Курсовая работа по дисциплине «Технико-экономический анализ деятельности предприятия»

3. АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ

Квалифицированные кадры — необходимое условие бесперебойного процесса производства, обеспечения слаженной и чёткой работы, гарантирующей безопасность движения поездов. От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования, машин, механизмов и, как следствие, объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей. Основные задачи анализа: изучение обеспеченности предприятия и его структурных подразделений трудовыми ресурсами по количественным и качественным параметрам; оценка экстенсивности, интенсивности и эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии; выявление резервов более полного и эффективного их использования

Целью данного анализа является выявление резервов рационального использования персонала организации и их рабочего времени, повышения производительности труда и эффективности использования фонда заработной платы.
Перед нами стоят задачи дать общую характеристику труда, используемого на предприятии. При анализе обеспеченности предприятия рабочей силой целесообразно проверить соответствие фактической численности работающих, необходимой численности, как по всему персоналу предприятия, так и по отдельным категориям, исследовать состав и структуру персонала. По форме табл. 3.1 проанализируйте обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами, в т.ч. по категориям персонала. Дайте общую оценку обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и изменения их структуры.
Таблица 3.1
Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами, тыс. чел.

Категории персонала	Численность персонала за предыдущий год	Численность персонала за отчётный год		абсолютное отклонение
		План	Факт	от плана	от предш. года
Основная деятельность	838,3	880,0	855,3	-24,7	17
в т.ч. - рабочие	610,9	614,2	613,4	-0,8	2,5
- специалисты	226,9	223,1	222,4	-0,7	-4,5
- руководители	66,7	68,0	70,4	2,4	3,7
- служащие	31,2	31,1	30,2	-0,9	-1
Не основная деятельность	97,4	57,0	77,0	20	-20,4
Всего	935,7	1873,4	1868,7	-4,7	-2,7

Для характеристики использования движения и текучести рабочей силы применяют следующие показатели: среднесписочная численность, коэффициенты оборота рабочей силы по приёму и выбытию, коэффициенты текучести и постоянства. Произведите анализ этих показателей за отчётный период (табл. 3.2).

Коэффициент оборота по приёму

=1 ст) 82,1/926,35 2с)
1 с+7с/2
Коэффициент оборота по выбытию

Коэффициент текучести, характеризующий нерациональное использование рабочей силы, %:

Коэффициент постоянства состава персонала предприятия

Таблица 3.2

Анализа движения рабочих

Показатели	Предыдущий год	Отчётный год	Отклонение
			Абсолютное	Относительное
Состояло по списку на начало года, тыс. чел.	935,7	930,0	Факт-план -5,7	Факт/отчет*100 99,39
Принято, тыс. чел.	82,1	94,3	12,2	114,9
Выбыло, в т.ч.	100,8	124,6	23,8	123,61
по собственному желанию, тыс. чел.	49,6	49,0	-0,6	98,80
 за прогулы и другие нарушения, тыс. чел.	7,2	7,0	-0,2	97,22
 выбыло по прочим причинам, тыс. чел.	74,5	73,0	-1,5	97,99
Состояло по списку на конец года, тыс. чел.	917	899,7	-17,3	98,11
Коэффициент оборота по приёму	0,9	0,1	-0,8	-
Коэффициент оборота по выбытию	0,11	0,14	0,03	-
Коэффициент текучести	0,01	0,01	0	-
Коэффициент постоянства	0,9	0,88	-0,02

При анализе движения численности работников изучают причины текучести, выясняют мотивы их увольнения и разрабатывают мероприятия по рациональному использованию трудовых ресурсов, повышению квалификации и закреплению на данном предприятии.

Следующим этапом проанализируйте эффективность использования персонала (табл. 3.3). При анализе производительности изучают динамику, степень выполнения плана, причины изменения производительности и их влияние на уровень последней. Оценивают степень освоения объёма работ за счёт роста производительности труда.
При расчете производительности труда грузооборот в приведенных т-км рассчитывается по следующей модели:

ΣPl расч = ΣPl + 2 ÷3ΣАlприв ,

где 2÷3 – коэффициент, учитывающий трудозатраты по пассажирским перевозкам.

Таблица 3.3
Анализ эффективности использования персонала

Показатель	Значение		Отклонение
	План	Факт	Абсолютное Факт-план	Относительное Факт/план*100
Объем перевозок, млрд. прив. т-км	1431,7	1417,0	-14,7	98,97
Доходы от перевозок, млн. руб.	1372205	1417879	45674	103,33
Прибыль по перевозкам, млн. руб.	208946	216997	8051	103,85
Среднесписочная численность персонала, тыс. чел.	926,35	914,85	-11,5	98,76
Производительность труда, тыс. т-км/чел	1544,88	1548,89	4,01	100,26

Факторный анализ производительности проводят путём оценки влияния на его уровень изменения объёма работ (перевозок), а также всех качественных показателей, определяющих трудоёмкость, в зависящей от объёма работ части и выполнение норм содержания условно-постоянного контингента.

Факторный анализ выполняют способом корректировки и долевого распределения.

1. 
   Оценка влияния на производительность изменения объёма перевозок, для чего исчисляется расчетная величина производительности
   

где ΣPLприв1 – объем перевозок текущего отчетного периода, прив. т-км;

- численность работников базисного периода, соответственно зависящая и не зависящая от изменения объемов перевозок, чел.;

тогда влияние факторов рассчитывается как:

∆ПТ∑Pl = ПТ^расч – ПТ₀

2. Оценка влияния на производительность труда качественных факторов, а именно: изменения структуры перевозок по видам сообщения и типам тяги, повышения технического уровня производства и совершенствования организации труда: