International business laws

Issues and problems in taxing e-commerce transactions : 
 
Due  to  absence  of  national  boundaries,  physical  presence  of  goods  and  non-
requirement  of  physical  delivery,  taxation  of  e-commerce  transactions  raises 
several issues. There have to be understood in the light of international taxation. 
International  taxation  arises  from  cross  border  transactions  for  the  reason  that 
the author of the transactions arises in one country (called the Home State) and 
the sites of the transactions is in the other country (Host State).  
Income arises out of such transaction is eligible to tax in both countries by virtue 
of 'personal attachment' to the transfer (in the Home State) and again  by  virtue 
of 'economic attachment' to the income itself (in the lost State). Thus, this gives 
rise to double taxation of the same income. This problem is generally solved by 
a  Double  Taxation  Avoidance  Agreement  (DTAA)  between  the  two  countries 
concerned. The problematic issues arising in respect of e-commerce transactions 
are as follows: