Молия / Банклар ва бошқа кредит муассасалари. Кредитлар

20896 ЎзРМБнинг тўланиши лозим бўлган маблағлар — Депозитлар
Ҳисобварақнинг таърифи: МБнинг тижорат банклардаги депозитлари ҳисобга олиб борилади.
Ҳисобварақнинг кредитида депозит суммаси акс эттирилади.
Ҳисобварақнинг дебетида қайтарилган депозит суммаси акс эттирилади.
Таҳлилий ҳисоб депозитлар тури бўйича алоҳида шахсий ҳисобварақларда олиб борилади.
21000 Бошқа банкларга тўланиши лозим бўлган маблағлар
21002 Бошқа банкларнинг вакиллик ҳисобварақларига тўланиши лозим бўлган маблағлар — Востро
Ҳисобварақнинг таърифи: банкларнинг ушбу тижорат банкда очган вакиллик ҳисобварақларидаги маблағлари ҳисоби олиб борилади.
Ҳисобварақнинг кредитида банкларнинг вакиллик ҳисобварақларига келиб тушган маблағлар акс эттирилади.
Ҳисобварақнинг дебетида банкларнинг вакиллик ҳисобварақларидан ҳисобдан чиқариладиган маблағлар акс эттирилади.
Таҳлилий ҳисоб ҳар бир вакил-банк бўйича алоҳида шахсий ҳисобварақларда олиб борилади.
21006 Банкнинг бошқа банклардаги вакиллик ҳисобварақларига тўланиши лозим бўлган маблағлар — Ностро, овердрафт
Ҳисобварақнинг таърифи: илгари мавжуд бўлган дебет сальдодан тўловни амалга оширишдаги сумманинг ошиб кетиши натижасида актив 10501 — «Бошқа банклардаги вакиллик ҳисобварақларидан олиниши лозим бўлган маблағлар — Ностро» ҳисобварағида пайдо бўлган кредит қолдиқ ҳисобга олинади.
Ҳисобварақнинг кредитида 10501 — «Бошқа банклардаги вакиллик ҳисобварақларидан олиниши лозим бўлган маблағлар — Ностро» ҳисобварақда пайдо бўлган кредит қолдиқ суммаси акс эттирилади.
Ҳисобварақнинг дебетида 10501 — «Бошқа банклардаги вакиллик ҳисобварақларидан олиниши лозим бўлган маблағлар — Ностро» ҳисобвараққа маблағлар келиб тушганда кредит қолдиқни қоплаш суммаси акс эттирилади.
Таҳлилий ҳисоб ҳар бир корреспондент-банк бўйича алоҳида шахсий ҳисобварақларда олиб борилади.
21008 Бошқа банкларга тўланиши лозим бўлган маблағлар — Нақд пуллар
Ҳисобварақнинг таърифи: тижорат банкининг айланма кассасидан бошқа банкларга юбориладиган нақд пуллар учун келиб тушган маблағлар ҳисоби олиб борилади.
Ҳисобварақнинг кредитида тижорат банкининг айланма кассасидан бошқа банкларга юбориладиган нақд пуллар учун келиб тушган маблағлар суммаси акс эттирилади.
Ҳисобварақнинг дебетида бошқа банклардан банк филиалларига нақд пуллар келиб тушганлиги ҳақида якуний тасдиқнома олингандан кейин 10109 — «Йўлдаги пуллар» ҳисобварағига ёпиладиган маблағлар суммаси акс эттирилади.
Таҳлилий ҳисоб алоҳида шахсий ҳисобварақларда олиб борилади.