Презентация курса лекций банковский менеджмент и маркетинг

Таблица 1 Балансы гипотетических банковских организаций, среднедневныецифры (тыс. долл.)

Таблица 1 (Продолжение2) Балансы гипотетических банковских организаций, среднедневные цифры (тыс. долл.)

Таблица 2 Отчеты о прибылях и убытках гипотетических банков, (тыс. долл.)

Таблица 2 (Продолжение) Отчеты о прибылях и убытках гипотетических банков, (тыс. долл.)

Показатели рентабельности для гипотетических банковских организаций

Публикуемая отчетность российских банков. Пример. Балансовый отчет (тыс. рублей)

Публикуемая отчетность российских банков. Пример. Отчет о прибылях и убытках (тыс. рублей)

Публикуемая отчетность российских банков. Пример. Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов.

• Тема 6. Управление рентабельностью.

Модель Дюпона. Рентабельность собственного капитала.

• ROE = NI / K – рентабельность капитала
• Оценка показателя зависит от рыночной доходности инвестиций сравнимых по уровню риска. Для развитых рынков «хороший» уровень рентабельности капитала> 20%.
• ROE= NI / A * A / K = ROA * EM
• ROA = NI / A – рентабельность активов
• Для крупных международных банков «хороший» уровень рентабельности активов > 1%.
• EM = A/K – финансовый левередж «рычаг»
• Для «крупных» банков финансовый рычаг составляет около 20. Для большинства российских банков составляет около 10. Является приближенной характеристикой принимаемых банком рисков.

Модель Дюпона. Рентабельность собственного капитала. Продолжение1.

• ROA = NI/A = NI/D * D/A = PM * AU
• PM = NI/D - предельная прибыльность (рентабельность продаж, маржа прибыли)
• AU = D/A – коэффициент использования активов ( в российской практике –доходность активов, оборачиваемость активов)
• Коэффициентный вертикальный анализ
• PM = NI/D = [∑ ri Аi - ∑cjOj - PL + (OI – OE) – Tax]/D
• Коэффициенты:
• К1 = ∑ ri Аi/D
• К2 = ∑cjOj/D
• К3 = PL/D
• К4 = OI/D
• К5 = OE/D
• К6 =Tax/D