Тижорат банклари фаолиятининг мазмуни ва назарий асослари

Банклар номи	2015	2016
Ўзгариши
1	Давр банк	5,64%	4,40%	-1,24%
2	Ориент Финанс банк	5,56%	4,17%	-1,39%
3	Азия Аллянс банк	3,93%	3,45%	-0,48%
4.	Турон банк	2,28%	1,78%	-0,50%
5	Траст банк	3,18%	2,64%	-0,54%
6	Халк банки	3,31%	3,46%	0,15%
7	Савдогарбанк	2,58%	2,53%	-0,05%
8	ЎТ-банк	3,40%	3,99%	0,59%
9	Хамкорбанк	3,28%	3,09%	-0,19%
10	Капиталбанк	2,81%	1,96%	-0,85%
11	Алоқабанк	2,38%	2,22%	-0,16%
12	Ипак Йўли банки	2,07%	2,42%	0,35%
13	Универсалбанк	2,00%	2,02%	0,02%
14	Инфинбанк	1,66%	1,71%	0,05%
15	Туркистон банк	0,72%	3,00%	2,28%
16	Ипотека банк	1,38%	1,34%	-0,04%
17	КДБ банк	1,52%	1,33%	-0,19%
18	Асака банк	1,15%	0,91%	-0,24%
19	Садерот банк	1,87%	1,64%	-0,23%
20	Миллий банк	0,51%	0,76%	0,25%
21	Қишлоқ қурилиш банк	0,92%	0,83%	-0,09%
22	Ўзсаноатқурилишбанк	0,51%	0,76%	0,25%
23	Равнақ банк	0,33%	0,76%	0,43%
24	Агробанк	0,34%	0,36%	0,02%
25	Микрокредитбанк	0,12%	0,04%	-0,08%
26	Хай-Тек банк	8,97%	1,30%	-7,67%
27	Мадад инвест банк	-	0,37%	0,37%
Ўртачаси		2,41%	1,97%	-0,44%

Юқоридаги жадвалдан маълум бўлдики, Ўзбекистон Республикасида фаолият юритаётган тижорат банкларининг активлари рентабеллиги 2015-2016 йилларда ўртачаси 2,41 фоиздан 1,97 фоизга тушган. ва аксинча таҳлил қилинган объект Алоқабанкнинг активлари рентабеллиги 2,96 фоиздан 3,49 фоизга ошган бўлиб, Ўзбекистон банклари ичида 2016 йил якунида активлар рентабеллиги бўйича 11-ўринни эгаллаган.

4-жадвал
Тижорат банкларида капитал рентабеллиги бўйича маълумот²⁴

№	Банклар номи	2012	2013	2014	2015	2016	2012 йилга нисбатан ўзгариши
1	Ориент Финанс банк	28,28%	23,11%	42,06%	43,31%	37,05%	8,77%
2	Азия Аллиянс банк	42,39%	42,40%	37,56%	22,82%	19,38%	-23,01%
3	Давр банк	29,53%	31,43%	29,83%	29,28%	24,61%	-4,92%
4	Халқ банки	17,97%	27,88%	28,97%	26,12%	27,35%	9,38%
5	Капиталбанк	8,84%	19,27%	28,00%	33,15%	18,04%	9,20%
6	Турон банк	16,79%	32,65%	26,00%	17,57%	12,65%	-4,14%
7	АТ «Алоқабанк»	27,28%	25,92%	24,33%	24,24%	22,63%	-4,65%
8	Ҳамкорбанк	23,28%	23,77%	23,50%	31,07%	28,66%	5,38%
9	Савдогарбанк	15,34%	18,41%	23,01%	20,18%	17,64%	2,30%
10	Ипак Йўли банки	23,30%	21,40%	20,73%	21,58%	24,31%	1,01%
11	Ипотека банк	20,59%	19,88%	18,73%	16,89%	16,76%	-3,83%
12	КДБ банк	14,79%	17,27%	16,06%	16,68%	13,44%	-1,35%
13	Алоқабанк	13,96%	13,74%	14,57%	15,49%	16,25%	2,29%
14	Инфинбанк	27,03%	24,64%	14,45%	13,34%	11,71%	-15,32%
15	Миллий банк	3,78%	4,01%	10,09%	5,27%	5,74%	1,96%
16	Асака банк	8,16%	9,45%	9,72%	9,30%	9,32%	1,16%
17	Туркистонбанк	17,21%	11,63%	8,38%	3,22%	14,88%	-2,33%
18	Универсал банк	2,73%	5,52%	8,04%	9,15%	10,25%	7,52%
19	Қишлоқ қурилиш банк	6,79%	6,68%	7,77%	9,00%	9,13%	2,34%
20	ЎТ-банк	8,09%	7,86%	7,57%	11,53%	10,02%	1,93%
21	Ўзсаноатқурилишбанк	9,50%	10,07%	7,18%	7,09%	7,40%	-2,10%
22	Агробанк	6,27%	2,17%	2,20%	2,34%	2,65%	-3,62%
23	Садерот банк	0,74%	1,10%	1,86%	2,20%	1,85%	1,11%
24	Равнақ банк	1,32%	2,17%	1,07%	1,55%	6,75%	5,43%
25	Микрокредитбанк	0,89%	0,25%	0,23%	0,55%	0,19%	-0,70%
26	Хай-Тек банк	12,56%	2,86%	0,02%	12,05%	2,27%	-10,29%
26	Мадад инвест банк	Х	Х	Х	х	0,54%	0,54%
Ўртачаси		13,81%	14,71%	14,23%	15,58%	13,76%	-0,05%

Таҳлил натижалари шуни кўрсатдики, Ўзбекистон банк тизими бўйича капитал рентабеллик кўрсаткичлари 2012-2016 йиллар якунлари бўйича Алоқабанкда бу кўрсаткич 2,29 фоизга кўпайиб, 16,25 фоизни ташкил этган. Натижада, банк умумий рейтингда 12-ўринни эгаллаган.

Актив операцияларнинг алоҳида тури (кредит, лизинг, инвестиция, банкларга жойлаштирилган депозитлар ва бошқа операциялар) бўйича рентабеллигини тахдил қилишда ҳар бирини даромадлилигини аниқлаш мухим. Буни жамланган операциялардан олинган даромадлар орқали ҳар бир тури бўйича алоҳида ҳисоблаш мумкин ва таркибидан фойдалироқ, кам фойдали ва зарарли операцияларни аниқлаш имкони беради.
2.3. Тижорат банклари рентабеллик (фойдалилик) кўрсаткичлари таҳлили
Тижорат банклари фойда суммалари бўйича сифатий (рейтинг) баҳо бериб бўлмайди. Чунки кичик, ўрта ва йирик банклар мавжуд. Мисол: бир йилда бир банк 640 000,0 минг сўм фойда олган бўлса, иккинчи банк эса 680 000,0 минг сўм фойда олган бўлса, иккинчи банкни фойдали ишлаяпти деб баҳо бериб бўлмайди. Чунки биринчи банк фаолияти жиҳатидан кичик, иккинчи банк эса жуда катта фаолият юритувчи банк бўлиши мумкин.
Шунинг учун ҳам банкларнинг рентабеллик кўрсаткичлари аниқланади ва таҳлил қилинади. Рентабеллик кўрсаткичлари-нисбий кўрсаткич бўлиб, фойда суммасини барча активлари, ўз сармояси суммаларига бўлиш билан аниқланади.
Банкларнинг рентабеллик кўрсаткичлари ҳисобот маълумотлари асосида амалга оширилади.
Фаолият рентабеллиги кўрсткичлари банкнинг ликвидлилик активлари ва пассивлар таркиби каби кўрсаткичлар билан уйғунлашган ҳолатда кўриб чиқилиши мақсадга мувофиқдир. Банк фойдалилик ва ликвидлилик кўрсаткичларининг оптимал даражасини аниқлаб олмоғи лозим.
Рентабеллик кўрсаткичлари таҳлилини қўйидаги тартибда амалга ошириш самарали ҳисобланади:

• 
  ҳисоботларга асосан рентабеллик коэффицентларини аниқлаш;
  
• 
  ҳисобланган рентабеллик коэффицентлари динамикаси таҳлилини амалга ошириш;
  
• 
  аниқланган коэффицентларга таъсир этувчи омилларни аниқлаш;
  
• 
  Ушбу омилларни банк ликвидлилиги ва фаолият рисклари билан боғлиқ равишда баҳолаш.
  

Тижорат банклари рентабеллигини таҳлил қилишда даставвал қўйидаги кўрсаткичлар ҳисобланади:

1. 
   Активларнинг рентабеллик (К1). Бу кўрсаткич фойданинг активларга нисбати билан аниқланади, ва у активлар рентабеллиги даражасини ифодалайди.
   
2. 
   Даромад келтирувчи активлар рентабеллиги (К2). Ушбу кўрсаткич соф фойданинг даромад келтирувчи активларга нисбати билан аниқланади.
   
3. 
   Банк ўз капитали қиймати мултипликатори (К3) ўртача активлар қийматининг ўртача банк капитали қийматига нисбати билан ўлчанади.
   
4. 
   Капиталнинг рентабеллиги (К4), банк фойдасининг капиталга нисбати билан аниқланади. Бу кўрсаткич 1 сўмлик банк капиталига тўғри келадиган қойда миқдорини билдиради ва у айниқса акционерлари банкдаги маблағларидан қанчалик даражада самарали фойдаланилаётганлигини билдиради.
   
5. 
   Устав капитали рентабеллиги (К5) фойданинг ўртача устав капиталига нисбати орқали аниқланади. Бу кўсаткич банк таъсисчилари учун муҳим ҳисобланади ва у акциялар учун дивидент тўланишининг потенциал асоси ҳисобланади. Лекин, шунга эътибор берилиши лозимки, ушбу кўрсаткич банк капиталининг етарлилик даражаси пастлиги туфайли ҳам юқори бўлиши мумкин.
   

Юқоридагилардан ташқари, банк фаолиятининг фойдалилик даражаси кредит портфелининг сифати, солиқ тизими, харажатлар тежамкорлиги каби бир неча омиллар ҳам таъсир этиши мумкин.
Халқаро амалиётда банк рентабеллиги даражасини аниқлашда (К4) ни ҳисоблашга эътибор қаратилади. АТ “Алоқабанк” да ушбу кўрсаткич натижаларига эътиборингизни қаратмоқчимиз.