kassaga A mijoz tomonidan bankka topshirgan naqd pullar aylanmasi malumotnomasi
A mijoz ma’lumotlari kasdatlashgan xisobotdan olingan bu yerda mizoj tomonidan bankka topshirilgan naqd pullar maqsadi korsatilgan.
Kassa operatsiyalarini bajarishda yol qoyilishi mumkin bo’lgan xato va kamchiliklar Operatsion kassa xulosasining to'g'riligini tekshirish quyidagi hujjatlar asosida amalga oshiriladi: kredit tashkilotining balansi; kredit tashkilotining hisobvaraqlari bo'yicha aylanma varaqasi; qabul qilingan va berilgan pullarning buxgalteriya hisobi kitobi; kassa kitobi; qimmatbaho buyumlar va bo'sh qoplar bilan qabul qilingan sumkalar reestri; valyuta turlari bo'yicha 20202 "Kredit tashkilotining kassasi" balans hisobvarag'iga shaxsiy hisobvaraqlardan ko'chirmalar.
Buxgalteriya hisobi va kassa ishining ushbu bo'limini tekshirish jarayonida quyidagilar zarur: qabul qilingan pul miqdori to'g'risidagi ma'lumotnomalardagi pul qoldig'ini va kassaga olingan pul hujjatlari soni va summa to'g'risidagi ma'lumotnomalardagi pul qoldiqlarini tekshirish. qabul qilingan va muomalaga chiqarilgan pullar daftaridagi qoldiqlari bilan hisobot bo'yicha chiqarilgan pul va olingan summa; kassa xodimlari tomonidan taqdim etilgan hujjatlar soni va miqdorining sertifikatlar ma'lumotlariga, shu jumladan kassadan tashqari faoliyat yurituvchi kassalar kassalari xodimlarining guvohnomalariga muvofiqligini tekshirish; kassir va inkassatorlardan olingan pul summalarining sertifikat ma’lumotlari, bankomatlar bosma nusxalari, nazorat varaqalari, qimmatbaho buyumlar va bo‘sh qoplar bilan qabul qilingan qoplar reestriga muvofiqligini tekshirish; pul mablag'lari va boshqa boyliklarni hisobga olish kitobidagi qoldiqlarni «Kredit tashkilotlarining kassasi» balans hisobvarag'idagi balansdagi qoldiqlar bilan solishtirish; qabul qilingan pul summasi va kassaga olingan pul hujjatlari soni to'g'risidagi ma'lumotnomalarda, berilgan pul summasi va hisobot bo'yicha olingan summa to'g'risidagi ma'lumotnomalarda va qabul qilinganlar reestrida operatsion xodimning imzolari mavjudligini tekshirish. qimmatbaho buyumlar va bo'sh sumkalar bilan sumkalar; kun boʻyicha jamlanma kassa aylanmasi toʻgʻrisidagi maʼlumotlarni shaxsiy hisobvaraqlar bilan “Kredit tashkilotlarining kassasi” balans hisobvaragʻi va “Kredit tashkilotlarining kassasi” hisobvaragʻi aylanmalari varaqasi maʼlumotlari bilan solishtirish; kassa hujjatlarining to'liqligi va shakllantirilishi va bog'lanishi tartibini, xususan, quyidagilarga muvofiqligini tekshirish: birlamchi va ikkilamchi kassa hujjatlari summalari; bog'lovchi papkadagi yorliqda ko'rsatilgan raqamga hujjatlar soni. berilgan pul summasi va hisobot bo'yicha olingan summa to'g'risidagi ma'lumotnomalarda va qimmatbaho buyumlar va bo'sh qoplar bilan qabul qilingan qoplar reestrida; kun boʻyicha jamlanma kassa aylanmasi toʻgʻrisidagi maʼlumotlarni shaxsiy hisobvaraqlar bilan “Kredit tashkilotlarining kassasi” balans hisobvaragʻi va “Kredit tashkilotlarining kassasi” hisobvaragʻi aylanmalari varaqasi maʼlumotlari bilan solishtirish; kassa hujjatlarining to'liqligi va shakllantirilishi va bog'lanishi tartibini, xususan, quyidagilarga muvofiqligini tekshirish: birlamchi va ikkilamchi kassa hujjatlari summalari; bog'lovchi papkadagi yorliqda ko'rsatilgan raqamga hujjatlar soni. Berilgan pul summasi va hisobot bo'yicha olingan summa to'g'risidagi ma'lumotnomalarda va qimmatbaho buyumlar va bo'sh qoplar bilan qabul qilingan qoplar reestrida; kun boʻyicha jamlanma kassa aylanmasi toʻgʻrisidagi maʼlumotlarni shaxsiy hisobvaraqlar bilan “Kredit tashkilotlarining kassasi” balans hisobvaragʻi va “Kredit tashkilotlarining kassasi” hisobvaragʻi aylanmalari varaqasi maʼlumotlari bilan solishtirish; kassa hujjatlarining to'liqligi va shakllantirilishi va bog'lanishi tartibini, xususan, quyidagilarga muvofiqligini tekshirish: birlamchi va ikkilamchi kassa hujjatlari summalari; bog'lovchi papkadagi yorliqda ko'rsatilgan raqamga hujjatlar soni. kun boʻyicha jamlanma kassa aylanmasi toʻgʻrisidagi maʼlumotlarni shaxsiy hisobvaraqlar bilan “Kredit tashkilotlarining kassasi” balans hisobvaragʻi va “Kredit tashkilotlarining kassasi” hisobvaragʻi aylanmalari varaqasi maʼlumotlari bilan solishtirish; kassa hujjatlarining to'liqligi va shakllantirilishi va bog'lanishi tartibini, xususan, quyidagilarga muvofiqligini tekshirish: birlamchi va ikkilamchi kassa hujjatlari summalari; bog'lovchi papkadagi yorliqda ko'rsatilgan raqamga hujjatlar soni. kun boʻyicha jamlanma kassa aylanmasi toʻgʻrisidagi maʼlumotlarni shaxsiy hisobvaraqlar bilan “Kredit tashkilotlarining kassasi” balans hisobvaragʻi va 202 02 “Kredit tashkilotlarining kassasi” hisobvaragʻi aylanmalari varaqasi maʼlumotlari bilan solishtirish; kassa hujjatlarining to'liqligi va shakllantirilishi va bog'lanishi tartibini, xususan, quyidagilarga muvofiqligini tekshirish: birlamchi va ikkilamchi kassa hujjatlari summalari; bog'lovchi papkadagi yorliqda ko'rsatilgan raqamga hujjatlar soni.
Operatsion kassani tuzishda quyidagi xato va kamchiliklarga yo'l qo'yilishi mumkin: qabul qilingan pul miqdori to'g'risidagi ma'lumotnomalarda va kassada olingan pul hujjatlari sonida va berilgan pul miqdori to'g'risidagi ma'lumotnomalarda ko'rsatilgan naqd pul aylanmasi miqdori va hisobot bo'yicha olingan summa operatsion xodim tomonidan tasdiqlanmagan; kiruvchi va chiquvchi hujjatlar bo'yicha aylanmalarni sanash uchun lentalar yo'q; sanoq tasmasi bo'yicha, shuningdek kassa kitobidagi va buxgalteriya hisobi ma'lumotlaridagi jamilar bir xil emas; kassa hujjatlari har bir operatsion kun uchun alohida papkalarga berilmaydi; yaroqlilik muddati besh yildan ortiq bo‘lgan hujjatlar alohida papkalarga joylanmaydi, bu haqda kassa hujjatlarining old tomoniga belgi qo‘yilmaydi; har bir jildning old tomoniga standart shtamp yopishtirilmagan; qimmatbaho buyumlar do'koni oxirgi 12 oy davomida naqd hujjatlarni saqlamaydi.
Keyinchalik, auditor ko'rsatilgan miqdorni taqsimlash tartibi va to'liqligini tekshirish uchun O’zbekiston Respublikasi Banki Bosh boshqarmasining bank uchun kassadagi naqd pul qoldig'ining minimal miqdorini belgilaydigan hujjatlari bilan tanishishi kerak. bankning tarkibiy bo'linmalari o'rtasida; moliyaviy hisobotga ko'ra, pul mablag'larining haqiqiy qoldig'ining belgilangan standart qiymatga muvofiqligini tahlil qilish.
Kassa operatsiyalarining to'g'riligini nazorat qilish shakllaridan biri bu nazorat-kassa mashinasini tekshirishdir. Kassa auditi: har chorakda kamida bir marta, shuningdek, 1 yanvar holatiga ko'ra amalga oshirilishi kerak; qimmatliklarning saqlanishi uchun mas'ul mansabdor shaxslar almashtirilganda; boshqa hollarda bank rahbariyatining ixtiyoriga ko‘ra.
Kassa auditi buyurtma asosida amalga oshiriladi, unda auditorlik tekshiruvlari sabablari va ishtirokchilarning to'liq tarkibi ko'rsatilishi kerak. Audit manfaatdor shaxslarni oldindan ogohlantirmasdan to'satdan amalga oshiriladi.
