4-Mavzu. Debitorlik va kreditorlik qarzlari tahlili

-jadval
Muddati о‘tgan debitorlik va kreditorlik qarzlari rasshifrovkasi

N	Muddati о‘tganqarzdorlikka ega bо‘lgan debitor va kreditorlar rо‘yxati	Muddati о‘tgan umumiyqarz	Tashkilotga bog‘liqbо‘lmagan sabablar bо‘yicha vujudga kelgan muddati о‘tganqarzlar
			jami	shu jumladan
				Hukumatqarorlariga asosan oldindanhaqtо‘lamay jо‘natilgan (olingan) mahsulotlar bо‘yicha muddati о‘tganqarzlar	Davlat resurslari va jamg‘armalaridan jо‘natish kо‘zda tutilgan xom ashyo va materiallar bо‘yicha о‘tkazilgan bо‘nak tо‘lovlari summasi	Hukumatqarorlari bо‘yicha kechiktirilganqarzlar	Qonunchilikka muvofiqda’volar bо‘yicha sud jarayonida kо‘rib chiqilayotgan yoki xо‘jalik sudi tomonidan kreditorlardan undirish tо‘g‘risidaqaror chiqqanqarzlar summasi
1	2	3	4	5	6	7	8
MUDDATI О‘TGAN DEBITORLIKQARZLARI
1.	Muddati о‘tgan qarzdorlikka ega bо‘lgan debitorlar, jami	24 341057	24 341057	24 341057
2.	Respublika ichidagi muddati о‘tganqarzlar, jami	24 341057	24 341057	24 341057
2.1.	shu jumladan: debitorlar nomi bо‘yicha	xxx
2.2.	Ichki idoraviy muddati о‘tganqarzlar, jami
2.2.1.	shu jumladan: debitorlar nomi bо‘yicha
3.	Respublikadan tashqaridagi muddati о‘tganqarzlar, jami
3.1.	shu jumladan: debitorlar nomi bо‘yicha
MUDDATI О‘TGAN KREDITORLIKQARZLARI
4.	Muddati о‘tganqarzdorlikka ega bо‘lgankreditorlar, jami	18 671676	18 671676		x	18 671676
5.	Respublika ichidagi muddati о‘tganqarzlar, jami	18 671676	18 671676		x	18 671676
5.1.	shu jumladan: kreditorlar nomi bо‘yicha	xxx			x
5.2.	Ichki idoraviy muddati о‘tganqarzlar, jami				x
5.2.1.	shu jumladan: kreditorlar nomi bо‘yicha				x
6.	Respublikadan tashqaridagi muddati о‘tganqarzlar, jami				x
6.1.	shu jumladan: kreditorlar nomi bо‘yicha				x

Korxonada muddati о‘tgan debitorlik majburiyatlari joriy davrga 24 341 057 ming sо‘mni, muddati о‘tgan kreditorlik majburiyatlari 18 671 676ming sо‘mni tashkil qilgan. Muddati о‘tgan debitorlik va kreditorlik majburiyatlari tо‘liq respublika ichkarisidagi majburiyatlar qatoriga kiradi. Majburiyatlar asosan korxonada bо‘lmagan sabablar tufayli yuzaga kelmoqda.

“О‘zbekiston temir yullari” DATKningyillik hisoboti

Buxalteriya balansi

Aktiv va passiv	Satr kodi	2013	2014	2015
AKTIV
I. Uzoq muddatli aktivlar
Asosiy vositalar:
Boshlang‘ich (qayta tiklash) qiymati (0100, 0300)	010	7837564886	7213786827	5911307468
Eskirish summasi (0200)	011	2839410062	2356991690	1830177697
Qoldiq (balans) qiymati (satr. 010 - 011)	012	4998154824	4856795137	4081129771
Nomoddiy aktivlar:
Boshlang‘ich qiymati (0400)	020	1439850	1154821	1105257
Amortizatsiya summasi (0500)	021	806352	555174	305614
Qoldiq (balans) qiymati (satr. 020 - 021)	022	633498	599647	799643
Uzoq muddatli investitsiyalar, jami (satr040+050+060+070+080), shu jumladan:	030	198827699	96337961	86764547
qimmatli qog‘ozlar (0610)	040	50499233	33158730	25772990
SHо‘ba xо‘jalik jamiyatlariga investitsiyalar (0620)	050	2134992	1878656	1745115
qaram xо‘jalik jamiyatlariga investitsiyalar (0630)	060	125505928	45096922	45124552
Chet el kapitali mavjud bо‘lgan korxonalarga investitsiyalar (0640)	070	5626103	4844064	2333935
Boshqa uzoq muddatli investitsiyalar (0690)	080	15061443	11359589	11787955
О‘rnatiladigan asbob-uskunalar (0700)	090	5433299	6096507	5557874
Kapital qо‘yilmalar (0800)	100	3013143481	1573048668	1221413180
Uzoq muddatli debitorlik qarzlari (0910, 0920, 0930, 0940)	110	2876364	3196364	1062000
Uzoq muddatli kechiktirilgan xarajatlar (0950, 0960, 0990)	120	17247627	10947515	8249416
I bо‘lim bо‘yicha jami(satr012+022+030+090+100+110+120)	130	8236316792	6547 021799	5404976431
II. Joriy aktivlar
Tovar-moddiy zaxiralari, jami (satr150+160+170+180), shu jumladan:	140	740778959	629083577	552021663
Ishlab chiqarish zaxiralari (1000, 1100, 1500, 1600)	150	661537636	586408481	506780875
Tugallanmagan ishlab chiqarish (2000, 2100, 2300, 2700)	160	52256325	28830731	21527452
Tayyor mahsulot (2800)	170	2576252	1387641	52100
Tovarlar (2900 dan 2980 ning ayirmasi)	180	24408746	12456704	23661236
Kelgusi davr xarajatlari (3100)	190	868301386	543418272	476419603
Kechiktirilgan xarajatlar (3200)	200	0	0	0
Debitorlar, jami(satr220+240+250+260+270+280+290+300+310)	210	468253903	459586597	403764180
shundan: muddati о‘tgan	211	24341057	61242836	28033106
Xaridor va buyurtmachilarning qarzi (4000 dan 4900 ning ayirmasi)	220	148701321	123172327	118241157
Ajratilgan bо‘linmalarning qarzi (4110)	230	0	0	0
SHо‘ba va qaram xо‘jalik jamiyatlarning qarzi (4120)	240	197055308	195601703	172422333
Xodimlarga berilgan bо‘naklar (4200)	250	202706	307414	231742
Mol yetkazib beruvchilar va pudratchilarga berilgan bо‘naklar (4300)	260	103815079	92643705	93257375
Byudjetga soliq va yig‘imlar bо‘yicha bо‘nak tо‘lovlari (4400)	270	12441892	31126342	11036965
Maqsadli davlat jamg‘armalari va sug‘urtalar bо‘yicha bо‘nak tо‘lovlari (4500)	280	151843	5788131	25073
Ta’sischilarning ustav kapitaliga ulushlar bо‘yicha qarzi (4600)	290	0	0	0
Xodimlarning boshqa operatsiyalar bо‘yicha qarzi (4700)	300	666713	766100	856798
Boshqa debitorlik qarzlari (4800)	310	5849041	10180875	7692737
Pul mablag‘lari, jami (satr.330+340+350+360), shu jumladan:	320	126836535	118019899	88298309
Kassadagi pul mablag‘lari (5000)	330	825	515	80248
Hisoblashish schyotidagi pul mablag‘lari (5100)	340	9446497	9214222	11676869
Chet el valyutasidagi pul mablag‘lari (5200)	350	103516126	96474690	62285655
Boshqa pul mablag‘lari va ekvivalentlari (5500, 5600, 5700)	360	13873087	12330642	14255537
Qisqa muddatli investitsiyalar (5800)	370	8634500	5596000	93000
Boshqa joriy aktivlar (5900)	380	3476418	3345157	2580980
II bо‘lim bо‘yicha jami (satr140+190+200+210+320+370+380)	390	2216281701	1759049478	1523177735
Balans aktivi bо‘yicha jami (satr.130+390)	400	10452598493	8306071271	6928154166
PASSIV
I. О‘z mablag‘lari manbalari
Ustav kapitali (8300)	410	589489813	502851875	502842875
Qо‘shilgan kapital (8400)	420	0	0	0
Rezerv kapitali (8500)	430	3994786936	3503930275	2530421353
Sotib olingan xususiy aksiyalar (8600)	440	0	0	0
Taqsimlanmagan foyda (qoplanmagan zarar) (8700)	450	217931857	624715984	911392606
Maqsadli tushumlar (8800)	460	1731511300	1009043887	790280656
Kelgusi davr xarajatlari va tо‘lovlari uchun zaxiralar (8900)	470	0	0	0
I bо‘lim bо‘yicha jami (satr.410+420+430-440+450+460+470)	480	6533719906	5640542021	4734937490
II. Majburiyatlar
Uzoq muddatli majburiyatlar, jami(satr500+510+520+530+540+550+560+570+580+590)	490	3243935758	2010726936	1624575384
shu jumladan: uzoq muddatli kreditorlik qarzlari (satr500+520+540+560+590)	491	0	0	0
Mol yetkazib beruvchilar va pudratchilarga uzoq muddatli qarz (7000)	500	0	0	0
Ajratilgan bо‘linmalarga uzoq muddatli qarz (7110)	510	0	0	0
SHо‘ba va qaram xо‘jalik jamiyatlarga uzoq muddatli qarz (7120)	520	0	0	0
Uzoq muddatli kechiktirilgan daromadlar (7210, 7220, 7230)	530	0	0	0
Soliq va majburiy tо‘lovlar bо‘yicha uzoq muddatli kechiktirilgan majburiyatlar (7240)	540	0	0	0
Boshqa uzoq muddatli kechiktirilgan majburiyatlar (7250, 7290)	550	0	0	0
Xaridorlar va buyurtmachilardan olingan bо‘naklar (7300)	560	0	0	0
Uzoq muddatli bank kreditlari (7810)	570	3241935758	2008066936	1621195384
Uzoq muddatli qarzlar (7820, 7830, 7840)	580	2000000	2660000	3380000
Boshqa uzoq muddatli kreditorlik qarzlar (7900)	590	0	0	0
Joriy majburiyatlar, jami (satr610+630+640+650+660+670+680+690+700+710+720+730+740+750+760)	600	674942829	654802314	568641292
shu jumladan: joriy kreditorlik qarzlari (satr610+630+650+670+680+690+700+710+720+760)	601	651211265	623266697	547697671
shundan: muddati о‘tgan joriy kreditorlik qarzlari	602	18671676	26935189	31537061
Mol yetkazib beruvchilar va pudratchilarga qarz (6000)	610	132315373	139361433	167088297
Ajratilgan bо‘linmalarga qarz (6110)	620	0	0	0
SHо‘ba va qaram xо‘jalik jamiyatlarga qarz (6120)	630	160152370	91925580	40518194
Kechiktirilgan daromadlar (6210, 6220, 6230)	640	179635	18722	100393
Soliq va majburiy tо‘lovlar bо‘yicha kechiktirilgan majburiyatlar (6240)	650	0	0	0
Boshqa kechiktirilgan majburiyatlar (6250, 6290)	660	0	0	0
Olingan bо‘naklar (6300)	670	247864791	309086582	249665190
Byudjetga tо‘lovlar bо‘yicha qarz (6400)	680	19262500	8084129	11095990
Sug‘urtalar bо‘yicha qarz (6510)	690	0	0	0
Maqsadli davlat jamg‘armalariga tо‘lovlar bо‘yicha qarz (6520)	700	25615460	18646984	25823131
Ta’sischilarga bо‘lgan qarzlar (6600)	710	0	0	0
Mehnatga haq tо‘lash bо‘yicha qarz (6700)	720	43590218	40920696	39330733
Qisqa muddatli bank kreditlari (6810)	730	21397333	28324178	18335714
Qisqa muddatli qarzlar (6820, 6830, 6840)	740	2154596	3192717	2507514
Uzoє muddatli majburiyatlarning joriy qismi (6950)	750	0	0	0
Boshqa kreditorlik qarzlar (6950 dan tashqari 6900)	760	22410553	1524193	14176136
II bо‘lim bо‘yicha jami (satr.490+600)	770	3918878578	2665529250	2193216676
Passiv jami		10452598493	8306071271	6928154166

1^https://www.norma.uz/bizning_sharhlar/debitorlik_qarzi_undirish_mumkin_emas_kechib_yuborilsin

2^Ўзбекистон Республикаси Президентининг “Халқ хўжалигида ҳисоб-китоблар ўз вақтида ўтказилиши учун корхона ва ташкилотлар раҳбарларининг масъулиятини ошириш борасидаги чора-тадбирлар тўғрисида” 12.05.1994 йилдаги ПФ-1154-сон Фармони 2-банди

3Маъмурий жавобгарлик тўғрисидаги кодекснинг 175-моддаси.

4^Ўзбекистон Республикаси Фуқаролик кодексининг 234-моддасида

5^Ўзбекистон Республикаси Адлия вазирлигида 2003 йил 24 январда 1209-сон билан рўйхатга олинган Ўзбекистон Республикаси молия вазирининг 2002 йил 27 декабрдаги 140-сонбуйруғиМолиявийҳисобот шаклларини тўлдириш бўйича қоидалар

6^“Молиявий ҳисобот шакллари ва уларни тўлдириш бўйича қоидаларни тасдиқлаш тўғрисида”ги Ўзбекистон Республикаси Молия вазирлигининг буйруғи 2002 йил 27-декабр 140- сон

7^“Ўзбекистон темир йўллари” АЖ нинг йиллик молиявий ҳисоботлари. 2015 йил якунлари бўйича

8^Солиқ Кодексининг 22-моддаси

9^Даргумон қарзлар бўйича захирани ташкил этиш ва фойдаланиш тартиби 21-сон БҲМСнинг 2-иловаси 216-бандида белгиланган.

10^Маъмурий жавобгарлик тўғрисидаги кодекснинг 175-моддаси.

11^Президентнинг “Халқ хўжалигида ҳисоб-китоблар ўз вақтида ўтказилиши учун корхона ва ташкилотлар раҳбарларининг маъсулиятини ошириш борасидаги чора-тадбирлар тўғрисида” 12.05.1995 йилдаги ПФ-1154-сон Фармонининг 2-банди.

12^Ўзбекистон Республикаси Солиқ кодекси, 22-модда