Sof pul oqimining gorizontal va vertikal tahlili
[
K o‘rsatkichlar
О ‘tgan
yilning shu
davrida
Hisobot
davrida
0 ‘zgarishi
0 ‘sis
h
daraj a
si, %
0 ‘sis
h
daraja
si, %
Sum
ma,
ming
so‘m
Salmo
g‘ i, %
Sum
ma,
ming
so‘m
Salmo
g‘i, %
Sum
ma,
ming
so‘m
Salmo
g‘i, %
1.
Asosiy
faoliyatdan sof
pul oqimi
195,0 487,5 192,0 274,3 -3,0
-10,0
98,5
-1,5
r
Investitsion
faoliyatdan sof
pul oqimi
-115,0 -287,5 -212,0 -302,9 -97,0 -323,3 184,3 84,3
3.
Moliyaviy
faoliyatdan sof
pul oqimi
-40,0 -100,0 90,0 128,6 130,0 433,3 -225,0
325,0
4.
Natijaviy sof pul
oqimi
40,0
100,0 70,0 100,0 30,0 100,0 175,0 75,0
Tahlil etishda pul m ablagiari va pul ekvivalentlarining jamlangan
qatorlari har bitta faoliyat turidan pul m ablagiari va pul ekvivalentlarini
baholash bilan pul
oqimining
ichki o ‘zgarishlari
va ularning
tendensiyalariga baho beriladi.
560
A
A s o s iy fa o liy a td a n pul o q im in i ta r k ib iy tahlili
№
Ko'rsatkichlar
O 'tgan
yilning shu
davrida
Hisobot
davrida
O 'zgarishi
O 'sish
darajas
i, %
O 'sish
Summ
a,
ming
so'm
Salmo
g ‘i,%
Summ
a,
ming
so'm
Salmo
g ‘i,%
Summ
a,
ming
so'm
Salmo
g ‘i, %
daraja
si, %
1.
Asosiy
faoliyatdan pul
m ablag4 lari
kirimi:
4
426,0
100,0
5
466,0
100,0
I
040,0
100,0
123,5
23,5
1.1
*
Mahsulot (ish,
xizmat)!ami
sotishdan tushgan
pul m ablag'lari
4
342,0
98,1
5
361,0
98,1
I
019,0
98,0
123,5
23,5
1.2
■
Boshqa kirimlar
84,0
1,9
105,0
1,9
21,0
2,0
125,0
25,0
2.
Asosiy
faoliyatdan pul
m ab lag iari
chiqimi:
4
231,0
100,0
5
274,0
100,0
1
043,0
100,0
124,7
24,7
2.1
Щ
Material, tovar,
ish va xizmatlar
uchun mol
yetkazib
beruvchilarga
to'langan pul
m ablag4 lari
chiqimi
3
095,0
73,2
3
796,0
72,0
701,0
67,2
122,6
22,6
2.2
«
Xodimlar va ular
nomidan
to 4langan pul
m ablag'lari
580,0
13,7
792,0
15,0
212,0
20,3
136,6
36,6 1
2.3
•
Dividendlar va
foizlar to'lovi
222,0
5,2
198,0
3,8
-24,0
-2,3
89,2
-10,8
2.4
«
Soliqlar va
yig'im lar
bo'yicha chiqim
210,0
5,0
284,0
5,4
74,0
7Д
135,2
35,2
2.5
«
Boshqa xarajatlar 124,0
2,9
204,0
3,9
80,0
7,7
164,5
1
561
10.4. P u l o q im la r in i b a sh o r a tla sh
Bashoratlash - (grekcha prgognoses - oldindan ko‘rish) moliyaviy
menejmentda uzoq istiqbolga moliyaviy holatni bir butun holda va turli
qismlarini o ‘zgartirishni ishlab chiqish tushuniladi. Bashoratlash - bu
obyektni yoki hodisani kelajakdagi me’yoriy yoki maqbul holatlari,
ularga erishish va ulami ro‘yobga chiqarishning altemativ yoMlari
to‘g ‘risidagi ehtimolga yaqin tasavvurni ishlab chiqishdir. Bashoratlash
- boshqarishning iqtisodiy usullaridan biri boclib, iqtisodiy tizimning
kelgusidagi holatini aniqlab beruvchi rejalar ishlab chiqish va amalga
oshirish yoMlari, usullari va vositalari yigMndisidir.
Naqd pul oqimining bashorati biznes rejaning muhim jihatlaridan
biridir. Bu orqali naqd pul oqimini nazorat qilish, yuzaga kelayotgan
muammolami oldini olish yoki mavjud imkoniyatlardan foydalanish
mumkin boMadi.
Naqd pul oqimi bashorati qachon daromad olishni va qachon
xarajatlami qoplash zarurligini ko‘rsatadi.
Naqd pul oqimi bashoratlari o ‘z ichiga quyidagilami olishi shart:
sotuvlardan tushgan barcha tushumlar va xaridorlardan olingan naqd
pullami; barcha xomashyo, qimmatli qog'ozlar, ko‘chmas mulk va
boshqalar uchun toMovlami; boshqa xarajatlar uchun toMovlami; oylik
maosh, mukofot va boshqalar bo‘yicha chiqimlami; uskuna va
texnologiyalar xarid qilishni; kredit, grant yoki korxonaga jalb
qilinayotgan boshqa resurslami; kredit bo‘yicha toMovlami; soliqlar va
majburiy toMovlami, ular bo‘yicha qarzlami.
Bashoratlashda оЧа aniqlikni ta’minlash qiyin jarayon. Lekin bu
aniqlikni risklami to‘g 4ri baholash orqali oshirish imkoni albatta
mavjud.
Pul oqimini bashoratlash aniq olingan muddatlarga (kelgusi oylar,
choraklar, yillar kesimida amalga oshiriladi. Uning metodik jihatlarini
quyida berib o6tishimiz mumkin:
Do'stlaringiz bilan baham: |