Mundarija I. Kirish Korxonaning umumiy xususiyatlari Korxonada boshqaruvning tashkiliy tuzilishi Korxonada buxgalteriya hisobini tashkil qilish Moliyaviy natijalarni hisobga olish Xulosa Ilovalar foydalanilgan adabiyotlar Kirish

Ta'minlovchilar va mijozlar bilan hisob-kitoblarni hisobga olish

"Makon" MChJ etkazib beruvchilar va pudratchilar bilan hisob-kitoblar 60-sonli "Ta'minlovchilar va pudratchilar bilan hisob-kitoblar" schyotida. Yetkazib berilayotgan moddiy aktivlar bo'yicha qarzdorlik 60-sonli hisobvaraqning kreditida ushbu qiymatlarni hisobga olish hisobvaraqlari yoki tegishli xarajatlarni hisobga olish hisobvaraqlari bilan aks ettiriladi. Shu bilan birga, etkazib beruvchiga to'lanishi kerak bo'lgan QQS summasi 19 "sotib olingan qiymat bo'yicha QQS" schyotining debetida va 60 "Ta'minlovchilar va pudratchilar bilan hisob-kitoblar" schyotining schyotida ko'rsatiladi. Ushbu yozuv QQS summasi ajratilgan etkazib beruvchidan olingan schyot-faktura asosida amalga oshiriladi. Makon MChJda etkazib beruvchiga qarzni to'lash kassa hisobvaraqlariga mos ravishda 60-schyotning debetida aks ettiriladi.

Makon MChJda xaridor va mijozlar bilan hisob-kitoblarni hisobga olish 62-sonli "Xaridor va mijozlar bilan hisob-kitoblar" hisobvarag'ida amalga oshiriladi. Mijozlar va xaridorlarga tovarlarni sotishda, Makon MChJ 62-sonli "Xaridor va mijozlar bilan hisob-kitoblar" schyotining debetini va 90-dagi "Sotish" debetining schyotini yuritadi. Sotilgan tovarlar uchun xaridor va buyurtmachidan pul mablag'lari kelib tushganida, 51 "Hisobvaraq hisobvarag'i" debet hisobvarag'i - naqd pul o'tkazish yo'li bilan, 50 "Kassir" - korxonaning kassiriga naqd pul bilan to'lashda va 62-sonli "Xaridor va mijozlar bilan hisob-kitoblar".
"Makon" MCHJda etkazib beruvchilar va mijozlar bilan hisob-kitoblarni hisobga olish uchun buxgalteriya yozuvlari 4-jadvalda keltirilgan.
4-jadval
"Makon" MChJda etkazib beruvchilar va mijozlar bilan hisob-kitoblarni hisobga olish uchun buxgalteriya yozuvlari

Xo’jalik bitimining mazmuni	Miqdori, rub.	Hisobdagi yozishmalar			Asosiy hujjat
		debet	qarz
olingan materiallar kapitalizatsiya qilinadi	10-1	60-1	107600	Daromadlar tartibi
qQS to'lanadi	19	60-1	19400	Hisob-faktura
etkazib berilgan xom ashyo uchun mablag'larni o'tkazish	60-1	51	127000	To'lov buyurtmasi
Budjetdan hisob-kitob qilish uchun taqdim etilgan QQS	68-1	19	19400	Hisob-faktura
mijozlarga mahsulotga bo'lgan qarz miqdorini aks ettirdi	360000	62-1	90-1	Oldi-Sotti shartnomasi
joriy hisob raqamiga avans to'lovi qabul qilindi	118000	51	62-2	To'lov buyurtmasi
avans to'lovidan hisoblangan QQS	18000	62-2	68-1	Hisob-faktura