Buxoro davlat universiteti iqtisodiyot va turizm fakulteti

O`ZBEKISTON RESPUBLIKASI OLIY VA O`RTA
MAXSUS TA`LIM VAZIRLIGI

BUXORO DAVLAT UNIVERSITETI
IQTISODIYOT VA TURIZM FAKULTETI

Fan: Pul va banklar


MUSAQIL ISH

Mavzu: Tijorat banklari aktivlarini riskga tortish tartibi
Guruh:
Bajardi:
Tekshirdi:

Tijorat banklari aktivlarini riskga tortish tartibi


So'nggi o'n yillikda tijorat banklarining o'rni haqidagi tushunchamiz
moliyaviy sektorda sezilarli darajada yaxshilandi. Bu vaqt ichida roli haqida ko'p yozildi
moliyaviy sektorda tijorat banklari, ham akademik adabiyotlarda, ham moliyaviy matbuotda . Bular
a r gumentlar bu erda ko'rib chiqilmaydi va sanab o'tilmaydi. Bozor ishtirokchilari intilishlarini aytish kifoya
bozor bilimlarini ta'minlash qobiliyati tufayli ushbu moliya institutlarining xizmatlari, tranzaksiya n
samaradorlik va moliyalashtirish qobiliyati. Ushbu rollarni bajarishda ular odatdada asosiy rolni bajaradilar
tranzaksiya Shunday qilib , ular tranzaktsiyani osonlashtirish va riskni o'zlashtirish uchun o'zlarining balansidan foydalanadilar
u bilan bog'liq.
To'g'ridan-to'g'ri balansga ega bo'lmagan bank firmalari tomonidan amalga oshiriladigan faoliyatlar mavjud
oqibatlari . Ushbu xizmatlar agentlik va maslahat xizmatlarini o'z ichiga oladi, masalantrast va sarmoyadorlar t
boshqaruveng yaxshi sa'y-harakatlar" yoki yordam beruvchi shartnomalar orqali xususiy va davlat joylashtirish, standart
20- bo'lim orqali xolding kompaniyasining sho'ba korxonalari yoki qadoqlash, sekyuritizatsiya ,
birinchi navbatda iste'mol va ko'chmas mulk qarzlari sohalarida kreditlarni taqsimlash va ularga xizmat ko'rsatish. Ushbu elementlar an'anaviy moliyaviy hisobotda mavjud emas chunki ikkinchisi umumiy qabul qilingan buxgalteriya hisobiga tayanadi
haqiqiy iqtisodiy balans emas, balki protseduralar . Shunga qaramay, xavflarning katta qismi
Bank firmasi balansda bo'lgan korxonalarga duch keladi . Aynan shu sohada risk muhokamasi boshqaruv va risklarni boshqarish va nazorat qilishning zarur tartib-qoidalari markazlashtirilgan. Shunga ko'ra, shunday
Bu erda xavflarni boshqarish tartib-qoidalarini ko'rib chiqishimiz diqqat markazida bo'ladi.
Qaysi turdagi xavflar o'zlashtirilmoqda?
Bankning asosiy faoliyati bilan bog'liq xavflar , ya'ni o'z balansi va
uning asosiy biznesi kreditlash va qarz olish, hammasini bankning o'zi qoplamaydi. Ko'p hollarda
tegishli korxonalar tomonidan tranzaksiya bilan bog'liq moliyaviy riskni yo'q qiladi yoki yumshatadi
amaliyotlar; boshqalarda esa, narx va mahsulot dizayni kombinatsiyasi orqali boshqa tomonlarga xavf tug'diradi.
Banking sanoati muassasaning biznes bilan shug'ullanishi shart emasligini tan oladi
keraksiz ravishda unga xavf tug'diradi; u boshqasiga samarali tarzda o'tkazilishi mumkin bo'lgan xavfni o'zlashtirmasligi kerak
ishtirokchilar. Aksincha, u faqat firma darajasidagi risklarni boshqarishi kerak, ular u yerdagiga qaraganda samaraliroq boshqariladi
bozor tomonidan yoki ularning egalari tomonidan o'z portfellarida. Muxtasar qilib aytganda faqat shunday xavflarni qabul qilishi kerak
bank xizmatlarining bir qismidir. Boshqa joylarda, Oldfield va Santomero (1997), u ari n bor
Barcha moliyaviy institutlar duch keladigan risklarni uchta ajraladigan turga bo'lish mumkin, deb ta'kidladilar
boshqaruv nuqtai nazari. Bular:
oddiy biznes amaliyotlari bilan bartaraf etilishi yoki oldini olish mumkin bo'lgan xavflar,
boshqa ishtirokchilarga o'tkazilishi mumkin bo'lgan xavflar va,
firma darajasida faol boshqarilishi kerak bo'lgan risklar.
Ushbu holatlarning birinchisida xavfdan qochish amaliyoti ehtimolini kamaytirishga qaratilgan harakatlarni o'z ichiga oladi
muassasa uchun ortiqcha bo'lgan xavflarni bartaraf etish orqali standart bank faoliyatidan o'ziga xos yo'qotishlar.
biznes maqsadi . Bu erda keng tarqalgan xavf-xatarlardan qochish amaliyotlari kamida uchta turdagi harakatlarni o'z ichiga oladi.
samarasiz yoki noto'g'ri moliyaviy qarorlar qabul qilinishining oldini olish uchun jarayon, shartnomalar va protseduralarni standartlashtirish.
bulardan birinchisi . Qarz oluvchilar o'rtasida diversifikatsiyadan foyda ko'radigan portfellarni qurish va bu
har qanday l oss tajribasining ta'sirini kamaytirish boshqa. Nihoyat, rag'batlantirish-mos amalga oshirish
xodimlarning javobgarlikka tortilishini talab qilish uchun muassasa rahbariyati bilan tuzilgan shartnomalar uchinchi. Har birida
Bu nuqta Santomero va Trester (1997) tomonidan boshqa kontekstda qilingan va
Berger va Udell (1993).
Maqsad kompaniyani taqdim etilayotgan moliyaviy xizmat uchun muhim bo'lmagan risklardan xalos qilish yoki faqat o'zlashtirishdir.
ma'lum turdagi xavfning optimal miqdori.
Texnika yordamida yo'q qilinishi yoki hech bo'lmaganda sezilarli darajada kamaytirilishi mumkin bo'lgan ba'zi xavflar ham mavjud
risklarni o'tkazish . Bank firmasi o'z zimmasiga oladigan ko'plab risklar uchun bozorlar mavjud. Foiz stavkasi riski e bo'lishi mumkin
svoplar yoki boshqa derivativlar kabi foizli mahsulotlar orqali o'tkaziladi . Qarz olish shartlari o'zgartirilishi mumkin
ularning davomiyligi o'zgarishiga ta'sir qiladi . Nihoyat, bank diversifikatsiya qilish yoki konsentratsiyalash uchun moliyaviy da'volarni sotib olishi yoki sotishi mumkin
mijozlar bazasini ta'minlashdan kelib chiqadigan xavflar . Yaratilgan aktivlarning moliyaviy risklari darajasida
firma tomonidan bozor tushunilsa, bu aktivlar adolatli qiymatida sotilishi mumkin. Agar muassasada mavjud bo'lmasa
qo'shimcha xavfni boshqarishda qiyosiy ustunlik va/yoki ular o'z ichiga olgan xavfga intilish;
bankning bunday tavakkalchiliklarni o'zlashtirishi uchun emas, balki ularni o'tkazish uchun hech qanday sabab yo'q.
Shu bilan birga, aktivlar yoki faoliyatning ikkita klassi mavjud bo'lib, ularda faoliyatga xos bo'lgan xavf va
bank darajasida so'rilishi kerak . Bunday hollarda kompaniya resurslarini boshqarish uchun foydalanish uchun yaxshi sabablar mavjud
bank darajasidagi xavf. Ulardan birinchisi moliyaviy aktivlar yoki o'rnatilgan riskning tabiati bo'lgan faoliyatni o'z ichiga oladi
uchinchi shaxslar bilan bog'lanish murakkab va qiyin bo'lishi mumkin . Bu bank kompleksni ushlab turganda
va ikkilamchi bozorlari mavjud bo'lmasa ham, mavjud bo'lmagan mulkiy aktivlar. Bunday hollarda aloqa
asosiy xavfni himoya qilishdan ko'ra qiyinroq yoki qimmatroq bo'lishi mumkin . Bundan tashqari, haqida ma'lumot oshkor
mijoz raqobatchilarga ortiqcha ustunlik berishi mumkin . Ikkinchi holatga mulkiy lavozimlar kiradi
xavflari va kutilayotgan daromadlari tufayli qabul qilinadi . Bu erda, th e markaziy bo'lgan xavf pozitsiyalari
bankning biznes maqsadi so'riladi, chunki ular firmaning asosi hisoblanadi. O'ziga xos bo'lgan kredit xavfi
yakuniy faoliyat buning yaqqol misolidir, shuningdek, ma'lum bir davrda faol bo'lgan banklarning savdo markazlari uchun bozor xavfi .
bozorlar. Bunday sharoitlarning barchasida xavf o'zlashtiriladi va uni kuzatib borish va samarali boshqarish kerak
muassasa. Shundagina firma muntazam ravishda moliyaviy ko'rsatkichlar maqsadiga erishadi.
5
Nima uchun banklar bu risklarni umuman boshqaradi?
Xatarlarni boshqarish tartib-qoidalari bo'yicha har qanday munozarani nima uchun bu firmalar bilan boshlash o'rinli ko'rinadi
xavfni boshqarish. Standart iqtisodiy nazariyaga ko'ra, qiymatni maksimal darajada oshiruvchi firma menejerlari maksimallashtirishlari kerak
kutilayotgan qiymat atrofidagi o'zgaruvchanlikni hisobga olmagan holda kutilayotgan foyda . Biroq, hozir o'sish bor
Faol risklarni boshqarish sabablari bo'yicha adabiyotlar, shu jumladan Stulz (1984), Smit, Smitson va
Wolford (1990) va Froot, Sharfstein and Stein (1993)larning bir nechta muhim hissalarini nomlash mumkin.
Darhaqiqat , yaqinda Santomeroda (1995) hisobot qilingan risklarni boshqarish bo'yicha o'nlab hissalar ro'yxati keltirilgan.
hudud va xavflarni faol boshqarish uchun taklif qilingan kamida to'rtta aniq asos . Bularga boshqaruvning o'zini o'zi
foizlar, soliq tuzilmasining chiziqli emasligi, moliyaviy tanglik xarajatlari va kapital bozorining mavjudligi
kamchiliklar. Ularning har biri yuqorida keltirilgan mualliflar kabi, firmalarning daromadning o'zgaruvchanligi haqidagi xavotirlarini oqlaydi
namoyish qilish.
D. Ushbu xavflar qanday boshqariladi?
Yuqoridagilardan kelib chiqqan holda, adekvat amalga oshirish uchun qanday zarur tartib-qoidalar mavjud bo'lishi kerak
risklarni boshqarish? Men , aslida, turli xil turlarini cheklash va boshqarish uchun qanday usullar qo'llaniladi
xavf va ular xavfni nazorat qilishning har bir sohasida qanday amalga oshiriladi? Aynan shu savollarga biz hozir murojaat qilamiz.
Etakchi firmalar tomonidan qo'llaniladigan protseduralarni ko'rib chiqqandan so'ng , o'rganishdan bir yondashuv paydo bo'ladi
keng ko'lamli risklarni boshqarish tizimlari. Bank firmasining boshqaruvi bir qator qadamlarga tayanadi
risklarni boshqarish tizimini joriy etish. Ular quyidagi to'rt qismni o'z ichiga olgan holda ko'rish mumkin:
6
(1) standartlar va hisobotlar,
(2) pozitsiya chegaralari yoki qoidalari,
(3) investitsiya ko'rsatmalari yoki strategiyalari,
(4) rag'batlantirish shartnomalari va kompensatsiyalar.
Umuman olganda, ushbu vositalar ta'sirni o'lchash, ushbu ta'sirlarni boshqarish uchun protseduralarni aniqlash, cheklash uchun o'rnatiladi
individual pozitsiyalarni maqbul darajaga ko'tarish va qaror qabul qiluvchilarni xavfni shunday boshqarishga undash
firmaning maqsad va vazifalariga mos kelishi. Asosiy risklarni boshqarishning ushbu to'rtta qismining har biri qandayligini ko'rish
Texnikalar ushbu maqsadlarga erishadi, biz quyida jarayonning har bir qismini batafsil ko'rib chiqamiz . IV bo'limda biz buni qanday qilishni ko'rsatamiz
bu usullar bank hamjamiyatiga duch keladigan har bir o'ziga xos riskni boshqarish uchun qo'llaniladi.
(i) Standartlar va hisobotlar
Ushbu risklarni boshqarish usullaridan birinchisi ikki xil kontseptual faoliyatni o'z ichiga oladi, ya'ni:
standart sozlash va moliyaviy hisobot. Ular birgalikda ro'yxatga olingan, chunki ular har qanday tavakkalchilikning sharti hisoblanadi
tizimi. Anderrayting standartlari , xavf toifalari va ko'rib chiqish standartlari an'anaviy xavf vositalaridir
boshqaruv va nazorat. Har xil turdagi ta'sirlarni izchil baholash va baholash muhim ahamiyatga ega
portfeldagi risklarni va bu risklarni kamaytirish yoki yutish darajasini tushunish.
Keyingi tarkibiy qism moliyaviy hisobotni standartlashtirishdir . Shubhasiz, auditdan tashqari, tartibga solish
repostlar va reyting agentliklarining baholashlari investorlar uchun aktivlar sifati va firma darajasidagi riskni baholash uchun zarurdir .
Bu hisobotlar uzoq vaqtdan beri yaxshi yoki yomon uchun tandalangan. Biroq, bu erda ehtiyoj ommaviylikdan tashqariga chiqadi
aktivlar sifati va xavf holati to'g'risida boshqaruv ma'lumotlariga bo'lgan ehtiyoj to'g'risidagi hisobotlar va audit qilingan bayonotlar . Bunday
ichki hisobotlar shunga o'xshash standartlashtirishni va kundalik yoki haftalik hisobotlarni ko'proq tez-tez berishni talab qiladi
choraklik GAAP davriyligini almashtiruvchi hisobotlar.
Lavozim chegaralari va qoidalari
Faol boshqaruvni ichki nazorat qilishning ikkinchi usuli - bu pozitsiya chegaralaridan foydalanish ,
va/yoki ishtirok etish uchun minimal standartlar . Ikkinchisi nuqtai nazaridan, tavakkal qilish doirasi cheklangan
faqat t shlang aktivlari yoki ba'zi oldindan belgilangan sifat standartidan o'tgan kontragentlar. Keyin, hatto o'shalar uchun e
muvofiq bo'lgan investitsiyalar , kontragentlar, kreditlar va umumiy l .
Baringsdagi yaqinda sodir bo'lgan fiasko bu fikrga misoldir .
har xil turdagi risklarga nisbatan pozitsiya kontsentratsiyasi. Bunday chegaralar d o'rnatish qimmat bo'lsa-da
boshqarish, ularning o'rnatilishi har qanday shaxs tomonidan qabul qilinishi mumkin bo'lgan xavfni cheklaydi va shuning uchun
bir butun sifatida tashkilot. Umuman olganda, kapital qo'yishi mumkin bo'lgan har bir shaxs aniq belgilangan chegaraga ega bo'ladi. Bu
treyderlar, kreditorlar va portfel boshqaruvchilari uchun amal qiladi . Xulosa hisobotlari joriy taʼsir qilish bilan bir qatorda chegaralarni ham koʻrsatadi
davriy ravishda biznes u nit tomonidan. Minglab lavozimlarga ega yirik tashkilotlarda, aniq
va o'z vaqtida hisobot berish qiyin, lekin undan ham muhimroqdir.
(iii) Investitsiyalar bo'yicha ko'rsatmalar va strategiyalar
Investitsion ko'rsatmalar va yaqin kelajak uchun tavsiya etilgan pozitsiyalar uchinchi d
tez-tez ishlatiladigan texnika . Bu erda strategiyalar konsentratsiyalar va majburiyatlar nuqtai nazaridan tavsiflanadi
bozorning alohida sohalari, kerakli aktiv-majburiyat mos kelmasligi yoki ta'sir qilish darajasi va
muayyan turdagi tizimli xavfdan himoya qilish.
Yuqorida tavsiflangan chegaralar passiv risklardan qochish va/yoki diversifikatsiyaga olib keladi, chunki menejerlar
odatda pozitsiya chegaralari va belgilangan qoidalar bilan ishlaydi. Bundan tashqari, ko'rsatmalar qat'iy maslahat beradi
bozor holatini va yuqori lavozimdagilarning xohishini hisobga olgan holda, faol boshqaruvning tegishli darajasiga kelsak
jami portfel nazarda tutadigan risklarni o'zlashtirish uchun boshqaruv . Bunday ko'rsatmalar qat'iy darajadagi himoyalanishga olib keladi
va ass et-masuliyat moslashuvi. Bundan tashqari, sekyuritizatsiya va hatto hosilaviy faoliyat tez sur'atlar bilan o'sib bormoqda
pozitsiyani boshqarish texnikasi o'z ta'sirini kamaytirishga intilayotgan ishtirokchilar uchun ochiqdir
boshqaruv ko'rsatmalari.
(iv) Rag'batlantirish sxemalari
Rahbariyat chiziqli menejerlar bilan rag'batlantiruvchi shartnomalar tuzishi mumkin bo'lgan darajada
va kompensatsiyani ushbu shaxslar tomonidan o'z zimmasiga olgan risklar bilan bog'liq holda amalga oshirish, keyin esa batafsil va qimmatga tushish zarurati.
nazoratlar kamayadi. Biroq, bunday rag'batlantiruvchi shartnomalar e'tiborni to'g'ri baholashni va to'g'ri ichki ma'lumotlarni talab qiladi
nazorat qilish tizimlari. Pozitsiyani joylashtirish, xavflarni tahlil qilish, xarajatlarni taqsimlash va sozlashni o'z ichiga olgan bunday vositala
Bank sanoati uzoq vaqtdan beri risklarni boshqarish muammosini to'rttasini nazorat qilish zarurati sifatida ko'rib chiqdi
Yuqoridagi risklar , agar hammasi bo'lmasa ham, ularning tavakkalchilik darajasining katta qismini tashkil qiladi, ya'ni kredit, foiz stavkasi, chet el
ayirboshlash va likvidlik xavfi. Ular kontragent va yuridik risklarni tan olishlariga qaramay, ularni kamroq markaziy ahamiyatga ega deb bilishadi
ularning tashvishlariga. Agar kontragent riski muhim bo'lsa, u standart kredit riski protseduralari yordamida baholanadi,
7
va ko'pincha kredit bo'limining o'zida. Xuddi shunday, ko'pchilik bankirlar yuridik risklarni kelib chiqadigan deb hisoblashadi
ularning kredit qarorlari yoki, ehtimol, moliyaviy shartnomalarda qo'llanilmagan to'g'ri jarayon.
Shunga ko'ra, bank risklarini boshqarish jarayonlarini o'rganish mohiyatan ularni qanday boshqarishni o'rganishdir
bu to'rtta xavf. Har bir holatda, yuqorida ko'rsatilgan protsedura t o sifatida ko'rib chiqilgan xavfga moslashtiriladi
ushbu risklarning har birini standartlashtirish, o'lchash, cheklash va boshqarish. Bunga qanday erishilganligini ko'rsatish uchun ushbu sharh
firma darajasidagi risklarni boshqarish har bir sohada risklarni boshqarish nazoratini muhokama qilish bilan boshlanadi. Ko'proq
Ushbu xavflarni umumlashtirish va yana boshqa, yanada amorf risklarni qo'shish, masalan, huquqiy ,
tartibga solish yoki obro'ga oid xavf, oxirigacha qoldiriladi.
A. Kredit riskini boshqarish tartiblari
Kredit riskini boshqarish uchun qo'llaniladigan yondashuvni taqdim etishda biz to'rt bosqichli jarayonga murojaat qilamiz
haqida hech qanday noyob narsa yo'q. Ba'zilarda 8, boshqalarda 12. Bu erda eng muhimi shundaki 8 kreditning asosiy tavakkalchilik profilini to'g'ri tavsiflash imkonini beradigan etarli darajalar mavjud yoki a
kreditlar portfeli. 12 yuqoridagi II D bo'limida turli tashkilotlarning turli qismlarini chizish . Tashkilotlar nomi ko'rsatilmagan,
lekin jarayonni hujjatlashtirishning vakillik xususiyati tufayli tanlanadi.
Biz standart DS va hisobotlardan boshlaymiz . Yuqorida ta'kidlab o'tilganidek, har bir bank izchil baholashni qo'llashi kerak
va kredit qarorlari izchil qabul qilinishi uchun barcha investitsiya imkoniyatlariga reyting sxemasi
tarzda va natijada kredit riskiga duchor bo'lish to'g'risida umumiy hisobot mazmunli bo'lishi uchun. Buni osonlashtirish uchun,
jarayon va hujjatlarni sezilarli darajada standartlashtirish talab etiladi. Bu standartlashtirishga olib keldi
qarz oluvchilar bo'yicha reytinglar va umumiy l bo'yicha mazmunli ma'lumotlarni taqdim etadigan kredit portfeli hisoboti
kredit portfelining sifati . kredit reytingini o'tkazish tartibi ko'rsatilgan
tijorat banki sohasida ishlaydi.
Bu erda e'lon qilingan shakl yagona reyting tizimi bo'lib, unda har bir kreditga bitta qiymat beriladi ,qarz oluvchining asosiy kredit sifati bilan bog'liq. Ba'zi muassasalarda ikki tomonlama tizim mavjud
qarz oluvchi va kredit ob'ekti baholanadi. Ikkinchisida garov va ahdlarga e'tibor qaratiladi, esa
birinchisida , qarz oluvchining umumiy kredit layoqati o'lchanadi. Ba'zi banklar bunday duo l afzal
Boshqalar esa , ob'ektni qarz oluvchidan ajratish uchun undirish masalasini to'sib qo'yishini ta'kidlaydilar.
shunday uslub. Har qanday holatda ham, o'quvchi hisobot tizimida barcha kreditlar yagona bo'yicha baholanganligini ta'kidlaydi
1 dan 10 gacha bo'lgan raqamli shkala. Har bir raqamli toifa uchun ning sifat ta'rifi qarz oluvchi va kredit sifati taklif etiladi va uning asosiy moliyaviy ko'rsatkichlarining analitik ko'rinishi .
qarz oluvchi taqdim etiladi. Bunday yondashuv, u yagona yoki ikki tomonlama reyting tizimi bo'ladimi, kredit t imkonini beradi
har qanday vaqtda kredit aktivlari sifatini bilishda qo'mita bir oz qulaylik beradi. Faqat shuni talab qiladi
o'qitish va shogirdlik orqali kredit reytinglari tizimiga yangi kreditlar joriy etilishi kerak.
butun bank bo'yicha reytinglarni standartlashtirish.
Ushbu standartlarni hisobga olgan holda, bank istalgan vaqtda kredit portfelining sifati to'g'risida hisobot berishi mumkin.
Kredit reytingi va kredit reytingi o'rtasidagi bog'liqlikning isboti uchun qarang: Moody's (1996) va Santomero and Babbel (1997).
standart tariflar.
E'tibor bering , jami debitorlik qarzlar, shu jumladan kreditlar, lizinglar va majburiyatlar va
lotinlar, yagona formatda xabar qilinadi. Standartlarga rioya qilishni nazarda tutadigan bo'lsak, firmaning to'liqligi
kredit sifati ushbu hisobot mexanizmi orqali har oy yuqori rahbariyatga xabar qilinadi. Budagi o'zgarishlar _
bir davrdan ikkinchisiga hisobot berish ikki yoki ikkita sababga ko'ra sodir bo'ladi, ya'ni kreditlar tizimga kirgan yoki undan chiqqan yoki
individual kreditlar reytingi intervalgacha vaqt oralig'ida o'zgardi. Birinchi sabab bilan bog'liq
standart kredit aylanmasi. Kreditlar qaytariladi va yangi kreditlar olinadi. o'zgarishi uchun ikkinchi sabab
kredit sifati hisoboti yanada mazmunli. Vaqt o'tishi bilan o'zgarishlar kredit sifati va kutilayotgan o'zgarishlarni ko'rsatadi
kredit portfelidan olingan kredit zararlari. Aslida, kredit sifati bo'yicha hisobotlar kutilayotgan kredit n o'zgarishini ko'rsatishi kerak
yo'qotishlar, agar reyting tizimi mazmunli bo'lsa. Moody's tomonidan o'z reyting tizimi bo'yicha olib borilgan tadqiqotlar shuni ko'rsatdiki
kredit reytingi va e x post defolt stavkalari o'rtasidagi munosabat. Xuddi shunday natijani ichki tomondan kutish kerak
9
bu turdagi bank reyting sxemalari ham. Biroq, tegishli ishlarni amalga oshirish uchun mavjud sanoat ma'lumotlarining etishmasligi
jami migratsiya tadqiqoti sanoatga kutilayotgan yo'qotishlarga bir xil darajadagi ishonchga ruxsat bermaydi
hisob-kitoblar.
Ushbu turdagi kredit sifati hisoboti mazmunli bo'lishi uchun barcha kreditlar kuzatilishi va ko'rib chiqilishi kerak
vaqti-vaqti bilan. Bu, aslida, har chorakda bir dollar miqdoridan yuqori bo'lgan barcha kreditlar uchun standart hisoblanadi
yoki kredit berish ob'ekti bilan bog'liq reytingning to'g'riligini ta'minlash uchun yillik asosda . Bundan tashqari, material
qarz oluvchi yoki ob'ektning o'zi bilan bog'liq shartlarning o'zgarishi , masalan, qiymatning o'zgarishi
garov ta'minoti, qayta baholashni keltirib chiqaradi . Shunday qilib, bu jarayon davriy, ammo o'z vaqtida hisobot kartasiga olib keladi
kredit portfelining sifati va uning oydan oyga o'zgarishi to'g'risida.
Buxgalteriya hisobining umumiy qabul qilingan tamoyillari ushbu monitoringni talab qiladi. Kredit portfeli bo'ysunadi
Yaqinda moliyaviy buxgalteriya standartlari tomonidan qattiqlashtirilgan adolatli qiymat hisobi standartlari
Kengash (FASB). Tijorat banklari kredit yo'qotishlar bo'yicha zaxira hisobvarag'iga ega bo'lishi kerak (kontra-aktiv).
FASB standartlari va darajani baholash uchun qo'llaniladigan usullarni muhokama qilish uchun Altman (1993) ga qarang.
zaxira hisobidan.
Kredit sifati bo'yicha hisobot asosida kredit yo'qotishlarini to'g'ri baholash, aslida, cheklanganligi sababli juda qiyin.
kelajakdagi kredit yo'qotishlari va vaqt o'tishi bilan kredit sifatining o'zgarishi to'g'risida bankda mavjud bo'lgan ma'lumotlar. Qanday ekanligini ko'rish uchun
Kredit reytinglarining vaqt seriyasining statistik xususiyatlaridan kredit yo'qotishlarini baholash uchun foydalanish mumkin, qarang: Kim va
Santomero (1993).
ma'lum yoki taxmin qilingan kredit yo'qotishlaridan bozor qiymatining pasayishini aniq ifodalaydi . Sanoat sifatida,
Banklar odatda ikki bosqichli jarayondan foydalangan holda kutilayotgan zararni taxmin qilishdi , shu jumladan sukut bo'yicha ehtimollik,
va sukut bo'yicha yo'qotishlarni baholash. Ushbu yondashuv yuqorida tilga olingan Moody's ishiga o'xshashdir. Har chorakda bir marta, zahira hisobining darajasi yo'qotish ta'sirining dalillarini hisobga olgan holda qayta baholanadi.
to'g'ridan-to'g'ri kredit sifati hisobotidan va turli sifat reytinglari orqali kredit
Portfelda mavjud bo'lgan tizimli xavfning har qanday tahlili hozircha muhokamada yo'q .
Qo'shimcha ravishda investitsiya fondlari va savdo banklari bunday tavakkalchilik bilan shug'ullanishgan, ammo
tijorat banki sektori mavjud emas. Bu so'nggi paytlarda ro'y bergan jiddiy yo'qotishlar nuqtai nazaridan o'zgarib turadigan ko'rinadi
ko'chmas mulk va shunga o'xshash yo'qotishlar neft-kimyoda unchalik uzoq bo'lmagan o'tmishda . Shunga ko'ra, ko'plab banklar boshlanadi
kredit portfelining tarmoq tarkibini ko'rsatuvchi konsentratsiya hisobotlarini ishlab chiqish. Bu jarayon s
dastlab oddiy sanoat indeksining yo'qligi to'sqinlik qiladi. SIC kodlari ba'zi muassasalarda ishlatilgan, ammo
Ko'pchilik ularni qoniqarsiz deb topdi. Biroq yaqinda Moody's 34 ta sanoat guruhidan iborat tizimni ishlab chiqdi
port kontsentratsiyasini aniqlash uchun ishlatilishi mumkin . bunday sanoat guruhlari turini ko'rsatish uchun hisobot berilgan
bank sohasida standart sifatida paydo bo'layotgan konsentratsiya hisobotlari . Hisobotda ko'rsatilganiga e'tibor bering
sektorlar bo'yicha portfel foizlari, shuningdek, turli tarmoqlar bo'yicha majburiyatlar. Ko'chmas mulk portfeli uchun,
kontsentratsiya ratsioni, shuningdek, ularning keng bozor indekslariga nisbatan pozitsiyalari. Afsuski, u mavjud emas
kredit portfeli uchun taqqoslash ko'rsatkichi. Shunga ko'ra, firmalar ijobiy va salbiy tomonlarini tortishlari kerak
sanoat guruhlari bo'yicha ixtisoslashuv va kontsentratsiya va ularning umumiy ta'siri bo'yicha sub'ektiv chegaralarni belgilang.
Bu odatda yuqori rahbariyat tomonidan o'rnatilgan ko'rsatmalar va cheklovlar bilan amalga oshiriladi . Bunday hisobot natija emas
potentsial salbiy yo'qotishlarni baholash uchun har qanday analitik mashq, balki sub'ektiv baholash .
oldingi tanazzullarni juda noaniq eslashlarga asoslangan rahbariyatning bag'rikengligi. Bundan tashqari, biz e
kredit portfelining kontsentratsiya darajasini kuzatish uchun portfel menejerining paydo bo'lishini ko'rmoqdalar va
yuqorida muhokama qilingan har ikki turdagi xavf konsentratsiyasiga ta'sir qilish.
Aksariyat tashkilotlar, shuningdek, kontragentning konsentratsiyasi haqida xabar beradi. Ma'noli bo'lish uchun ,
ammo, bu ta'sir bank miqyosida bo'lishi kerak va men barcha tegishli filiallarni o'z ichiga oladi. Bu ikkala talab ham emas
osonlik bilan qondirish. Yirik muassasalar uchun bu umumiy bankni ta'minlash uchun asosiy munosabatlar menejeri tayinlanishi kerak
ma'lum bir mijozga taqdim etilgan ma'lumotlar qo'lga olinadi va nazorat qilinadi. Bu darajadagi ma'lumotlarni to'plash hech qachon oson emas ,
ayniqsa , vaqt zonalarida . Shunday bo'lsa-da, bunday munosabatlar hisoboti disparat e qo'lga olish uchun talab qilinadi
taqiqning ko'p qismlaridan faoliyat k. Sho''ba kompaniyalari bilan bitimlarni jamlash va saqlash kerak
real vaqtga yaqin.
Ushbu turdagi hisobotning namunasi bu erda bitta mijoz hisobotidan olingan.
Har bir turli lending ob'ekti haqida xabar beriladi. Bundan tashqari, mavjud kredit liniyalari, ham foydalanilgan, ham ochiq, kerak
ham xabar qilinishi kerak . Umuman olganda, ushbu turdagi kredit riski yoki kontsentratsiya to'g'risidagi hisobotning ikkala yuqori qismi ham mavjud
va faqat minimal o'lchamdan yuqori konsentratsiyalar qayd etiladi va hech kim kredit ta'sir qilish uning oldindan belgilangan chegarasidan oshib ketadi . Ikkinchisi, risklarni boshqarishning ikkinchi texnikasiga misol
umuman munosabatlar uchun kredit qo'mitasi tomonidan nazorat qilinadi va belgilanadi.
B. Foiz stavkalarini boshqarish tartiblari
Foiz stavkasi tavakkalchiligi sohasi asosiy tashvish va doimiy xavf monitoringining ikkinchi sohasidir
boshqaruv. Biroq, bu erda an'anaga ko'ra , bank sanoati boshqalaridan biroz farq qiladi.


PUL VA BANKLAR FANIDAN TESTLAR