Banklarda kassa operatsiyalari

Download 400,05 Kb.

Bog'liq
kassa

Allayorov Bekzod

Kassa operatsiyalari - pul va pul hujjatlarini qabul qilish, saqlash va berish bilan bog'liq operatsiyalar.
Naqd pul aylanmasini tashkil etish bankining hisob-kitob-kassa markazi va tijorat banklarining kassalari orqali amalga oshiriladi. Markaziy bank mamlakatning emissiya markazi hisoblanib, naqd pul chiqarish, uni yechib olish va naqd pul muomalasini tashkil etishning mutlaq huquqiga ega. Darhol kassa xizmati xo‘jalik yurituvchi subyektlar amalga oshiradilar tijorat banklari.
Kassa operatsiyalariga jismoniy va yuridik shaxslardan naqd pul mablag'larini qabul qilishni tashkil etish, ularga depozitlar berish, qimmatli qog'ozlarni sotish va sotib olish, shikastlangan banknotlarni almashtirish, jismoniy shaxslardan kommunal va boshqa to'lovlarni qabul qilish, shuningdek ayirboshlash; naqd pulni qayta ishlash, shu jumladan naqd pullarni sanash, saralash, shakllantirish, qadoqlash.
Bank orqali naqd pul to'lovlarini amalga oshirish muomaladagi naqd pul hajmiga va mamlakatda shakllangan tashkiliy tizimga bog'liq.

Kassa apparati quyidagilarni o'z ichiga oladi:
qadriyatlar ombori;
operatsion kassalar (kirim, chiqim, daromad va chiqim, kechki kassalar, qayta hisob-kitob kassalari);
inkassatorlarga pul olish (berish) uchun binolar;
kiler yoki xavfsiz xona;
kassa operatsiyalarini amalga oshirish uchun zarur bo'lgan boshqa binolar.
Aholiga kassa xizmatlarini kengaytirish maqsadida kredit operatsiyalari omonatlarni qabul qilish va berish (rubl va chet el valyutasida), sotish va sotib olish bo'yicha operatsiyalarni amalga oshirish uchun kassa tashqarisida tegishli jihozlangan operatsion kassalarni ochishi mumkin. qimmatli qog'ozlar jismoniy shaxslardan kommunal va boshqa to'lovlarni qabul qilish. Tashkilotlarda joylashgan kassadan tashqarida faoliyat yurituvchi kassalar yuqoridagi operatsiyalar bilan bir qatorda ish haqi va ijtimoiy to‘lovlar, shuningdek, tijorat banki litsenziyasiga ega bo‘lgan boshqa operatsiyalar uchun mablag‘larni chiqaradi. Kredit tashkiloti bankomatlar va boshqa to'lov va hisob-kitob terminallarini o'rnatishi mumkin.

Kassa operatsiyalari kassa cheklari asosida amalga oshiriladi. Operatsion xodim chekni to'ldirishning to'g'riligini tekshiradi, bu quyidagilarni aks ettiradi:
1) chek berilgan sana;
2) oluvchining to'liq ismi;
3) operatsiya muhri, shuningdek birinchi va ikkinchi imzolar;
4) chek miqdori, raqamlar va so'zlar bilan;
5) pul mablag'larini oluvchining imzosi va pasport ma'lumotlari;
Chekni to'ldirish bilan bir vaqtda uning tafsilotlari chek daftarchasida kompaniyada qoladi va tasdiqlovchi hujjat bo'lgan umurtqa pog'onasiga o'tkaziladi. Chekni qabul qilgandan so'ng, bank mijozga nazorat belgisini qaytaradi, unga ko'ra mablag'lar belgilangan vaqtda olinishi mumkin.

Operatsion kassaning pul mablag'lari va boshqa qimmatbaho narsalar qimmatbaho buyumlar omborlarida saqlanadi. Qimmatbaho buyumlarni saqlash joyiga kirish joyi maxsus dizayndagi zirhli eshik bilan jihozlangan, uni kamida ikkita kalit bilan yopish mumkin. Qimmatli qog'ozlar depozitariysining kalitlari bank rahbarining yozma buyrug'i bilan qimmatliklarning saqlanishi uchun javobgar bo'lgan mansabdor shaxslarga tegishlidir. Qimmatbaho buyumlarning saqlanishi uchun mas'ul bo'lgan mansabdor shaxslar qimmatbaho narsalarni saqlash joylarini muhrlaydilar.

Kassa hisobi operatsiyalari
Tashkilotlardan naqd pul mablag'larini bank kassasiga qabul qilish naqd pul o'tkazish to'g'risidagi e'lonlar bo'yicha amalga oshiriladi. Tashkilotlar faqat o'zlarining bank hisoblariga naqd pul kiritishlari mumkin. Kassa xodimi har kuni mijozlardan olingan va kassa boshlig'iga topshirilgan tushumlarning hisobini yuritadi. so'm pullar olingan va berilgan pullar daftarida.
Operatsion kunning oxirida, kirim hujjatlari asosida kassir olingan pul miqdori va kassir tomonidan qabul qilingan summa to'g'risida ma'lumotnoma tuzadi. pul hujjatlari va sertifikatdagi summani u tomonidan haqiqatda qabul qilingan pul miqdori bilan solishtiradi.
Operatsiya kunida qabul qilingan naqd pul kirim hujjatlari va qabul qilingan pul summasi va kassaga kelib tushgan kassa hujjatlari soni to‘g‘risidagi ma’lumotnoma bilan birga kassa boshlig‘iga qabul qilingan daftarga kirim qilib beriladi. va pul chiqardi.

Download 400,05 Kb.

Do'stlaringiz bilan baham: