Moliyaviy va boshqaruv tahlili pv doc

Investitsiya, moliyaviy va soliqqa tortish faoliyatlardagi pul 

mablag‘lari harakati tahlili 

  

Pul mablag‘lari 

kirimi 

Pul mablag‘lari 

chiqimi 

Ko‘rsatkichlar 

Satr 

raqami 

Sum-

ma, 

ming 

so‘m 

Jamiga 

nisbatan 

salmog‘i,

% 

Summa, 

ming 

so‘m 

Jamiga 

nisbatan 

salmog‘i,

% 

1. Xo‘jalik (operatsion) faoliyatidan 

pul mabalag‘larining sof holati 

050 

727659

 

- 

- 

- 

2. Asosiy vositalar va nomoddiy 

aktivlarni sotib olish va sotish 

060-070 

- 

- 

- 

- 

3. Olingan va to‘langan foizlar 

110 

- 

- 

- 

- 

4. Olingan va to‘langan devidendlar 

120 

930 

47,99 

- 

- 

5. Investitsiya va moliyaviy 

faoliyatning boshqa jaranlaridagi pul 

mablag‘larining harakati 

080-

090, 

130-170 

1038 

52,01 

- 

- 

6. Jami to‘langan soliqlar 

190-200 

- 

- 

727763 

100,0 

Jami: 

- 

1938 

100,0 

727763 

100,0 

Investitsiya, moliyaviy va 

soliqlanishdan so‘ng sof pul 

oqimining natijasi 

- 

1834 

- 

- 

- 

 

 

 

 

13.5. Moliyaviy faoliyatdagi pul mablag‘lari harakati tahlili 

 

 

Moliyaviy  faoliyat

  –  bo‘limida  aksiya  chiqarishdan  kelib  tushgan 

tushum, uzoq va qisqa muddatli qarzlarning kelib tushishi va chiqimlar 

aks  etadi.  Bulardan  tashqari  korxona  pul  ishtirokisiz  investitsiya  va 

---

 

496

moliyaviy  faoliyat  bo‘yicha  chiqimlarni  amalga  oshirishi  mumkin. 

Masalan,  asosiy  vositalarni  uzoq  muddatli  kredit  hisobiga  sotib  olish, 

kreditor qarzlarni aksiyani chiqarish va kreditlarga qo‘shimcha aksiyani 

berish orqali bo‘lishi mumkin. 

Korxona  moliyaviy  holatining  sog‘lomligi  sharti,  pul  mablag‘lari 

kirimi  korxonaning  majburiyatlarini  qoplay  olishidir.  Minimal 

miqdordagi  pul  mablag‘larining  yetishmasligi  moliyaviy  holat  tangli-

giga,  ortiqcha  mablag‘larga  ega  bo‘lish  inflyatsiya  natijasida  pulning 

qadrsizlanishiga,  hamda  ortiqcha  mablag‘larni  samarali  foydalanishga 

yo‘naltirmaslik  natijasida  qo‘shimcha  daromad  ololmaslikka  sabab 

bo‘ladi. Shu bois pul mablag‘larini ratsional boshqarishni doimo nazorat 

va tahlil qilish lozim. Bunday tahlil etishning amalda bir qancha usullari 

mavjud. 

Moliyaviy  holat  tangligi  sabablaridan  biri  bu  korxona  joriy 

aktividagi  pul  mablag‘larining  joriy  majburiyatlarga  nisbatan  keskin 

kamayib  borishidir.  Shu  bois  har  oyda  pul  mablag‘lari  bilan  muddati 

kelgan majburiyatlarni bir-biri bilan taqqoslab, tahlil qilish lozim. 

Pul mablag‘larini yetarli yoki yetishmasligini aniqlashning ikkinchi 

usuli – bu pul mablag‘larining aylanish davrini aniqlashdan iborat. 

 

 

Pul mablag‘larining

Pul mablag‘larining  

* o‘rganilish davri

o‘rtacha qoldig‘i

 = 

.

Aylanma summasi

aylanish davri, kunda

 

 

 

Pul mablag‘larining o‘rtacha qoldig‘i 5000-«Kassadagi pul mablag‘-

lari»  schoti,  5100-«Hisob-kitob  schotidagi  pul  mablag‘lari»  schoti, 

5200-«Chet  el  valutasidagi  pul  mablag‘lari»  schoti,  5500-«Bankdagi 

maxsus schotlar» schoti orqali quyidagicha aniqlanadi: