5-мавзу. Пул оқимлари таҳлили ва унинг кутилишларини башоратлаш

Download 249 Kb.

Sana	26.04.2022
Hajmi	249 Kb.
	#583977

Bog'liq
5-MAVZU. PUL OKIMLARI TALILI VA UNING KUTILISLARINI BASORATLAS 2

5-МАВЗУ. ПУЛ ОҚИМЛАРИ ТАҲЛИЛИ ВА УНИНГ КУТИЛИШЛАРИНИ БАШОРАТЛАШ
5.1-Топшириқ. Корхонада пул оқимини фаолият йўналишлари (cash flow) бўйича таҳлил қилинг?

Пул оқими	Мазмуни	Кирими ва чиқими	Ўтган йил	Ҳисобот йили	Фарқи
Асосий фаолиятдан	Хўжалик юритувчи субъект амалга оширадиган операция фаолияти натижасида пул маблағлари кирими ва чиқими	+соф фойда	?	?	?
		+амортизация ажратмалари	?	?	?
		+захиралар ва дебиторлик мажбуриятларнинг қисқариши	?	?	?
		-захира ва дебиторлик мажбуриятларининг ортиши	?	?	?
		-мажбуриятларнинг камайиши	?	?	?
		+мажбуриятларнинг ортиши	?	?	?
Инвестицион фаолиятдан	Келажакда даромад ва пул оқими миқдорини белгилайдиган ресурслар юзасидан пул маблағлари кирими ва чиқими	+оборотдан ташқари активларнинг чиқиб кетиши (ускуналарнинг сотилиши)	?	?	?
		-оборотдан ташқари активларнинг ўсиши	?	?	?
		+хиссали қатнашишнинг сотилиши	?	?	?
		-хиссали қатнашишнинг сотиб олиниши	?	?	?
Молиявий фаолиятдан	Молиявий фаолиятдан пул маблағлари кирими ва чиқими (операцион ва инвестицион фаолиятдан ўзга фаолиятдан пул мағлари кирими ва чиқими)	+янги кредитларнинг олиниши	?	?	?
		-кредитлар юзасидан фоиз тўловларининг қопланиши	?	?	?
		+янги акцияларнинг чиқарилиши	?	?	?
		+облигацияларни сотиб олиш ва қоплаш юзасидан тўловлар	?	?	?
		+акциялар эмиссияси	?	?	?
		- дивиденд тўловлари	?	?	?
Соф кирим ва чиқими	ОФ+ИФ+МФ		?	?	?

Ахборот манбааси: 5.1-иловага қаранг.
Хулоса_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

5.2-Топшириқ. Корхонада пул маблағларининг шакллантиш қаторлари бўйича таҳлилни амалга оширинг?

т/р	Шаклланиш қатори	Таркиб қатори	Ўтган йил	Ҳисобот йили	Фарқи
1	Пул оқимини шаклланиш доираси бўйича	Корхона бўйича умумий пул оқими	?	?	?
		Таркибий бўлимлар, филиаллар бўйича пул оқими	?	?	?
		Хўжалик фаолияти турлари бўйича пул оқими	?	?	?
		Алоҳида хўжалик жарёнларидан бўйича пул оқими	?	?	?
2	Пул оқимини фаолият йўналишлари бўйича	Операцион фаолиятдан	?	?	?
		Инвестицион фаолиятдан	?	?	?
		Молиявий фаолиятдан	?	?	?
3	Пул оқимини натижавийлиги бўйича	Ижобий пул оқими	?	?	?
3	Пул оқимини натижавийлиги бўйича	Салбий пул оқими	?	?	?
4	Пул оқими ҳажмини ҳисоблаш усули бўйича	Ялпи пул оқими	?	?	?
4	Пул оқими ҳажмини ҳисоблаш усули бўйича	Соф пул оқими	?	?	?
5	Пул оқимини соф қиймати бўйича	Ортиқчалик	?	?	?
5	Пул оқимини соф қиймати бўйича	Етишмовчилик	?	?	?
6	Пул оқими даврийлиги бўйича	Жорий пул оқими	?	?	?
6	Пул оқими даврийлиги бўйича	Келгуси пул оқими	?	?	?

Ахборот манбааси: 1-иловага қаранг.
Хулоса_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

5.3-Топшириқ. Корхонада соф пул оқимини таҳлил таҳлил қилинг?

т/р	Кўрсаткичлар	Ўтган йилнинг шу даврида		Ҳисобот даврида		Ўзгариши		Ўсиш даражаси, %	Ўсиш даражаси, %
т/р	Кўрсаткичлар	Сўмма, минг сўм	Салмоғи,%	Сўмма, минг сўм	Салмоғи,%	Сўмма, минг сўм	Салмоғи,%	Ўсиш даражаси, %	Ўсиш даражаси, %
1.	Асосий фаолиятдан соф пул оқими	?	?	?	?	?	?	?	?
2.	Инвестицион фаолиятдан соф пул оқими	?	?	?	?	?	?	?	?
3.	Молиявий фаолиятдан соф пул оқими	?	?	?	?	?	?	?	?
4.	Натижавий соф пул оқими	?	?	?	?	?	?	?	?

Ахборот манбаси:5.1-иловага қаранг.
Хулоса_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

4-Топшириқ. Асосий фаолиятдан пул оқимини таркибий таҳлилини бажаринг?

т/р	Кўрсаткичлар	Ўтган йилнинг шу даврида		Ҳисобот даврида		Ўзгариши		Ўсиш даражаси, %	Ўсиш даражаси, %
т/р	Кўрсаткичлар	Сумма, минг сўм	Салмоғи,%	Сумма, минг сўм	Салмоғи,%	Сумма, минг сўм	Салмоғи,%	Ўсиш даражаси, %	Ўсиш даражаси, %
1.	Асосий фаолиятдан пул маблағлари кирими:	?	?	?	?	?	?	?	?
1.1.	Маҳсулот (иш, хизмат)ларни сотишдан тушган пул маблағлари	?	?	?	?	?	?	?	?
1.2.	Бошқа киримлар	?	?	?	?	?	?	?	?
2.	Асосий фаолиятдан пул маблағлари чиқими:	?	?	?	?	?	?	?	?
2.1.	Материал, товар, иш ва хизматлар учун мол етказиб берувчиларга тўланган пул маблағлари чиқими	?	?	?	?	?	?	?	?
2.2.	Ходимлар ва улар номидан тўланган пул маблағлари	?	?	?	?	?	?	?	?
2.3.	Дивидендлар ва фоизлар тўлови	?	?	?	?	?	?	?	?
2.4.	Солиқлар ва йиғимлар бўйича чиқим	?	?	?	?	?	?	?	?
2.5.	Бошқа харажатлар	?	?	?	?	?	?	?	?

5.5-Топшириқ. Пул оқимини тўғрисидаги ҳисобот қаторлари бўйича қийсий таҳлилни амалга оширинг?

Кўрсаткичлар	Код	Ўтган йил	Ҳисобот йили	Фарқи
Пул маблағларининг давр бошига қолдиғи	010
Асосий(жорий) фаолиятдан пул маблағларининг харакати Харидор ва буюртмачилардн олинган пул маблағлари	120	?	?	?
Бошқа киримлар	130	?	?	?
Маҳсулот(иш, хизмат)ларни, хом ашё ва бошқа айланма активларни олиб келишга йўналтирилган пул маблағлари	150	?	?	?
Иш хақига	160	?	?	?
Дивидендлар, фоизлар тўловига	170	?	?	?
Солиқлар ва турли йиғимларга	180	?	?	?
Бошқа харажатларга	190	?	?	?
Асосий(жорий) фаолиятдан пул маблағларининг соф кирими	020	?	?	?
Инвестицион фаолиятдан пул маблағларининг кирми Асосий воситалар ва бошқа оборотдан ташқари активларни сотиб олишдан тушумлар	210	?	?	?
Олинган фоизлар	240	?	?	?
Асосий воситалар олиб келишга, моддий ва номоддий активларга даромадли қўйилмалар	290	?	?	?
Киммати қағозлар ва бошқа молиявий қўйилмаларни олиш	300	?	?	?
Бошқа корхоналарга берилган қарзлар	310	?	?	?
Инвестицион фаолиятдан соф пул маблағларининг ҳаракати	340	?	?	?
Молиявий фаолиятдан пул маблағларини харакати Бошқа корхоналардан олинган қарз ва кредитлар	420	?	?	?
Қарз ва кредитларни қоплаш (фоиз тўловисиз)	430	?	?	?
Молиявий фаолиятдан соф пул маблағлари ҳаракати	440	?	?	?
Пул ва пул эквивалентларининг соф ўсиши(камайиши)	450	?	?	?
Пул маблағларининг давр охирига қолдиғи	460	?	?	?

5.6-Топшириқ. Фаолият турлари бўйича пул оқимини таҳлил қилинг

т/р

Кўрсаткичлар

Ўтган йилнинг шу даврида

Ҳисобот
даврида

Ўзгариши,
+,-

Ўсиш даражаси, %

Сумма, минг сўм

Сал-моғи,%

Сумма, минг сўм

Сал-моғи,%

Сумма, минг сўм

Сал-моғи,%

Давр бошига пул маблағлари қолдиғи

Пул маблағларининг жами кирими:

Шу жумладан фаолият турлари бўйича:
-асосий фаолиятдан

-инвестицион

-молиявий

Пул маблағларининг жами чиқими

Шу жумладан фаолият турлари бўйича:
-асосий фаолиятдан

-инвестицион

-молиявий

Давр охирига пул маблағлари қолдиғи

5.7-Топшириқ. Пул оқимининг тўғри усулда таҳлил қилинг?

№	Кўрсаткичлар	Ўтган йил	Ҳисобот йили	Фарқи
1.	Операцион фаолиятдан пул оқими
1.1.	Кирим:
	Маҳсулот (товар, иш ва хизмат) ларни сотишдан келиб тушган пул маблағлари	?	?	?
	Бошқа тушумлар	?	?	?
	Жами кирим	?	?	?
1.2.	Чиқим:
	Материал, товар, иш ва хизматлар учун мол етказиб берувчиларга тўланган пул маблағлари	?	?	?
	Ходимларга ва улар номидан тўланган пул маблағлари	?	?	?
	Бошқа чиқимлар	?	?	?
	Жами чиқим	?	?	?
	Операцион фаолиятнинг соф кирим, чиқим	?	?	?
2.	Инвестицион фаолиятдан пул оқими	?	?	?
2.1.	Кирим
	Асосий воситаларни сотиш	?	?	?
	Номоддий активларни сотиш	?	?	?
	Узоқ ва қисқа муддатли инвестицияларни сотиб олиш	?	?	?
	Бошқа киримлар	?	?	?
	Жами кирим	?	?	?
2.2.	Чиқим
	Асосий воситаларни сотиб олиш	?	?	?
	Номоддий активларни сотиб олиш	?	?	?
	Узоқ ва қисқа муддатли инвестицияларни сотиб олиш	?	?	?
	Бошқа чиқимлар	?	?	?
	Инвестицион фаолиятдан соф кирим, чиқим	?	?	?
3.	Молиявий фаолият пул оқими
3.1.	Кирим:
	Олинган фоизлар	?	?	?
	Олинган двидентлар	?	?	?
	Акциялар чиқаришдан ёки хусусий капитал билан боғлиқ бўлган бошқа инстументлардан келган пул тушумлари	?	?	?
	Узоқ ва қисқа муддатли кредит ва қарзлар бўйича пул тушумлари	?	?	?
	Узоқ муддатли ижара (молиявий лизинг) бўйича пул тушумлари	?	?	?
	Бошқа киримлар	?	?	?
	Жами кирим	?	?	?
3.2.	Чиқим
	Тўланган фоизлар	?	?	?
	Тўланган двидентлар	?	?	?
	Хусусий акциялар сотиб олингандаги пул тўловлари	?	?	?
	Узоқ ва қисқа муддатли кредит ва қарзлар бўйича пул тўловлари	?	?	?
	Узоқ муддатли ижара (молиявий лизинг) бўйича пул тўловлари	?	?	?
	Бошқа чиқимлар	?	?	?
	Молиявий фаолиятдан соф кирим, чиқими	?	?	?
4	Таҳлил қилинаётган даврда пул оқимининг жами ўзгариши	?	?	?

5.8-Топшириқ. Пул оқимини эгри усулда таҳлил қилинг?

Кўрсаткичлар	Сумма, минг.сўм
Пул оқимини қолдиғи	?
Соф фойда	?
Ҳисобланган амортизация	?
Асосий воситларни ҳисобдан чиқаришдан натижа	?
Бошқа корхоналарда қатнашишдан даромадлар	?
Ишлаб чиқариш захираларидаги ўзгаришлар	?
Тугалланмаган ишлаб чиқариш хажмидаги ўзгаришлар	?
Келгуси давр харажатлари ўзгариши	?
Тайёр маҳсулот хажмидаги ўзгаришлар	?
Дебиторлик мажбуриятлари ўзгариши	?
Кредиторлик мажбуриятлари ўзгариши	?
Қисқа муддали қўйилмалар ўзгариши	?
Келгуси давр даромадлари ўзгариши	?
Жорий фаолият бўйича жами пул оқими	?
Инвестицион фаолият	?
Кирим	?
Чиқим	?
Инвестицион фаолият бўйича жами пул оқими	?
Молиявий фаолият	?
Кирим:	?
Чиқим:	?
Молиявий фаолиятдан жами пул оқими	?
Пул оқимининг давр охирига қолдиғи	?

Ахборот манбааси:5.1-иловага қаранг.
Хулоса_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

5.9-Топшириқ. Корхонада пул тушумлари ва дебиторлик мажбуриятларини таҳлил қилинг? (млн сўм)

Курсаткичлар	январ	феврал	март
Дебиторлик мажбуриятлари (давр бошига)	?	?	?
Сотишдан тушум–жами	?	?	?
Шу жумладан кредитга сотилган	?	?	?
шундан:	?	?	?
20% жорий ойда нақд сотиш хажми	?	?	?
70% ўтган ойдаги кредитга сотиш хажмидан пул тушумлари	?	?	?
30% олидинги ойларда кредитга сотишлардан пул тушуми	?	?	?
Дебиторлик мажбурияти (давр охирига)	?	?	?

5.11-Топшириқ. Пул тушумларини башоратланг? (млн сўм.)

Курсаткичлар	январ	феврал	март
Пул маблағлари кирими:
Сотиш хажми
Бошқа тушумлар
Жами тушумлар
Пул маблағлари чикими:
Кредиторлик мажбуриятларини копланиши
Бошқа тўловлар (соликлар,иш хаклари в ах.к.)
Жами тўловлар
Пул маблағларининг ортикчалик (етишмовчилик)

Ахборот манбаааси: 1-иловага қаранг.
Хулоса_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Иловалар

5.1-илова

Бухгалтерия баланси

	Йиллар
АКТИВ	2014	2015	2016	2017	2018
1. Узоқ муддатли активлар	10 219 731 945	11 151 959 813	11 195 178 476	11 778 032 823	12 593 199 960
Асосий воситалар бошланғич қиймати	10 527 417 487	11 341 824 771	13 056 620 251	13 186 532 286	14 773 593 626
Асосий воситалар эскириш қиймати	3 423 307 367	3 788 793 507	3 945 211 086	4 125 679 858	4 320 658 666
Асосий воситалар қолдиқ қиймати	7 104 110 120	7 553 031 264	9 111 409 165	9 060 852 428	10 452 934 960
Номоддий активлар қолдиқ қиймати	417 151	335 519	526 894	435 179	345 379
Капитал қўйилмалар	2 834 711 892	3 308 810 890	1 783 170 063	2 396 325 565	1 572 602 311
Бошқа узоқ муддатли активлар	280 492 782	289 782 140	300 072 354	320 419 651	567 317 310
2.Жорий активлар	2 978 372 713	3 522 490 664	4 234 880 927	10 571 776 648	11 683 693 105
Ишлаб чиқариш захиралари	819 530 511	761 929 334	807 974 274	805 958 807	1 047 437 972
Келгуси давр харажатлари	1 366 091 169	1 926 260 257	2 439 824 162	8 466 493 743	8 441 062 224
Пул маблағлари	171 917 383	167 990 329	198 395 625	199 248 750	468 669 767
Бошқа жорий активлар	117 495 315	114 011 429	118 290 042	112 380 694	160 480 738
Дебиторлар, жами	503 338 335	552 299 315	670 396 824	987 694 654	1 566 042 404
Шу жумладан:
Харидор ва буюртмачилар билан хисоб-китоблар	163 855 350	162 134 584	179 194 017	304 669 491	268 038 094
Бюджетга аванс тўловлари	7 740 384	6 510 004	8 801 153	5 388 750	5 252 951
Актив бўйича жами	13 198 104 658	14 674 450 477	15 430 059 403	22 349 809 471	24 276 893 065
ПАССИВ
1.Ўз маблағлари манбаси	7 745 794 466	8 567 616 791	8 644 944 914	8 963 743 430	10 124 233 076
Устав капитали	614 384 306	614 384 306	614 384 306	614 384 306	828 202 670
Резерв капитали	5 737 851 427	6 360 555 463	6 480 827 061	6 590 488 428	8 121 422 920
Тақсимланмаган фойда	507 693 607	416 753 023	344 928 794	160 996 840	223 400 675
Бошқа манбалар	885 865 126	1 175 923 999	1 204 804 753	1 597 873 856	951 206 811
2. Мажбуриятлар	5 452 310 192	6 106 833 686	6 785 114 489	13 386 066 041	14 152 659 989
Узоқ муддатли банк кредитлари ва қарзлари	4 675 490 146	5 329 297 527	5 927 142 095	12 154 367 349	12 304 013 149
Бошқа мажбуриятлар	14 744 216	12 729 877	10 091 394	9 142 953	8 878 479
Кредиторлик мажбуриятлари, жами	762 075 830	764 806 282	847 881 000	1 222 555 739	1 839 768 361
Шу жумладан:
Мол етказиб берувчилар ва пудратчиларга мажбуриятлар	219 818 890	177 094 949	250 590 908	306 494 641	514 650 184
Қисқа муддатли банк кредитлари ва қарзлари	20 798 130	35 632 293	40 718 997	40 080 238	62 317 043
Баланс пассиви бўйича жами	13 198 104 658	14 674 450 477	15 430 059 403	22 349 809 471	24 276 893 065

5.2-Илова

Молиявий натижалар тўғрисидаги ҳисоботи

Кўрсаткичлар	Йиллар
Кўрсаткичлар	2014	2015	2016	2017	2018
Махсулот (товар, иш ва хизмат) ларни сотишдан соф тушум ( без НДС)	1 892 564 355	2 121 254 893	2 541 235 641	3 362 225 550	5 180 801 340
Сотилган махсулот (товар, иш ва хизмат) ларнинг таннархи	1 423 452 101	1 654 254 108	2 012 254 312	2 474 622 038	3 191 287 162
Махсулот (товар, иш ва хизмат)ларни сотишнинг ялпи фойдаси	469 112 254	467 000 785	528 981 329	887 603 512	1 989 514 178
Давр харажатлари	235 642 879	398 562 442	452 321 410	568 302 199	752 744 444
Бошка операцион харажатлар	98 145 998	109 210 452	120 300 458	135 306 333	178 630 359
Бошқа операцион даромадлар	201 456 321	229 887 521	245 632 558	270 612 666	357 260 718
Асосий фаолиятнинг фойдаси	336 779 698	189 115 412	201 992 019	454 607 646	1 415 400 093
Молиявий фаолият буйича харажатлар	102 456 897	112 354 725	125 487 963	159 047 300	833 455 050
Молиявий фаолиятнинг даромадлари	175 245 621	198 524 125	214 235 693	269 112 080	506 789 162
Даромад (фойда) солигини тулагунга кадар фойда	274 245 045	275 284 812	290 739 749	564 672 426	1 088 734 205
Фавкулоддаги фойда ва зарарлар	0	0	0	0	0
Даромад (фойда) солиги	8 654 213	10 254 632	14 254 456	16 304 363	30 730 577
Фойдадан бошка соликлар ва йигимлар	25 621 320	28 541 214	32 145 687	40 674 456	83 965 344
Хисобот даврининг соф фойдаси	239 969 512	236 488 966	244 339 606	507 693 607	974 038 284

Download 249 Kb.

Do'stlaringiz bilan baham: