Казанский национальный исследовательский

ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) 
ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, КАК 
УГРОЗА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ РОССИИ 
(НА ПРИМЕРЕ ПОВОЛЖСКОГО ФЕДЕРАЛЬНОГО ОКРУГА) 
 
Валиуллина Эльмира Разыховна 
Аспирант 2 курса заочного отделения, Казанский государственный 
энергетический университет 
Е-mail: [e-mail] 
 
Туфетулов Айдар Миралимович 
Доктор экономических наук, профессор, кафедра «Экономика и 
организация производства», Казанский государственный 
энергетический университет 
Е-mail: [e-mail] 
 

---

44 
Аннотация: В статье рассматриваются легализация доходов, 
полученных преступным путем, как угроза экономической 
безопасности 
страны; 
направления 
совершенствования 
противодействия легализации (отмыванию) доходов. 
Ключевые слова: экономическая безопасность, противодействие 
легализации доходов, угроза, сфере экономики. 
 
COUNTERACTION OF LEGALIZATION (LAUNDERING) 
OF INCOMES OBTAINED BY CRIMINAL WAYS AS A THREAT 
TO THE ECONOMIC SECURITY OF RUSSIA (ON THE EXAMPLE 
OF THE VOLGA REGIONAL FEDERAL AREA) 
Valiullina Elmira Razyhovna
 
2nd year postgraduate student, Kazan State Energy University 
Е-mail: [e-mail]
 
 
Tufetulov Aidar Miralimovich 
Doctor of Economics, Professor, Department of Economics and 
Organization of Production, Kazan State Energy University
 
Е-mail: [e-mail] 
Annotation: The article deals with the legalization (laundering) of 
proceeds from crime as a threat to the country's economic security; 
directions of improvement of countering the legalization (laundering) of 
income. 
Keywords: economic security, laundering of proceeds from crime, 
threat, economic field. 
Термин «противодействие легализации (отмыванию) доходов, 
полученных преступным путем, и финансированию терроризма» 
употребляется в контексте Федерального закона от 07.08.2001 № 115-
ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, 
полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в 
значении борьбы с такими негативными явлениями, как легализация 
доходов, полученных преступным путем, и финансирование 
терроризма [1]. Пожалуй, этим термином охватывается и деятельность 
государства, которая направлена на обеспечение снижения 
легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и 

---

45 
финансирования терроризма, уменьшение степени опасности этого 
явления с участием правоохранительных и государственных органов, 
общественных организаций и банков.
В соответствии с федеральными законами от 28.12.2010 № 390-
ФЗ «О безопасности» и от 28.06.2014 № 172-ФЗ «О стратегическом 
планировании в Российской Федерации» национальные интересы 
России в сфере противодействия криминальным явлениям и 
процессам заключаются в консолидации усилий общества и 
государства, резком ограничении экономической и социально-
политической 
основы 
противоправных 
явлений, 
выработке 
комплексной системы мер правового, специального и иного характера 
для эффективного пресечения преступлений и правонарушений, 
обеспечения и защиты личности, общества и государства от 
преступных посягательств, создания системы контроля за уровнем 
преступности [2]. 
Противодействие 
включает 
в 
себя 
как 
пресечение 
подготавливаемых и совершаемых деяний по легализации доходов, 
полученных преступным путем, и финансированию терроризма, так и 
адекватные меры реагирования на уже совершенные действия по 
легализации доходов, полученных преступным путем. 
Исходя из сложившейся в российской экономике теневой сферы 
со всеми присущими признаками криминальной экономики, усиления 
угроз экономической безопасности, правоохранительными органами 
России и международными организациями ведется работа по 
противодействию экономической преступности. Однако в борьбе с 
экономической преступностью отсутствует достаточно обоснованное 
методическое 
и 
аналитическое 
обеспечение 
деятельности 
правоохранительных органов, особенно в области оценки теневой 
экономики [4, с. 3]. 
На сегодняшний день все мировое сообщество акцентирует 
особое внимание на необходимости преодоления теневого сектора 
экономики, как составляющей происхождения «грязных» денег и 
усиление мер по противодействию легализации доходов преступного 
происхождения и финансирования терроризма [3, с. 107]. 
По 
данным 
исследования 
международной 
Ассоциации 
дипломированных сертифицированных бухгалтеров (ACCA) Россия 
вошла в пятерку крупнейших теневых экономик, заняв четвертое 
место в рейтинге, куда включены 28 стран. Ее объем составляет 33,6 

---

46 
трлн. руб., или 39% от прошлогоднего ВВП страны. Эксперты ACCA 
определяют теневую экономику как экономическую деятельность и 
полученный от нее доход, которые находятся за пределами системы 
государственного регулирования, налогообложения или надзора [5]. 
По данным Федеральной службы государственной статистики на 
долю теневой экономики в России приходится 15–16% ВВП, что в два 
с лишним раза меньше подсчетов МВФ. По оценкам МВФ, доля 
теневого сектора экономики России составляет 33,7% ВВП [8].
Однако, официальная оценка не учитывает криминальную 
составляющую экономики. Для легализации преступных доходов 
характерно сокрытие настоящего источника дохода, формальные 
сделки вместо реальных, искажение экономического смысла, 
фальсификация документов, использование документов третьих лиц.
За последние годы появились новые способы легализации 
доходов полученных преступным путем – с этой целью создаются 
фиктивные фирмы (так называемые фирмы – «однодневки»), на счета 
данных фирм зачисляются незаконно полученные средства, которые 
обналичиваются впоследствии. Более распространенным способом 
стал вывод денежных средств за рубеж на счета иностранных граждан 
и организаций. 
Источниками наибольших криминальных доходов являются 
экономические компьютерные преступления, коррупция, незаконная 
торговля наркотиками, оружием и т.д.
Органами прокуратуры Республики Татарстан на постоянной 
основе проводятся проверки исполнения законов о противодействии 
легализации доходов, полученных преступным путем. По данным 
статистического сборника «Состояние преступности в Республике 
Татарстан за январь – август 2018 г.» удельный вес преступлений 
экономической направленности от общего числа зарегистрированных 
преступлений составляет 6,22%, а коррупционной направленности –
2,19% [7]. 
По данным Межрегионального управления Федеральной 
службы 
по 
финансовому 
мониторингу 
по 
Приволжскому 
федеральному округу за 9 месяцев 2018 года выявлено 53 нарушения в 
названной сфере, с целью устранения которых возбуждено 50 дел об 
административных правонарушениях [6]. 
На выявлении легализации преступных доходов негативно 
сказываются 
недостатки внутреннего 
контроля организаций, 

---

47 
осуществляющих операции с денежными средствами или иным 
имуществом, которые не всегда добросовестно исполняют требования 
закона о противодействии легализации преступных доходов. При 
выявлении признаков «отмывания» соответствующие материалы не 
передаются в МРУ Росфинмониторинга по ПФО для рассмотрения по 
существу, обмен информацией о выявленных правонарушениях 
производится не во всех случаях, вопреки межведомственным 
соглашениям в ряде случаев не представляются необходимые для 
контрольной 
деятельности 
сведения. 
Слабо 
осуществляется 
профилактика 
легализации 
преступных 
доходов, 
органами 
государственного контроля, не принимаются меры к отзыву лицензии 
у организаций, систематически нарушающих законодательство о 
противодействии легализации преступных доходов. В процессе 
выявления легализации преступных доходов отсутствует необходимое 
взаимодействие правоохранительных и контролирующих органов, 
обмен информацией между ними.
В целях повышения эффективности работы по противодействию 
преступлениям, 
помимо 
активной 
работы 
по 
выявлению, 
предупреждению, пресечению противоправных деяний, связанных с 
отмыванием 
доходов, 
полученных 
преступным 
путем, 
и 
финансированием терроризма, незаконному обналичиванию денежных 
средств и их выведению за рубеж, необходимо обеспечить 
межведомственный оперативный обмен информацией об организациях, 
осуществляющих на территории ПФО, операции по обналичиванию 
денежных средств в крупных размерах, по переводу значительных сумм 
в оффшорные зоны и на счета физических лиц, иные операции, носящие 
сомнительный характер и указывающие на возможные признаки 
легализации доходов, полученных преступным путем, а также о 
кредитных организациях, через которые совершаются указанные 
операции и эффективное взаимодействие с МРУ Росфинмониторинга по 
ПФО, территориальными подразделениями правоохранительных и 
контролирующих органов в иных субъектах Российской Федерации в 
целях выявления конечных выгодополучателей незаконных и 
сомнительных финансовых операций. 
В комплексе мер, формирующих систему экономической 
безопасности региона, решающее значение должно принадлежать 
упреждению зарождающихся угроз. 

---

48 
Список литературы 
1. 
Федеральный 
закон 
от 
07.08.2001 
№ 
115-ФЗ
«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных 
преступным путем, и финансированию терроризма» // СПС «Гарант». 
– URL: http:// base.garant.ru/ (дата обращения: 16.10.2018). 
2. Федеральный закон от 28.06.2014 № 172-ФЗ «О 
стратегическом планировании в Российской Федерации» // СПС 
«Гарант». – URL: http:// base.garant.ru/ (дата обращения: 16.10.2018). 
3. Качан С.Д. Современная наука: актуальные проблемы теории 
и практики / С.Д. Качан. Серия: Экономика и право. 2017 №4. С. 106–
108. 
4. Купрещенко Н.П. Теневая экономика / Н.П. Купрещенко. М.: 
МосУ МВД России, 2011. 211 с. 
5. 
Официальный сайт медиахолдинга РБК. – URL: 
https://www.rbc.ru/ economics/30/06/2017/ (дата обращения: 16.10.2018). 
6. 
Официальный 
сайт 
Росфинмониторинга. 
– 
URL: 
http://www.fedsfm.ru (дата обращения: 16.10.2018). 
7. Официальный сайт Прокуратуры Республики Татарстан. –
URL: https://prokrt.ru/regulatory (дата обращения: 16.10.2018). 
8. Официальный сайт программы «Вести». – URL: https: 
//www.vestifinance.ru/ articles / 98279 (дата обращения: 16.10. 2018), 
УДК 34.03:343.352