Диссертация по направлению подготовки

2.2. Проблемы регулирования и реализации крипто-валюты.
В настоящее время все большую популярность приобретают всевозможные крипто-валюты и конечно же, самая популярная на данный момент, биткоин. Привлекают они не только профессионалов, но и обычных граждан, которые хотят заработать или разобраться в чем секрет успеха. Данной популярности в частности способствуют ряд факторов, такие как удобство оплаты, высокая скорость, современные технологии и ключевое – это безопасность сделок.
Под крипто-валютой понимается цифровая валюта, которая хранится на электронном счету или в электронном кошельке, полностью защищено от подделки и моментально переводимая со счета на счет. Может показаться, что крипто-валюта ничем не отличается от стандартной электронной платежной системы, но она имеет ряд отличительных характеристик, которые делают ее такой популярной и особенной. Основная черта заключается в P2P, или иными словами пиринговая архитектура. Её суть в том, что любая транзакция обеспечена полностью децентрализованной сетью, то есть не существует единого центра. А сама база данных продублирована у всех держателей крипто-валюты. То есть все крипто-владельцы, а точнее их компьютеры с электронными счетами образуют децентрализованную, автономную систему. Также важно отметить, что при эмиссии, учете и транзакции используются различные и постоянно меняющиеся коды шифрования⁶⁵.
А самое интересное, что не существует никаких лиц или организаций, которые бы так или иначе отвечали за функционирование крипто-валюты. Ее работоспособность обеспечена только правильностью и корректностью алгоритма. Но данный четкий и строго работающий алгоритм влечет за собой и некоторые ограничения, например, невозможность возврата средства, даже при ошибке в номере счета, при удалении крипто-валютного счета он удаляется безвозвратно.
Прототипом крипто-валюты в привычном понимании стала система, созданная в 1990 году – DigiCash. Ее создателем был Дэвид Чом. Она была создана для осуществление конфиденциальных платежей, но созданная Чомом система была полностью централизована. Что касается «настоящей» крипто-валюты, то она появилась в 2009 году с появлением первой системы подобного рода – Bitcoin (Биткоин). Разумеется, незамедлительно стали появляться и другие системы, такие как: Litecoin, PPCoin, Novacoin, Namecoin. Но все они так или иначе не привносили никаких обновлений, а чаще просто копировали систему Биткойна. В данном исследовании мы немного коснёмся создания, особенностей и перспектив именно Биткойн системы.
Вернемся к началу. Как уже было сказано ранее 2008 год, человек или же группа лиц выложила исходный код системы Биткойн. Имена, численность или еще какой-либо информации о создателях нет. Известен лишь псевдоним – Сатоси Накамото. Данная система была призвана, чтобы любой человек свободно распоряжался и управлял своими средствами, без какого-либо вмешательства извне или от третьих лиц. Данную идею поддержала общественность и после того как она была распространена по всему миру, Сатоси больше никаким образом не участвует в данном проекте. Что же такое Биткоин? Под ним понимается пиринговая децентрализованная система электронной валюты.
Важно указать какие же преимущества несет в себе Биткоин. Разумеется, самым важным и первостепенным является децентрализация. Иными словами, что не существует единого или какого-либо иного центра управления, более того нет единого места где бы хранился весь объем информации о транзакциях, счетах и балансах. При скачивании крипто-счета, программа подгружает всю базу данных о всех счетах или транзакциях, что влечет за собой невозможность утраты информации или ее искажения.
Вторым преимуществом является – анонимность. Она достигается тем, что в системе Биткоин и в частности на крипто-счету нет привычных логина и пароля. Более того при создании крипто-счета не нужно указывать вообще никакие данные. Данная система состоит из публичного идентификатора, балансом и приватного ключа. Для использования своего крипто-счета и совершения транзакций необходимо знать только публичный идентификатор. А для использования своего счета нужно сгенерировать приватный ключ, по средствам технологии хэширования. Интересный факт, если пользователь утратит доступ к своему ключу и соответственно счету, все средства выйдут из обращения. Разумеется, информация о них останется навсегда в система, но они больше никогда не попадут в оборот. Отсюда вытекает формирование цены на биткойн, а именно чем меньше биткойнов находятся или доступны к обороту, тем выше их стоимость и ценность.
И третье преимущество — это децентрализация, то есть нет единого центра по эмиссии. Нам известно лишь то, что будет выпущено 21 000 000 единиц биткойнов. Здесь также важно затронуть и сам процесс эмиссии крипто-валюты. Данный процесс является полностью автоматическим, он ограничивается особыми алгоритмами и искусственным интеллектом таким образом, что они распределяются пропорционально между всеми, кто предоставляет вычислительные мощности для всей системы. И тут мы переходим к такому явлению и процессу как майнинг. Простыми словами, майнинг представляет из себя процесс предоставления вычислительных мощностей своего компьютера для осуществления вычислений, которые необходимы для совершения транзакций в системе.
Однако децентрализация скрывает в себе ряд проблем и трудностей. Отсутствие единого центра эмиссии крипта-волюты означает, что она ничем не подкреплена и не поддерживается. Более того ее использование на данный момент связана с наиболее рискованными отраслями бизнеса. Поэтому в данной ситуации трудно говорить о преимуществе ее неподкрепелнности, а скорее о рискованности данной валюты⁶⁶.
Первоначально крипто-валютой и процессом майнинга занимался узкий круг лиц, программисты, лица, которые разбираются в современных технологиях. Но все чаще мйнинг и Биткойн привлекает и обычных граждан. Поэтому это не может обойти стороной и государство, в котором очень активны всевозможные процесс инвестиций. В соответствии с этим очень остро стоит вопрос об регулировании или хотя бы обеспечении юридическими условиями. Это ставит ряд трудностей юридического характера и многие юристу пытаются их преодолеть, предлагая свои пути решения. Самым первым, и, пожалуй, важнейшим, вопросом на данном этапе является: можно ли признавать крипто-валюту за объектом гражданских прав? А также каким образом регулировать крипто-валюту. Вопросы действительно сложные, более того они усугубляется еще и тем, что на данный момент существует слишком противоречивая международная практика, одни государства активно внедряют положения о крипто-валюте в свою правовую систему, другие же наоборот попросту запрещают ее.
Но для того, чтобы попытаться ответить на все эти вопросы необходимо для начала разобраться с правовой природой крипто-валюты. Если проанализировать большую часть опубликованных на данный момент исследований. То тем или иным образов них указывается, что конструкция такого явления как крипто-валюта никак не укладывается в ту модель регулирования наличных и безналичных обращений, которые существуют на данный момент.
Обратимся к содержанию статьи 128 ГК РФ «К объектам гражданских прав относятся вещи (включая наличные деньги и документарные ценные бумаги), иное имущество, в том числе имущественные права (включая безналичные денежные средства, бездокументарные ценные бумаги, цифровые права); результаты работ и оказание услуг; охраняемые результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации (интеллектуальная собственность); нематериальные блага»⁶⁷.
В первую очередь, нужно указать, что крипто-валюту невозможно рассматривать в следующих качествах:

• 
  Нематериальные блага. Полное отсутствие связи с человеком, а точнее его личностью;
  
• 
  Результат интеллектуальной деятельности. Дело в том, что крипто-валюта ничто иное как результат программного кода и алгоритма и не имеет ничего общего с творческой деятельностью;
  
• 
  Вещь. Крипто-валюта никак не выражена материально;
  
• 
  Результат работы или услуг. При работе крипто-валюты не возникают никакие обязательственные отношения и составляющие.
  

Деньги. Логичным решением было бы признать крипто-валюту в качестве электронных денежных средств. И часто встречаются подобные положения и высказывания. Но в данной связи необходимо учитывать следующее. Если ориентироваться на статью 140 ГК РФ, то в ней говорится: «Рубль является законным платежным средством, обязательным к приему по нарицательной стоимости на всей территории Российской Федерации»⁶⁸. Далее, пункт 5 статьи 45 НК РФ «Обязанность по уплате налога исполняется в валюте Российской Федерации…»⁶⁹. А также отметим положения в статье 29 Федерального Закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке Росси)» в котором говорится, что «Банкноты (банковские билеты) и монета Банка России являются единственным законным средством наличного платежа на территории Российской Федерации»⁷⁰. Учитывая все выше сказанное приходим к выводу, что на данный момент крипто-валюта в Российской Федерации не может быть рассмотрена как законное средство платежа.
Интересным является положение, в соответствии с которым крипто-валюта рассматривается как «денежный суррогат». Данный термин закреплен в статье 24 Закона о Банке России. Более того данное положение относительно крипто-валюты применяет Генеральная прокуратура РФ. «Получившие определенное распространение анонимные платежные системы и крипто-валюты, в том числе наиболее известная из них – Биткойн, являются денежными суррогатами и не могут быть использованы гражданами и юридическими лицами». Но данное положение применимо только в рамках публичных правоотношений. В сфере гражданского права стороны вольны решать такие вопросы как встречное представление по договору, данные положения закреплены в статьях 421 и 423 ГК РФ. Следуя из этого нельзя рассматривать и признавать крипто-валюту как денежный суррогат. Также, в рамках данного вопроса хотелось бы привести позицию Коновалова А.В., который в своих работах утверждает, что денежный суррогат не может отвечать ряду требований, таким как: точности, ясности и определенности закона, данные положения могут привести к серьёзным проблемам в практике применения данных норм⁷¹.
Более логичным является рассмотрения крипто-валюты как электронное денежное средство. Так как, крипто-валюта носит электронный характер, а также может быть использована и используется в качестве эквивалента денежным средствам. Примером может послужить определение Арбитражного Суда Вологодской области «к электронным денежным средствам относятся, например, PayPaL, “Яндекс. Деньги”, “деньги@Mail.ru”, Webmoney, QIWI, а также различный крипто-валюты: Bitcoin, Litecoin».
Но есть ряд проблем, которые не позволяют рассматривать крипто-валюту в качестве электронного денежного средства. Обратимся к пункту 18 статьи 3 Федерального Закона «О национальной платежной системе». В данной норме указывается определение «электронные денежные средства - денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа». Соответственно из данного определения выделяются 5 основных признаков:

• 
  Денежные средства являются основой;
  
• 
  Предварительно передаются от одного лица другому;
  
• 
  Целю является исполнения обязательств;
  
• 
  Не требуется открытие банковского счета для их использования;
  
• 
  Процесс осуществляется по средствам электронных средств платежа.
  

Итак, проанализируем каждый их вышеуказанных пунктов. Первый признак не может быть применен к крипто-валюте, так как она, как уже говорилось раньше, не подкреплена ничем, более того крипто-валюта не имеет номинирования соответствующего какой-либо иной валюте. Также отсутствует и второй признак, так как основной процесс эмиссии заключается в майнинге, а не в результате ее покупки. Третьего признака также нет, так как попросту отсутствует лицо – эмитент. Его наличие бы полностью противоречила сущности крипто-валюты. Также природе крипто-валюты противоречит и пятый пункт, а именно тесная взаимосвязь с денежными-средствами. И единственный признак, который подходит это четвертый, потому что для того, чтобы иметь крипто-валюту не нужен банковский счет. Таким образом, явно видно, что крипто-валюту нельзя рассматривать как электронное денежное средство.
Статья 149 ГК РФ дает нам определение бездокументарной ценной бумаги. «Обязательственные и иные права, которые закреплены в решении о выпуске или ином акте лица, выпустившего ценные бумаги в соответствии с требованиями закона, и осуществление и передача которых возможны только с соблюдением правил учета этих прав»⁷². Руководствуюсь все той же статьей лицо, которое ответственное за данный вид ценных бумаг является ее эмитентом. А как уже упоминалось, крипто-валюта не имеет эмитента, а приходит от владельца к владельцу. Более того отличительной чертой крипто-валюты является то, что она может быть уничтожена, а бездокументарная ценная бумага нет. Ну и еще один факт против это то, что бездокументарными ценными бумагами могут быть те объекты, которые прямо указаны законе, а крипто-валюты в ней нет.
Есть еще положения, которые позволяют рассматривать крипто-валюту как валютные ценности. Обратимся к подпункту 5 пункта 1 статьи 1 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле». Ориентируясь на данную норма, валютная ценность — это ничто иное как иностранная валюта и внешние ценные бумаги. А уже под иностранной валютой понимается непосредственно денежный знак в разных формах, это может быть реализовано в виде банкнот, монет и.т.д, которые находятся в обращении соответствующего иностранного государства⁷³. Это очень интересное положение, потому что как только какой-либо вид крипто-валюты приобретёт статус законной платежной системы в одной из существующих стран. То данная крипто-валюта автоматически будет признаваться валютной ценностью на территории Российской Федерации. Но пока этого не случилось, крипто-валюта не может классифицироваться как валютная ценность.
Анализируя все вышесказанное последним вариантом является признания и рассмотрения крипто-валюты как иное имущество. Но данное положение усугубляется тем, что отсутствует какая-либо дефиниция самого понимания иное имущество. Более того не лучшую роль играет и негативное отношение со стороны государства. С другой стороны, если мы можем отнести крипто-валюту к иному имуществу, то это позволяет хотя бы таким способом регулировать и узаконить крипто-валюту и ее оборот.
В данных правовых реалиях очень проблемно отнести к какому-то конкретному объекту гражданских прав. Анализируя выше указанный материал можно прийти к выводу, что наиболее логичным будет отнести крипто-валюту к статусу иного имущества. Но все же, по мнению автора данного исследования, есть два основных сценария развития крипто-валюты в сложившейся правовой действительности. Полный запрет крипто-валюты и ее оборот на территории государства и непризнания ее как валютной ценности. Или же попытка урегулирования, но в данной ситуации возможна только частичный и неполный контроль, так как любая другая попытка урегулировать крипто-валюту просто приведет к тому, что он перестанет быть таковой. И потеряет свою суть и лишится всех преимуществ пред другими системами.