Buxgalteriya hisobi va operatsion texnika

Debet 17301 – «Tranzit hisobvaraqlari» 
Kredit 10101 – «Aylanma kassadagi naqd pullar» 
b) 10102 – «Aylanma kassadagi naqd pullar» hisobvarag„iga naqd 
pullar kirim qilinganda:  
Debet 10102 – «Naqd pullar zaxirasi» 
Kredit 17301- «Tranzit hisobvaraqlari» 
Banklar  har  kuni  ish  boshlashdan  avval  o„z  mijozlaridan  yozma 
ravishda  tushgan  kassa  buyurtmanomalaridan  kelib  chiqib,  10101  – 
«Aylanma kassadagi naqd pullar» hisobvarag„idagi mablag„ yetarli yoki 
yetarli emasligini aniqlaydi. Agar aylanma kassada naqd pul mablag„lari 
shu  kun  uchun  kelib  tushgan  naqd  pul  buyurtmanomalarini  to„lash 
uchun yetarli bo„lsa, kassadagi naqd pul hisobidan tegishli operatsiyalar 
bajariladi.  Lekin  kassadagi  naqd  pullar  har  doim  ham  chiqim  kassa 
operatsiyalarini bajarish uchun yetarli bo„lmaydi. 
Agar  aylanma  kassadagi  naqd  pul  mablag„i  yetarli  bo„lmasa,  u 
holda 10102 – Naqd pullar zaxirasi» hisobvarag„idan yetishmagan sum-
ma  aylanma  kassaga  chiqariladi  va  bir  paytning  o„zida  quyidagi  ikkita 
buxgalteriya o„tkazmalari amalga oshiriladi: 
a) 10102 – «Naqd pullar zaxirasi» hisobvarag„idan naqd pullar chi-
qim qilinganda: