Moliyaviy va boshqaruv tahlili pv doc

Mustaqil o‘rganish uchun topshiriqlar:

 

 

1-topshiriq. 

Quyidagi  ilova  qilingan  «Pul  oqimlari  to‘g‘risidagi  hisobot» 

ma’lumotlari  asosida  korxonaning  pul  mablag‘lari  harakatini  mustaqil 

ravishda o‘rganing, tahlil qiling va xulosalaringizni bering. 

 

Pul oqimlari to‘g‘risidagi hisobot (4-sonli shakl) 

 

Ko‘rsatkichlar nomi 

Наименование

 

показателей

 

Satr 

kodi 

Kirim 

Приход

 

Chiqim 

Расход

 

1 

2 

3 

4 

Operatsion faoliyat 

Операционная

  

деятельность

 

 

 

 

Mahsulot (tovar, ish va xizmat)larni sotishdan kelib 

tushgan pul mablag‘lari  

Денежне

 

поступления

 

от

 

реализации

 

продукции

 

(

товаров

, 

работ

 

и

 

услуг

) 

010 

4517395,6 

 

Material, tovar, ish va xizmatlar uchun mol yetkazib 

beruvchilarga to‘langan pul mablag‘lari  

Денежне

 

выплаты

 

поставщикам

 

за

 

материали

, 

товары

, 

работы

 

и

 

услуги

     

020 

 

1725282,9 

Xodimlarga va ular nomidan to‘langan pul mablag‘lari 

Денежные

 

выплаты

 

персоналу

 

и

 

от

 

их

 

имени

  

030 

 

 

Operatsion faoliyatning boshqa pul tushumlar va 

to‘lovlari  

Другие

 

денежные

 

поступления

 

и

 

выплаты

 

от

 

операционной

 

деятельности

  

040 

1921254,7  4320200,4 

Jami: operatsion faoliyatning sof pul kirimi / chiqimi 

(satr. 010-020-030+/-040)  

Итого

: 

чистый

 

денежный

 

приток

 /

отток

 

от

 

операционной

 

деятельности

 (

стр

. 010-020-030+/-

040)  

050 

6438650,3  6045483,3 

Investitsiya faoliyati 

Инвестиционная

 

деятельность

 

 

 

 

Asosiy vositalarni sotib olish va sotish  

Приобретение

 

и

 

продажа

 

основных

 

средств

 

060 

1484,1 

 

Nomoddiy aktivlarni sotib olish va sotish  

Приобретение

 

и

 

продажа

 

нематериальных

 

активов

 

070 

 

 

---

 

511

1 

2 

3 

4 

Uzoq va qisqa muddatli investitsiyalarni sotib olish va 

sotish  

Приобретение

 

и

 

продажа

 

долгосрочных

 

и

 

краткосрочных

 

инвестиций

  

080 

349357,3 

 

Investitsion faoliyatning boshqa pul tushumlari va 

to‘lovlari  

Другие

 

денежные

 

поступления

 

и

 

выплаты

 

от

 

инвестиционной

 

деятельности

 

090 

 

 

Jami: invetitsion faoliyatning sof pul kirimi/chiqimi 

(satr.060+/-070+/-080+/- -090  

Итого

: 

чистый

 

денежный

 

приток

/

отток

 

от

 

инвестиционной

 

деятельности

 (

стр

. 060+/- -070+/-

080+/-090) 

100 

350841,4 

 

Moliyaviy faoliyat 

Финансовая

 

деятельность

 

 

 

 

Olingan va to‘langan foizlar  

Полученные

 

и

 

выплаченные

 

проценты

  

110 

374998,1 

 

Olingan va to‘langan dvidentlar  

Полученные

 

и

 

выплаченные

 

дивиденды

 

120 

 

 

Aksiyalar chiqarishdan yoki xususiy kapital bilan bog‘liq 

bo‘lgan boshqa instumentlardan kelgan pul tushumlari 

Денежные

 

поступления

 

от

 

выпуска

 

акций

 

или

 

других

 

инструментов

, 

связанных

 

с

 

собственным

 

капиталом

 

130 

 

 

Xususiy aksiyalar sotib olingandagi pul to‘lovlari 

Денежные

 

выплаты

 

при

 

выкупе

 

собственных

 

акций

 

140 

 

 

Uzoq va qisqa muddatli kredit va qarzlar bo‘yicha pul 

tushumlari va to‘lovlari  

Денежные

 

поступления

 

и

 

выплаты

 

по

 

долгосрочным

 

и

 

краткосрочным

 

кредитам

 

и

 

займам

 

150 

 

 

Uzoq muddatli ijara (moliyaviy lizing) bo‘yicha pul 

tushumlari va to‘lovlari  

Денежные

 

поступления

 

и

 

платежи

 

по

 

долгосрочной

 

аренде

 (

финансовому

 

лизингу

)  

160 

 

 

Moliyaviy faoliyatning boshqa pul tushumlari va 

to‘lovlari 

Другие

 

денежные

 

поступления

 

и

 

выплаты

 

от

 

финансовой

 

деятельности

 

170 

 

 

Jami: moliyaviy faoliyatning sof pul kirim/chiqim 

(satr.110+/-120+130-140+/-150+/- -160+/-170)  

Итого

: 

чистый

 

денежный

 

приток

/

отток

 

от

 

финансовой

  

деятельности

 (

стр

.110+/-120+130- 

140+/-150+/-160+/-170)  

180 

374998,1 

 

Soliqqa tortish 

Налогообложение

 

 

 

 

To‘langan daromad (foyda) solig‘i  

Уплаченный

 

налог

 

на

 

доход

 (

прибыль

) 

190 

 

565531,2 

To‘langan boshqa soliqlar  

Уплаченные

 

прочие

 

налоги

 

200 

 

16210,7 

 

Jami: to‘langan soliqlar (satr.190+200)  

Итого

 

уплаченные

 

налоги

 (

стр

.190+200)  

 

210 

 

581741,9 

---

 

512

1 

2 

3 

4 

Jami: moliyaviy-xo‘jalik faoliyatining sof pul 

kirimi/chiqimi (satr.050+/-100+/-180-210)  

Итого

: 

чистый

 

денежный

 

приток

/

отток

 

от

 

финансово

-

хозяйственной

 

деятельности

 (

стр

. 

050+/-100+/-180-210)  

220 

7164489,8  6627225,2 

Yil boshidagi pul mablag‘lari  

Денежные

 

средства

 

на

 

начало

 

года

  

230 

240164,7 

 

Yil oxiridagi pul mablag‘lari  

Денежные

 

средства

 

на

 

конец

 

года

 

240 

777429,3 

 

 

 

Test savollari: 

 

1.  Pul  mablag‘lari  harakatdagi  aktivlarning  qaysi  qatoriga 

kiradi? 

a) tez sotiluvchi aktivlarga; 

b) doimiy harakatdagi aktivlarga; 

d) sekin sotiluvchi aktivlarga; 

e) aylanma mablag‘larga. 

 

2. Pul oqimlari to‘g‘risidagi hisobotni tuzishdan maqsad nima?

 

a) Pul mablag‘lari harakatining balansini tuzish; 

b)  ma’lumot  foydalanuvchilariga  korxonaning  pul  mablag‘larini 

boshqaruvidagi layoqatiga baho berishdan; 

d)  pul  mablag‘larining  faoliyat  shakli  bo‘yicha  harakatini 

ko‘rsatishdan; 

e)  pul  mablag‘lari  harakatini  boshqarishda  axborotlar  bilan 

ta’minlashdan iborat. 

 

3. Pul oqimi to‘g‘risidagi hisobot qaysi davrga tuziladi? 

a) yil bo‘yicha; 

b) choraklik, yarim yillik, 9 oylik, yillik; 

d) faqat choraklar bo‘yicha; 

e) yarim yillik va yillik; 

f) to‘liq hisobot davri bo‘yicha. 

 

4.  Firmaning  pul  mablag‘lari  qanday  faoliyatlarda  harakat 

qiladi? 

a)  xo‘jalik,  investitsiya,  soliqqa  tortish  va  tashqi  iqtisodiy 

faoliyatlarda; 

---

 

513

b) xo‘jalik, investitsiya, soliqqa tortish va moliyaviy faoliyatlarda; 

d)  xo‘jalik,  investitsiya,  soliqqa  tortish  va  valuta  mablag‘lar 

harakatida; 

e) xo‘jalik, investitsiya, soliqqa tortish va ijara majburiyatlarida; 

f) xo‘jalik, investitsiya, soliqqa tortish va aksiya chiqarishda.