Н. В. Ковалева, канд экон

Тема 21. Международные расчетные и кредитные отношения


Вопросы к тестированию

1. Что представляют собой международные расчеты?

2. Какие способы платежа используются при международных расчетах?
3. Какие виды документов используются для проведения расчетов?
4. Всегда ли валюта цены и валюта платежа совпадают во внешнеторговом контракте?
5. Что следует учитывать при определении формы международных расчетов?
6. Какие используются основные формы международных расчетов можно выделить?
7. Что представляет собой расчет в форме банковского перевода?
8. Каковы особенности аккредитивной формы расчета?
9. Каковы валютно-финансовые условия внешнеторгового контракта?
10. В чем заключается содержание международного кредита?
11. Каковы основные функции международного кредита?
12. Какие различают виды международного кредита в зависимости от категории кредитора?
13.Что представляет собой фирменный международный кредит?
14. Каковы формы международного кредита?
15. Каков состав международных финансово-кредитных организаций?


Основные теоретические сведения


Международные расчеты – это система регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между государствами, а также юридическими и физическими лицами, являющимися резидентами разных стран. Они включают расчеты по экспорту-импорту товаров, за услуги, по неторговым операциям, по обслуживанию кредитных операций и займов (движению капитала) и т. д.
При международных расчетах используют два основных способа платежа – наличные платежи и расчеты в кредит. Для проведения расчетов могут быть использованы два вида документов – коммерческие (торговые) и финансовые (платежные). К финансовым документам относятся простой вексель, тратта, чек и другие документы, в которых выражено денежное требование, к коммерческим – транспортные, складские, страховые и другие документы, принятые в международном и национальном торговом обороте.
Валюта цены может не совпадать с валютой платежа. Внешнеторговый контракт может быть заключен в одной валюте, а платеж осуществляться в другой валюте или товарной форме.
При определении формы расчетов учитываются такие факторы, как вид товара, за поставку которого производится оплата, страховые риски, степень взаимного доверия контрагентов расчетов, их платежеспособность, вид платежа (наличный расчет или расчет в кредит) и т. д.
В настоящее время в мировой практике используются следующие основные формы международных расчетов – банковский перевод, аккредитивная форма расчетов, инкассовая форма расчетов, расчеты по открытому счету и расчеты в форме аванса.
Банковский перевод представляет собой простое поручение одного банка другому банку выплатить бенефициару опреде­ленную сумму по просьбе перевододателя.
Документарный аккредитив представляет собой соглашение, в силу которого банк-эмитент обязуется произвести в соответствии с указаниями импортера платеж экспортеру (при наличных платежах) либо акцептовать или оплатить тратту, выставленную бенефициаром (при расчетах в кредит) при передаче в банк предусмотренных документов и соблюдении прочих условий аккредитива.
В международной практике встречаются различные виды аккредитива – отзывный и безотзывный, подтвержденный и неподтвержденный, переводной, револьверный, резервный, с красной оговоркой.
Аккредитив может быть исполнен путем платежа по предъявлению, с рассрочкой, акцепта и оплаты переводного векселя (акцептованные аккредитивы), а также учета переводных векселей или негоциации. Под негоциацией понимается оплата стоимости документов и (или) векселя.
Негоциация и учет векселя – схожие понятия, однако понятие «негоциация» шире, чем понятие «учет».
Аккредитивная форма расчетов имеет ряд принципиальных отличий от иных форм безналичных расчетов:
 аккредитив – это обязательство банка перед бенефициаром;
 при расчетах в форме аккредитива существует три формы договорных отношений, которые независимы друг от друга (отношения между приказодателем и бенефициаром; между приказодателем и банком-эмитентом; между банком-эмитентом и бенефициаром).
При аккредитивной форме расчетов ее участники имеют дело только с документами, поэтому внешнеторговый контракт должен содержать, как правило, полный перечень и точную характеристику документов, подлежащих представлению по аккредитиву.
Для экспортера аккредитивная форма имеет бесспорные преимущества, особенно в случаях, когда он недостаточно хорошо знает импортера и в силу этого не может ему полностью доверять. Для импортера применение данной формы расчета означает отвлечение денежных средств из оборота, что приводит к замедлению оборачиваемости средств. Преимущество заключается в том, что банком будет произведен платеж при выполнении экспортером всех условий аккредитива.