Fundamentals of Management, 8th ed

Characteristics of Effective Control

Control systems tend to be most effective when they are integrated with planning and

when they are flexible, accurate, timely, and objective.

Integration with Planning

Control should be linked with planning. The more

explicit and precise this linkage, the more effective the control system is. The best way to

integrate planning and control is to account for control as plans develop. In other words,

as goals are set during the planning process, attention should be paid to developing stan-

dards that will reflect how well the plan is realized. Managers at Champion Spark Plug

Company decided to broaden their product line to include a full range of automotive

accessories—a total of 21 new products. As part of this plan, managers decided in advance

what level of sales they wanted to realize from each product for each of the next five years.

They established these sales goals as standards against which actual sales would be com-

pared. Thus, by accounting for their control system as they developed their plan, managers

at Champion did an excellent job of integrating planning and control.

Flexibility

The control system itself must be flexible enough to accommodate change.

Consider, for example, an organization whose diverse product line requires 75 raw materials.

The company’s inventory control system must be able to manage and monitor current levels

of inventory for all 75 materials. When a change in product line changes the number of

raw materials needed, or when the required quantities of the existing materials change, the