2 moliyaviy resurslardan shakllantirish. Korxonada moliyaviy resurslardan shakllantirish va ulardan foydalanish

2.3 Moliyaviy resurslarni tashkil etish va ulardan foydalanishni tahlil qilish

8635/00172 yilgi Primorskiy OSB faoliyatining asosiy iqtisodiy ko'rsatkichlarini ko'rib chiqing.

01.01.2010-2009 yillarda I.E ichki axborot manbalari asosida 01.01.2010 dan 01.01.2010 yillarda Primorskiy OSB-ning iqtisodiy ko'rsatkichlarini tahlil qilish. Joriy buxgalteriya hisobi, yillik hisob hisobotlari.

Passiv operatsiyalarning rivojlanish darajasi bank resurslari miqdorini va shu bilan bank faoliyatining ko'lami aniqlaydi. Primorskiy kafedrasi resurslarining asosiy qismi jismoniy va yuridik shaxslarning hissasi va omonatlari, yuridik va boshqa majburiyatlarning hisoblangan (joriy) hisobi va byudjet hisobvarag'lari va byudjet hisobvaraqlari bo'yicha muvozanatdir. Hujjatlarning asosiy maqsadi - iqtisodiy va tashkiliy tabiatning sabablarini aniqlash, ularning faol ishtiroki va harakati, resurs bazasini ko'paytirish bo'yicha chora-tadbirlarni ishlab chiqish va amalga oshirish.

Xarajatlar tarkibida 2010 yil 1 yanvar holatiga jalb qilingan resurslar 75,136 ming rublni tashkil etdi, ular 36,3% ga yoki 27,512 ming rublga ko'paydi. (01.01.2009 ga nisbatan, majburiyatlarning umumiy tarkibidagi ulushi 01.01.2010 yil holatiga ko'ra jami 98,7% ni tashkil etdi.

Sberbankning an'anaviy rejissyori hisobga olgan holda, mijozlar bazasining asosi shaxsiy omonatchilar, I.E. 01.01.2010 yil holatiga ko'tarilgan resurslar tarkibidagi eng katta ulush - bu jismoniy shaxslarning mablag'lari - ularning hajmi 91,7% (01.01.2009 yil holatiga 74,3%).

2010 yil 1 yanvar holatiga jismoniy shaxslar omonatlarida naqd pul mablag'lari deyarli 1,3 baravar ko'paydi (o'sish darajasi 127,8%) yoki 10707 ming rubl, bu esa bank mijozlarining sonini ko'paytirdi. Omonatchilar soni qanday o'zgartirilganligini (1-jadvallar) o'zgartirilishi mumkin. 2009 - 3157 kishi, 2 kvadrat metr. 2009 - 32,641 kishi., 3 kvadrat metr. 2009 yil - 33,522 kishi, omonatchilar sonining ko'payishi ma'lum darajada quyidagicha:

Rossiya Federatsiyasi Sberbank o'zini jismoniy shaxslarning omonatlariga jalb qilish bo'yicha operatsiyalar bilan shug'ullanadigan yillar davomida o'zini ishonchli moliya instituti deb topdi, kafolatlanadi va o'z majburiyatlari uchun to'liq javobgardir.

Primorskiy OSB № 8635/00172 Aholi omonatlarini qabul qiladi: talabga, universal, shoshilinch pensiya, pensiya, o'spirin, yosh, to'ldirilgan depozit, maxsus, tejamkorlik.

Hatto ismlar ham shuni aytadiki, Sberbankning omonatlari jamiyatning deyarli barcha tarmoqlari - yoshlardan nafaqaxo'rlar uchun mavjud.

Tahlil davomida 2009 yildagi Primorskiy OSB № 8635/00172 ning 8635/00172 omonatchilarining hisobvaraqorlari soni 4057 donaga o'sdi va 87991 mlrdini tashkil etdi deb xulosa qilinishi mumkin. Ajoyib ish haqi, universal, yoshlar, pensiya plyus, mos keladigan omonat, shoshilinch pensiya, shoshilinch pensiya, mos ravishda 4,83% ga o'sishi. 136.14%; 177.14%; 12,5%; 16,14%; 75,0%; 7,3%; 31,0%, depozitlar bo'yicha: talabga, tejamli, pensiya depozitiga, jamg'arma, hisoblar sonining pasayishi 3% ga pasayishi; besh%; 22,5%; 7,86%; 98% mos ravishda.

8635/00172 ga ishonadigan primorskiy OSB-№ 8635/00172 ga ishonadigan mablag'lar miqdorini barqaror oshiradi. Bundan tashqari, omonat omonatlariga ko'ra eng katta o'sish 1,57,872 rublga ko'ra kuzatildi, o'sish sur'ati 196,3% ni tashkil etdi va pensiya plyonkalari 5,562,66 rublni tashkil etdi, o'sish sur'ati 144,0% ni tashkil etdi. Shoshilinch pensiya depozitlarida sezilarli o'sish qayd etildi 689,823 rubl, o'sish sur'ati - 120,9%. Yil davomida ba'zi omonat turlari bo'yicha aks ettirish ham kuzatildi: hissasi bo'yicha aks ettirilgan qoldiqning qoplanishi 15,798 rubl, yoshlarning joylashishi - 2,414 rubl. Eng katta totuv talabnomalar bo'yicha kuzatilmoqda, u 977 293 rublni tashkil etdi. Buning sababi talab qilinadigan omonatlar ochilishining to'xtatilishi va ish haqi va universal uchun qayta rasmiylashtirish.

Agar siz umuman qarasangiz, omonatchilar soni butun mintaqada jami aholining 67,7% ni tashkil qiladi. Qolgan 32,3% bizning istiqbolli potentsial mijozlarimiz.

Pul mablag'lari bo'lmagan pul kvitansiyalari tufayli omonatlarni huquqlarini to'ldirish. Bu, asosan, jismoniy shaxslarning hisobvarag'iga (2-jadval) ish haqi va pensiyalarni topshirish hisobiga.

2009 yilda omonatlarni hisobga olgan holda atigi 99,027 ming rubl keldi. Ikkinchi chorakning pulsiz kvitansiyasining o'sish sur'ati 138,4% ni tashkil etdi, uchinchi chorakda pasayish darajasi 80,3% ni tashkil etdi, o'sish sur'ati esa 111,2% ni tashkil etdi - 111,2% ; To'rtinchi chorakda mos ravishda 106,7% va 118,6% ga nisbatan o'sish sur'ati mavjud.

Omonatlarga nisbatan oqilona foydalanish uchun va qisqa muddatli kreditlash, rublga va omonatlarga tushgan omonatlarning o'rtacha muddati va omonatlar darajasiga ega bo'lgan hissasi sifatida badallarni baholash uchun quyidagi formulaga muvofiq: SD \u003d OSR. / V * d

demontadan rubl (kunlarda) o'rtacha sd (kunlarda);

OSR. - o'rtacha qoldiq qoldiq, ishqa Depozitlar berish uchun aylanma, ishqa D - hisobot davrida kunlar soni.

Sd \u003d 31 383/109 405 * 366 kun.

Sd \u003d 105 kun.

1-jadval. Primorskiy OSB №8635 / 00172-sonli shaxslarning depozitlarining tahlili

Hisoblar soni Og'ish

(birliklar) Qolgan hissalar (ish Omonatlarni

Omonat turi O'sish sur'ati,%

(+/-) yil boshidan suti) oshirish

sifatida beri

Poste relation

Omonat rf rf

Shoshilinch pensiya

Tejash

To'ldirilgan omonat

Kompensatsiya Yoshlik

Pensiya depoziti rf si

Universal

Pensiya plyus

To'plangan

Ish haqi

2-jadval. Jismoniy shaxslarning 2009 yildagi omonatlarida naqd pulsiz kvitansiyalar

1 chorak, 2 chorak, 3 chorak, 2-chorak bilan 1-chorak bilan 4 chorak, 3 chorakka nisbatan 1-chorak bilan

Naqd pulsiz ming ming ming taqqoslaganda o'sish taqqoslaganda o'sish sur'ati ming o'sish (kamaytirish) taqqoslaganda o'sish sur'ati

kvitansiyalar

rubl. rubl. rubl. sur'ati (kamayishi)% (qisqartirish)% rubl. atirori,% (qisqartirish)%

Ish haqi

Boshqa summalar

Rublning o'rtacha saqlash muddati dinamikadagi omonatlarning barqarorligini aks ettiradi. Bu, ayniqsa depozitlarni qisqa muddatli kredit manbalari sifatida baholash uchun juda muhimdir. Bizning holatda, rublga qo'shgan o'rtacha rufuzli hayot muddati 127 kun (2009 yil 1 yanvar holatiga - 105 kun). Uo \u003d pv / o * 100,

u erda uo depozitlar omonatlari darajasi.

PV - Omonatlarni oshirish.

Omonatlar kelishida aylanma.

Uo \u003d 12 262 254/99 027 000 * 100 \u003d 12.4%

01.01.2010 yildagi depozit stoli 12,4% ni tashkil etadi, bu 01.01 dan 8,4% ga teng. 2009 (20,8%)

Mijozlar - jismoniy shaxslar - Jismoniy shaxslar, primorskoye OSB № 8635/00172 tizimga xizmat ko'rsatish tizimini o'zlashtiradi.

Armorskiy OSB-№ 8635/00172 uchun Resursni jalb qiladigan ikkinchi muhim manba - korxona va tashkilotlarning hisobvaraqlarida mablag '.

Primorskoye № 8635/00172 yuridik shaxslar tomonidan bank xizmatlari to'plamiga ega yuridik shaxslarni taqdim etadi, shuningdek, Rossiya bo'ylab ishlaydigan Sberbank orqali to'lovlarni amalga oshirish va tezda to'lovlarni amalga oshirish uchun noyob imkoniyat yaratadi.

2009 yilda Primorskiy OSB-oyda ochilgan yuridik shaxslar soni 1,3 baravar oshdi (01.01.2009-2009-297-297-297-297-297-sonli) 394 donadan 3339 ming rubl miqdorida mablag 'ajratdi.

01.01.2009 ga nisbatan hisob-kitob hisoblari bo'yicha mablag'lar qoldig'i 12,515 ming rublga oshdi (majburiyatlarning umumiy tarkibidagi ulushi 6,8%). Bank xizmatlaridan foydalangan holda yuridik shaxslarning ulushi yuridik shaxslarning umumiy sonining 77 foizini tashkil etadi.

Shu bilan birga, byudjet tashkilotlarining hisobvarag'idagi hisob raqamlariga mablag 'oqimi mavjud. Shunday qilib, agar 01.01.2009 yillarda jalb qilingan resurslar nuqtai nazaridan ushbu moddaning ulushi 2% ni tashkil etdi, shundan yilga nisbatan 2 foizga o'sdi (1137197 rubl) va 01/01/2010 yilga nisbatan 4 foizga o'sdi Umumiy o'sib bormoqda.

Bank munosabatlari mijozlar bilan munosabatlar mas'uliyatli sheriklik tamoyillari asosida barpo etilmoqda, mijozning o'ziga xos muammolarini hal qilishda ishtirok etish va uning ishining haqiqiy ehtiyojlarini hisobga olishda qatnashish.

Bank tomonidan omonatlar sifatida jalb qilingan mablag'lardan 1 yilgacha bo'lgan mablag'lar nafaqat qisqa muddatli kreditlar berish, balki ularni uzoq vaqt ta'minlash uchun ham foydalanish mumkin. O'rta va uzoq muddatli investitsiyalar bo'yicha qisqa muddatli mablag'larning yo'nalishi mumkin bo'lgan cheklovni belgilash maqsadida bank qisqa muddatli resurslarning o'zgarishi koeffitsientini uzoq muddatli ravishda hisoblashi kerak. KT \u003d (1 - / ko) * 100

cT CT - o'zgarish koeffitsienti.

Kafedrada omonat hisobvaraqlari uchun mablag'lar kelib tushganligi to'g'risidagi kadrlar kiritish (1 yilgacha, shu jumladan talab hisobini hisobga olgan holda).

Oldindan - qisqa muddatli kreditlar va boshqa qisqa muddatli investitsiyalarni chiqarish uchun 1 yilgacha.

KT \u003d (1 - 12 357 747/81 218 472) * 100 \u003d 0.85 yoki 85%

Ular. Bank qisqa muddatli resurslarning 85 foizini, o'rta va uzoq muddatli investitsiyalarda yo'naltirishga qodir.

Shunday qilib, bank uzoq muddatli investitsiyalarni ajratishga qodir bo'lgan mablag'larning umumiy hajmi formulani belgilashi mumkin: M \u003d (zn + ko - zk) * KT + Zd + kod - buyumlar

bu erda m uzoq muddatli investitsiya resurslarining umumiy miqdori.

ZN, ZK - depozit hisobvaraqlarini yilning boshida va oxirida 1 yilgacha bo'lgan muddatga talab qilish uchun.

Depozit hisobvaraqlari uchun mablag'larni qabul qilish uchun pul mablag'lari 1 yilgacha bo'lgan muddatga qabul qilish.

CT - qisqa muddatli resurslarni uzoq muddatli ravishda o'zgartirish koeffitsienti.

ZD, CCD - moliyalashtirish va kapital xarajatlar va omonatlarni kreditlash uchun mo'ljallangan hisobvaraqlar, yilning boshida, 1 yildan ortiq.

Kodeks - mablag'larni moliyalashtirish va kreditlarni kreditlash bo'yicha hisobvarag'iga kiritish uchun kredit aylanmasi kapital xarajatlarni va muddatli omonatlarga yo'naltirish.

M \u003d (8 585 + 81 218 472 - 6 911 650) * 0,85 + 5 287 424 + 110 628 - 5 287 424 \u003d 68 018 918 rubl.

Bank uzoq muddatli investitsiyalarni ajratishi mumkinligi umumiy hajmi 68,018,918 rublni tashkil etadi.

Likvidlik umumlashtirilgan sifatli xususiyatlar Bank faoliyati uning ishonchliligini belgilaydi.

B ankning likvidligi, shu jumladan kelajakda yuzaga keladigan barcha majburiyatlarning o'z vaqtida bajarilishini o'z ichiga oladi. Shu bilan birga, majburiyatlarni bajarish uchun mablag 'manbalari naqd pul Bank hisobvarag'ida va vakillik hisobvaraqlarida pul qoldiqlarida ifodalangan bank; tezda naqd pulga aylanishi mumkin bo'lgan aktivlar; Agar kerak bo'lsa, banklararo bozor yoki Markaziy bankdan banklararo kreditlar olish mumkin.

Bankning likvidligi bankning barqarorligi ko'rsatkichidir, ularning pul yoki to'lov fondlari tufayli aktiv uchun mablag 'likvidliligiga baholanmoqda, ular naqd pul yoki to'lov mablag'lari tezkor javobgarlikni to'lashlari mumkin. Boshqacha qilib aytganda, bankning likvidligi uning omonatchilari va kreditorlar va kreditorlar majburiyatlarini bajarish uchun to'liq va zararsiz.

A Primorskiy OSB-№ 8635/00172 yilda quyidagi liklik jamiyat standartlari hisoblanadi.

Bankning likvidligi bo'yicha iqtisodiy qoidalar:

1. Dozali likvidlik (H2) - bankning yuqori likvid aktivlari miqdorining hisob-kitoblarini talab qilish uchun majburiyatlar miqdoriga nisbati. H2 \u003d LAM / OVM * 100%

bu erda lam yuqori likvidli aktivlar.

OVM - aloqa majburiyatlari.

Ushbu ko'rsatkichning mezonlari 20% dan past.

Iqtisodiy tarkib uchun ushbu standart bankning omonatchilarga o'z majburiyatlarini bajarish qobiliyatini hozirgi vaqtda omonatchilar bo'yicha majburiyatlarini bajarish qobiliyatini anglatadi (3-jadval).

Tezlik likvidligini ta'minlash bo'yicha tadbirlar:

Qisqa muddatli kreditlar;

· Xorijiy valyuta, qimmatli qog'ozlar va metallarni sotib olish va sotish;

Investitsiya aktivlarini joriy qilish bo'yicha takliflarni ishlab chiqish;

To'lovda naqd pul qoldig'ini monitoring qilish bo'yicha takliflarni ishlab chiqish.

3-jadval. Yopiq likvidlik tarmog'i - H2 (norma - min 20)

Qiymati Bilan bog'liq

Tahlil natijalariga ko'ra, standart 2009 yil 30 sentyabr va 01.01.2010 yil holatiga ko'ra, standart 01.01.2009 yil 9.01.09.2009 yil yakunlari bajarilmaganligini aytish mumkin. To'rtinchi chorakda yil boshiga nisbatan rasmning o'sishi kuzatildi. Shuni ta'kidlash kerakki, I va II chorakda, indikatorning keskin pasayishi sababli keskin pasayish va yuqori likvidli aktivlar yig'indisiga nisbatan keskin pasayish tufayli keskin pasayish. 01.01.01.2009 yil 30-sentyabr va 01.2010 yillar hajmi va yuqori likvidiy aktivlarning hajmi va standartlari sezilarli darajada oshdi.

2010 yil 1 yanvar holatiga standart 13,5% ga minimal qiymatdan oshib ketadi (4-jadval).

2. 
   Amaliy likvidlik (H3) standartining standart darajasi bankning talab majburiyatlari miqdoriga nisbati va 30 kungacha. Formula tomonidan hisoblangan: H3 \u003d LAT / OVTY * 100%
   

chernalar - bankning likvid aktivlari bo'lgan joyda bank tomonidan so'mda va xorijiy valyutada, xorijiy valyutada 30 kun muddatga ega bo'lgan kreditlar; OVT - bu bankning 30 kungacha talab qilinadigan majburiyatlar.

Minimal ruxsat etilgan qiymat 50% ni tashkil qiladi.

Iqtisodiy tarkibga ko'ra, standart likvidlik koeffitsienti (H3), balanar mablag'larning likvidligi talabni bajarishni talab qiladi, chunki omonatchi istalgan vaqtda daromad keltirishi mumkin.

4-jadval. Joriy likvidlik standartlari - H3 (norma - min 50)

Qiymati Oldingi sana bilan bog'liq Bilan bog'liq

Standart likvidlik koeffitsienti kredit aktivlarining majburiyatlari bo'yicha likvidiy aktivlar darajasida keskin qisqarish mezonlaridan keskin emasligi sababli mezonlardan qoniqmaydi. III va IV choraklarda, suyuq aktivlar hajmi oshdi va standart o'sishni boshladi. 2010 yil 1 yanvar holatiga standart ruxsat etilgan qiymat 16,8% ga ko'pdir.

2. 
   Ommaviy likvidlik koefri (H5), suyuq aktivlarning foizini va aktivlarning umumiy miqdorini aks ettiruvchi formulada hisoblanadi:
   

H5 \u003d LAT / A - RO * 100%

bu erda lat - suyuq aktivlar mavjud;

A - balansdagi barcha aktivlarning tuzatilgan miqdori; Kr - kredit muassasasining majburiy zaxiralari.

Standartning minimal ruxsat etilgan qiymati 20% miqdorida belgilanadi (5-jadval).

5. Yengil likvidlikning tartibga soluvchi - H5 (norma - min 20)

Qiymati Oldingi sana bilan bog'liq Bilan bog'liq

Yilning aksariyati umumiy likvidlik standarti bajarilmadi va 2009 yil boshiga nisbatan rad etildi.

2010 yil boshida standart minimal qiymatdan 9,9% ga ko'pdir.

Faol operatsiyalarning umumiy rivojlanishi, tahlil qilingan davrda ularning tarkibi taqdim etiladi (6-jadval).

6. 2009 yil uchun rubl va xorijiy manbalar joylashtirish

Fakt 01.01 da. 2009 yil, ming Ko'rsatkichlar rubl.

Fakt 01/01/2010, ming rubl.

Umumiy rubli resurslar, ming rubl.

Jismoniy shaxslarning qolgan qarzlari

Kreditlar qarzi yuridik shaxslar balansi

Bo'sh manbalar qoldig'i

01.01.2010% 01.01 ga nisbatan%. 2009

yil

Umumiy xorijiy manbalar, ming AQSh

dollari

Xorijiy omonatlarning qolgan qismi

Qimmatli qog'ozlarga investitsiyalar qoldig'i

Sertifikatlangan resurslar tarkibini tahlil qilgandan so'ng, uni 01.01.2009 yillarda ko'rish mumkin. Asosiy ulushi kredit portfeli, xususan, jismoniy shaxslarning kredit qarzi qoldig'i - 31,215 ming rubl (resurslar resurslarining umumiy qismida 49,2%), shuningdek yuridik shaxslarning kredit qarzi balansi - 18221 ming rubl (jamlangan rubl manbalarining umumiy qismida 28,7%). Hududiy bankda bo'sh pul mablag'lari qoldig'i umumiy ulushning 22,1% ni tashkil etadi (14 000 rubl).

Bunga pul sarflangan rubl resurslarini qayta tahlil qilishdan so'ng, 2009 yilda rubl manbalarining asosiy va ustuvor yo'nalishi bo'yicha asosiy va ustuvor yo'nalish. Bu resurslarning umumiy qismida kredit portfelining ko'payishi. 01.01.2010 yilda. Jismoniy shaxslarning kredit qarzi balansi 59 foizga o'sdi, umumiy ulushning ulushi 53,2% ni tashkil etdi (49620 rubl). Yuridik shaxslarning kredit qarzi qoldig'i 50,2% ga o'sdi, umumiy ulushning ulushi 29,4% (27370 ming rubl).

Bepul joylashtirilgan bepul manbalar ulushi 8,6% ga kamaydi. 01.01.2009 yildagi ulushi 22,1 foizni tashkil etdi va 1/01/2010 - 13,7% ni tashkil etdi.Ushbu qisqartm a Bu ijobiy nuqtai nazar, chunki bu kam daromadli operatsiya. Ijobiy tomoni shundaki, qimmatli qog'ozlarga investitsiyalar (AFS) investitsiyalari qoldig'i ko'paydi.

01.01.2010 yil holatiga ularning ulushi 3,7% ni tashkil etdi (3,448 ming rubl).

Xorijiy valyutada joylashtirilgan resurslar balansi 48000 AQSh dollaridan 53000 dollargacha yoki 10,4% dan oshdi.

8635/00172 yillarga mo'ljallangan Primorskiy OSB aktivlarining umumiy tarkibidagi asosiy o'rinni yuridik va jismoniy shaxslar - tadbirkorlar va jismoniy shaxslarga kreditlar olib bormoqda.

Ammo jismoniy shaxslarning kredit portfelining barchasi asosiy yo'nalish. Tahlil qilinayotgan davrda jismoniy shaxslarning kredit portfelining umumiy tarkibi taqdim etiladi (7-jadval).

Jismoniy shaxslarning kredit portfelining asosiy qismi aholining shoshilinch ehtiyojlari uchun ishonchli ekanligi aniqlangan. Uning ulushi 01.01.2009 yilgacha. 85,4%. Ushbu turdagi kreditdagi qoldiq tahlil qilingan 10 769 ming rubl (40,4%) miqdorida o'sdi. Shu bilan birga, kreditlarning umumiy ulushiga shoshilinch ehtiyojlar bo'yicha kredit ulushi 10 foizga kamaydi. Bu kredit portfelining umumiy qismida kredit berishning boshqa turlariga bo'lgan talab ko'pligi: 2009 yil 1 yanvar holatiga uy-joy krediti 14,4% ni tashkil etdi (2009 yil 1 yanvar - 10%), qoldiqning ko'payishi 127,8% ni tashkil etdi; Korporativ kredit sifatida bunday kreditlar uchun talablar mavjud edi (01.01.2010 nisbati) va ishonch krediti (01.01.2010 nisbati. 1,5% ni tashkil etdi). U bog'langan kreditlar ulushi bilan biroz kamaydi (kredit portfelining umumiy qismida 3,6% ni tashkil etdi), ammo ushbu turdagi kreditdagi qoldiq 48,3% ga o'sdi.

7-jadval Tahlil qilinayotgan davrda shaxslarning kredit portfelining umumiy tarkibi

Fakt 01.01.2009 ming 01.01.2010 01.01.2009

Kredit turi 01.01.2010 Rublda haqiqat.

rubl. yil

Shoshilinch ehtiyojlar uchun

Tegishli kreditlash

Ta'lim krediti

Uy-joy krediti

Korporativ kredit

CRAND C tomonidan ta'minlangan. qog'ozlar

Qabul qilingan kredit

Ishonch krediti

Ta'lim krediti eng kam talabga javob beradi: aktsiyalar jismoniy shaxslarning kredit portfelining umumiy qismida 0,4% ni tashkil qiladi. Qoldiqlarning kamayishi

01.01.2009 yilga nisbatan 9,9% ga bog'liq.

Qimmatli qog'ozlar bilan ta'minlangan kredit sifatida kreditlar sifatida kreditlar sifatida, o'lchovli maishtalar xavfsizligi bo'yicha krediti mavjud emas.

Bankning to'liq kredit xizmatlarini taqdim etadi va kredit liniyasi, "Xalq telefoni" - telefonni o'rnatish va abonent tarmog'iga ulanish uchun jismoniy shaxslarga kredit kreditlari, investitsiya kreditlari Asosiy aktivlarni sotib olish, texnik qayta jihozlash, rekonstruktsiya qilish, shaxsiy iste'mol qilish, ko'chmas mulk ob'ektlarini qurish va sotib olish, overdraft kredit berishini kreditlash.

Keling, kafedraning kredit portfelini, kreditni berish, kreditni o'chirish, kredit va muddati o'tgan qarzni o'z ichiga olgan holda tahlil qilaylik (8-jadval).

2009 yil uchun dengizid boshqarmasi 91,963,500 rubl miqdorida kreditlar ajratdi, bu 2006 yildagiga qaraganda 41,65 ming rubldan ortiq.

2009 yil 2-choragi uchun 24 338 500 rubl miqdorida kreditlar berildi, bu esa 2009 yil 1-choragida (19,620,900 rubl); O'sish sur'ati 124,0% ni tashkil etdi. 2009 yil 3choragida umumiy qiymati 20,184,100 rubl miqdorida kreditlar 2009 yilning 2-choragiga nisbatan (24,338,500 rubldan iborat) va 2009 yil 1-choragidan ko'proq ( 19 620 900 rubl). 2009 yil 2-choragiga nisbatan o'sish sur'ati 17% ga kamaydi. 2009 yil 4-choragi uchun kreditlar 27,820 000 rublga, bu 7,636,000 rublga, 2,500 rubl va 2009 yil 1-chorakdan ko'prog'iga 8.00 rublga teng. 2009 yil birinchi choragiga nisbatan o'sish sur'ati 137,8% ni tashkil etdi.

2009 yil 2-choragida jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar 2009 yil 1-choragiga nisbatan 2717,600 rubl (11,320,900 rubl). O'sish sur'ati 124,0% ni tashkil etdi. 2009 yil 3-choragida jismoniy shaxslar tomonidan 14,058,600 rubl, bu 2009 yilning 1-choragiga nisbatan 2009 yil 1-choragiga nisbatan 2009 yilning 2-choragiga nisbatan 2737,700 rubl miqdorida berildi. O'sish sur'ati 2009 yil 1-choragiga nisbatan 2009 yil 2-choragida - 100,1%. 2009 yil 4-choragida jismoniy shaxslar tomonidan 14,120 000 rubl miqdorida kreditlar berildi, bu 3-chorakka nisbatan 61,400 rubldan ko'proq, 2009 yil 1-choragiga nisbatan 2,799,100 rubldan ko'proq. O'sish sur'ati 2009 yil 3-choragi bilan taqqoslangan, 100,4%.

Yuridik shaxslarga berilgan kreditlar, shu jumladan. 2009 yil 2-choragida tadbirkorlar, 2000 ming rubldan ko'proq. 2009 yil 1-choragiga nisbatan 10,000 ming rubl. (8 300 ming rubl). O'sish sur'ati 124,1% ni tashkil etdi. 2009 yil 3-choragida Yuridik shaxslarga beriladi, shu qatorda. 2009 yilning 1-choragiga nisbatan 2009 yilning 1choragiga nisbatan 2009 yilning 2-choragiga nisbatan 4,125,500 rubl, bu 2009 yil 1-choragiga nisbatan 4,125,500 rubl miqdorida ishbilarmonlar. 2009 yilning 2choragiga nisbatan o'sish sur'ati 30,3% ni tashkil etdi.

2009 yilning 4-choragida 2009 yil 3-choragiga qaraganda 7574,500 rublga, 2009 yil 3-choragiga nisbatan 3,4 ming rublga, 3,4 ming rubldan ko'proq va unga nisbatan 5,400 ming rublgacha bo'lgan 2009 yil 1-choragida 2009 yil 3-choragiga nisbatan 223,7% tashkil etdi.

Kreditlar 2009 yilda 44,424,376 rubl, shu jumladan tadbirkorlar, shu jumladan tadbirkorlar, shu jumladan 1281,736 rubl, yuridik shaxslar, shu jumladan, tadbirkorlar, shu jumladan, tadbirkorlar - 31,581,640 rubl.

Kafedraning kredit portfeli 2007/2010 yillarda yuridik shaxslarga 27,335,500 rubl, jismoniy shaxslar - 49,620,300 rubl miqdorida kreditlar portfeli o'z ichiga oladi.

Aholiga nisbatan eng talabi shoshilinch ehtiyojlar uchun kreditlardan foydalanadi, bu 75,4% ni tashkil qiladi.

8-jadval. Vaqtni kreditlash

Kreditlar berish to'g'risida gapirganda foiz stavkalarini tahlil qilish mumkin emas. Butun tahlil davrida foiz stavkalari 22% dan 19% gacha kamayish tendentsiyasiga ega bo'ldi. Bu Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining qayta moliyalash stavkasining pasayishi bilan bog'liq.

Kredit portfelini ko'paytirish bo'yicha yo'naltirilgan ish kreditlar qarzdorligini oshirishga imkon berdi. Keling, kredit qarzini to'lash bo'yicha foizni tahlil qilaylik (9-jadval).

2009 yil 1-choragida kredit qarzdorligi qoldig'i 55,050 rubl, I.E. Reja 0,1 ga bajarildi va 99,9% ni tashkil etdi. Shu jumladan yuridik shaxslarning kredit qarzi qoldig'i 20,050 rubl rejasi bilan 21,2 ming rublni tashkil etdi, reja foizi 105,7% ni tashkil etdi (reja 5,7% ga oshdi). Jismoniy shaxslarning kredit qarzining qolgan qismi 33,8 ming rublni tashkil etdi. 35000 rubl rejasi bilan, i.e. Rejasi 3,4 foizga bajarildi (96,6% ni tashkil etdi).

2009 yil 2-choragida kredit qarzdorligi qoldig'i 62,420 rublni tashkil etdi. 63,1 ming rubl rejasi bilan reja 1,1% gacha, I.E. 98,9% ni tashkil etdi. Jismoniy shaxslar, kredit qarzining qolgan qismi - 39,000 ming rubl rejasi bilan 37,620 ming rubl, rejaning foizi 96,5% ni tashkil qiladi (3,5% ga bajarilmaydi). Yuridik shaxslar to'g'risidagi kredit qarzdorligi qoldig'i - 24,1 ming rubl rejasi bilan 24,8 ming rubl, reja 2,9% ga oshdi. 2009 yil 3-choragida kredit qarzining butun balansi 70 250 ming rublni tashkil etdi (65200 rubl rejasi bilan),

Rejaning foizi 107,8% ni tashkil etdi. Yuridik shaxslar to'g'risidagi qarz qarzining qolgan qismi - 25,200 ming rubl rejasi bilan 26520 rubl. (Reja 5,2% ga oshdi), jismoniy shaxslar to'g'risidagi kredit qarzi qoldig'i 43730 ming rubl, 40 ming rubl rejalashtirilgan. Rejada 9,3 foizga oshdi va 109,3% ni tashkil etdi. 2009 yil 4choragida. Kredit qarzi qoldig'i 76990 ming rublni tashkil etdi (75000 rubl bilan). Rejaning foizi 102,7% ni tashkil etdi. Jismoniy shaxslar to'g'risidagi kredit qarzdorligi qoldig'i 48 ming rubl rejasi bilan 49610 ming rublni tashkil etdi (3,4% ga oshdi), qarz balansi 27000 rubl (rejasi) rejasi bilan 27370 ming rublni tashkil etdi (reja 1,4% dan oshdi).

9. Kreditning qoldiq qoldig'i bo'yicha rejaning bajarilishi foizi. ming rubl.

Masalan, 2009 yil davomida kredit qarzining umumiy qoldiqining o'zgarishi tahlil qilaylik

Kafedra ma'lumotlariga ko'ra, kechiktirilgan qarz 42603 rublni tashkil etdi, bu 258600 rublni tashkil etdi. 01.09.2009 (301203 rubl) dan kam (301203 rubl), 362999 rubl. 2009 yil 1 apreldan kam (406602 rubl) va 2009 yil 1 choragiga 1025 rubl (43528 rubl). Kafedraning kredit portfelidagi kechiktirilgan qarzlarning ulushi

01.01.2010 yillarda 0,1% ni tashkil qiladi.

Moliyaviy natijaga salbiy ta'sir ko'rsatish - bu daromadlarni keltirib chiqarmaydigan mablag'larni (ishlamaydigan aktivlar) ajratishdir. Ishlab bo'lmaydigan aktivlarning qiyosiy tahlili quyidagicha keltirilgan (11-jadval).

10-jadval. Qayta ishlamaydigan aktivlarning qiyosiy tahlili, ming rubl.

Og'ish

Muddati o'tgan kredit qarzi

Kassada va Csche-dagi mablag'lar

Debitor qarzdorlik

Kapital xarajatlari

Kelajakdagi xarajatlar

Jami bo'lmagan aktivlar

Aktivlar bo'limi

Umuman olmaslik aktivlarining ulushi

aktivlar tarmog'i miqdori

Amalga oshirilmagan aktivlarning ulushini kamaytirish 7,9% dan (2009 yil 1 yanvar holatiga ko'ra) 5.6 (01.01.2010 yil holatiga) ushbu davrlar uchun ishlab chiqarilmagan kapital xarajatlari natijasida faqat ushbu davrlar uchun ishlab chiqarilgan kapital xarajatlari natijasida faqat ushbu davrlar uchun ishlab chiqarilgan kapital xarajatlari natijasida faqat ushbu davrlar uchun ishlab chiqarilgan kapital xarajatlari natijasida yuzaga kelgan.

10-jadvalda ishlanmaydigan aktivlarning eng katta qismi kassada va 01.01.2009 yil holatiga 66,34% ni tashkil qiladi. va 01.01.2010 yil holatiga 62,51%. Ikkinchi o'rinda, 2009 yil 1 yanvar holatiga 28,72% ni tashkil etadigan kelajakdagi davrlar xarajatlari. 01.01.2010 yil holatiga 27,81%, ishlamayotgan aktivlarning umumiy hajmida. Muddati o'tgan kredit qarzi - mos ravishda 3,49% va 9,22%. Ishlab chiqarmaslik aktivlarning umumiy hajmidagi kichik ulushi debitorlik hisobvarag'i - 1,4% va 01.01.2010 yillarda 0,4% ni tashkil etdi.

Bank faoliyatining samaradorligi samaradorligi ko'rsatkichi. Bank foydasi iqtisodiy jarayonning barcha ishtirokchilari uchun juda muhimdir. Aksiyadorlar foyda olishadi, chunki Bu investitsiya kapitalining daromadidir. Foyda omonatchilarga foyda keltiradi, chunki bank zaxiralari o'sishi va xizmatlarning sifatini oshirish tufayli yanada mustahkam, ishonchli va samarali bank tizimi mavjud.

DA umumiy Foyda miqdori 3-global komponentlarga bog'liq: daromad, xarajatlar, soliqlar va boshqa majburiy to'lovlar. Shunga ko'ra, shakllanish modeli va ma'lum darajada foydalanish (xarajat) foydalanish uchun sxematik tarzda quyidagicha ifodalanishi mumkin (1-rasm). 1-rasm. Umumiy bank foydani shakllantirish sxemasi

Passiv operatsiyalardan olingan daromadlar

Faol operatsiyalardan olingan daromadlar

(Operatsion daromad (foizsiz) dan boshqa daromadlar)

Operatsion xarajatlar (foizsiz)

Boshqa xarajatlar

Foyda (sof daromad)

Foydali daromadlar tijorat banklarining faoliyatining asosiy vazifalaridan biridir, chunki ularga o'z kapitalining ulug'vorligini oshirish, zaxira mablag'larini to'ldirish, zaxira mablag'larini to'ldirish, kapital qo'yilmalarni moliyalashtirish.

Aksariyat qismida bank foydasi mijozlar bilan to'lanadigan foizlardagi farqdan va uni bank operatsiyalari bo'yicha, shuningdek, taqdim etilayotgan xizmatlar uchun kometa to'lovlari hisobidan shakllantiriladi.

Tijorat banklaridagi daromadni tahlil qilish bunday yo'nalishlarda amalga oshiriladi:

Hisobot davrida bank darajasida baholandi;

Imtiyozlar tahlili;

· Fullentning daromad tahlili;

· Netof foyda tahlili;

Bank va turlarning asosiy yo'nalishlarining rissiyasi

operatsiyalar banki tomonidan bajariladi;

Bank tarkibiy bo'linmalari kontekstida nufuzli tahlil;

Moliyaviy yo'qotishlarni tahlil qilish;

O'tkazib yuborilgan imtiyozlarni tahlil qilish;

Foydalanishdan foydalanganlik haqida tahlili.

2009 yilda Primorskiy kafedrasi 6,281 ming rubl miqdorida foyda oldi. Bu kredit portfeli ulushining o'sishi natijasida, daromad tuzilishi (56,3%), shuningdek komissiya daromadlarining ulushini oshirish natijasida (daromadlar tuzilishida 32,1%) .

Tahlil qilish markaziy joy moliyaviy natijalar Tijorat banklari daromadlarining hajmi va sifatini o'rganishga tegishli, chunki ular o'z navbatida, kredit tashkilotlarining foydasini shakllantirishning asosiy omili hisoblanadi.

Daromadni kamaytirish, qoida tariqasida, bankning muqarrar moliyaviy qiyinchiliklarning ob'ektiv ko'rsatkichi hisoblanadi. Bu bankning moliyaviy natijalarini o'rganishda umumiy daromadlarni tahlil qilish muhimligini aniqlaydigan holatlar.

Daromadlar tarkibini tahlil qilishda ular foizlar va foizsiz daromadlarni baham ko'rishga qaror qilishadi.

Foizli daromadlar rubl va xorijiy valyutada kreditlar bo'yicha foizlardir.

Foizli daromad quyidagilarni o'z ichiga oladi:

Yuridik shaxslarga berilgan kreditlar berishdan olinadigan daromadlar;

Aholiga kredit berishdan tushgan daromadlar;

Xorijiy valyutadagi kreditlar berishdan olingan daromadlar; Foizsiz daromad:

· Bank tomonidan yuridik shaxslarga ko'rsatiladigan xizmatlar uchun qabul qilingan;

· Bank tomonidan aholiga ko'rsatilayotgan xizmatlar uchun qabul qilingan;

Valyuta operatsiyalaridan olinadigan daromadlar;

Xarid qilish va sotish operatsiyalaridan olingan daromadlar qimmatbaho metallar, qimmatli qog'ozlar; Bank bo'lmagan faoliyatidan (jarima, jazolar, jazo olgan).

2009 yilda filial 10959,0 ming rubl miqdorida daromad topdi, bu 2008 yildagiga nisbatan 6560 ming rubl. Ulardan 6789 ming rubl foizi va 4399 ming rubl totmaydi. Quyida (11-jadval) daromad tuzilishini qiyosiy tahlili ko'rsatilgan.

11-jadvaldan ko'rinib turibdiki, hisobot davrida tashkil etilgan aktivlar tarkibi natijasida jismoniy va yuridik shaxslarning kreditlari bo'yicha daromadlar daromadning asosiy manbai hisoblanadi. 2010 yil 1 yanvar holatiga ko'ra, kreditlash tushumlaridan 6,169 ming rubl, bu o'tgan yilga nisbatan 2,6 baravar yuqori (2393 ming rubl), shu jumladan 3594 ming rublni kreditlashdan. Rubl va kredit berishdan Yuridik shaxslar 2575 ming rubl. 01.01.2010 yilning 1 yanvar holatiga ko'ra 56,3% ga nisbatan 56,3% ga.

11-jadval. Daromad tarkibini tahlil qilish, ming rubl

Fakt 01.01 da.

% bajarildi

Fakt 01.01 O'sish sur'ati,% da.

Qimmatli qog'ozlar operatsiyalaridan

Yuridik shaxslarga kredit berishdan

Jismoniy shaxslarga kredit berishdan

Kredit resurslarini qayta taqsimlashdan

Amalga oshirilgan funktsiya

Hisob qaydnomalari hisobvaraqlarini qayta baholashning kurs farqi

Komissiya zaryadidan olingan daromadlar

Boshqa daromadlar

Ikkinchidan, komissiya yig'ilganidan olingan daromadlar mavjud. Agar 01/01/2009-2009 yilda komissiyadan olingan komissiyadan olingan daromad 01.01.2010 yillarda kafedra tomonidan 3222 ming rubl miqdorida olingan daromadlar 3538 ming rubl miqdorida daromad oldi. O'sish sur'ati 258,5% ni tashkil etdi.

Daromadlarning umumiy tarkibidagi qimmatli qog'ozlar bo'yicha operatsiyalardan keladigan daromadlar 361 ming rublga oshdi (2009 yil 1 yanvar holatiga - 256 ming rubl) va yilning 01.01 rublini tashkil etdi. O'sish sur'ati 242,2% ni tashkil etdi.

Shuningdek, ishlab chiqilgan kurs farqi hajmi o'sib, balans hisob raqamlarini qayta baholashdan 20 ming rublga teng ravishda 130 ming rublgacha o'sish kuzatildi.

Boshqa daromadlar 65 ming rublga oshdi.

Shu bilan birga, kredit resurslarini qayta taqsimlashdan 111 ming rublgacha pasayishning pasayishi kuzatilmoqda (2009 yil 1 yanvar holatiga ko'ra, daromadlar 2010 yil 1 yanvar holatiga ko'ra daromad 206 ming rublni tashkil etdi , pasayish 35% ga to'g'ri keldi).

Kumulyatsion xarajatlarni tahlil qilganda, shuningdek, bank daromadlari, ularni taqsimlash, foiz va qiziqmaslikdan o'tish kerak.

Foiz xarajatlari odatda xarajatlarning aksariyatidir. Ular tarkibiga ularning tarkibiga kiradi:

Aholining omonatlari va omonatlariga foizlar;

Yuridik shaxslarning tashkilotlar va depozitlarining hisobvaraqlari bo'yicha foizlar;

Sertifikatlar va depozit sertifikatlari bo'yicha foizlar;

Foiz bo'lmagan xarajatlar (ish) xarajatlari quyidagilardan iborat:

Ish haqi bo'yicha xarajatlar;

· 3-moddalar xarajatlari;

Mashg'ulot xarajatlari;

Bankning operatsion xarajatlari osonlashishi va tahlil qilish osonroq, chunki ularning aksariyati (mehnat xarajatlari, operatsion xarajatlar) nisbatan doimiy va prognozli loyihadir. Kafedra xarajatlari 2009 yil 1 yanvar holatiga ko'ra (2,935 ming rubl (2,935 ming rubl) 1,743 ming rublgacha o'sdi.

Quyida 12-jadvalda xarajatlar narxining qiyosiy tahlili beriladi.

12-jadval. Xarajatlarning narxini tahlil qilish, ming rubl

Fakt 01.01 da.

% bajarildi

Fakt 01.01 O'sish sur'ati,% da.

Yuridik shaxslarning depozitlari bo'yicha

Jismoniy shaxslarning omonatlari bo'yicha

RVPS qatllari

Mehnat xarajatlari

To'lovlar to'langan

Boshqa xarajatlar

Ko'rinib turibdiki, mehnat xarajatlarining umumiy qiymati bo'yicha yuqori qismni jadvaldan ko'rish mumkin. 01.01.2009 yilda 01.01.2010 yil holatiga umumiy qiymati 31,4% (921 ming rubl) miqdorida ulushi 31,4% (921 ming rubl) tashkil etdi, bu ko'rsatkich 34,5% ni tashkil etdi. Jismoniy shaxslar omonatlari xarajatlari 2009 yil 1 yanvar holatiga 636 ming rubl yoki 21,7% ni tashkil etdi. 01.01.2010 yilda. -864 ming rubl, o'sish sur'atlari 135,9% ni tashkil etdi.

2010 yil 1 yanvar holatiga ko'ra 1,3%, 1,3%), shuningdek, komissiyalar xarajatlari (yanvar holatiga ko'ra) xarajatlarning eng kichik ulushi. 1, 2009 yil - 0%,

01.01.2010 yillarda. - 0,1%). Boshqa xarajatlar 49 foizga o'sdi (01.01.2009 yil, 870 ming rubl, masalan, 1296 ming rubl). Ma'muriy-iqtisodiy xarajatlar 24,6% ga o'sdi (2009 yil 1 yanvar holatiga - 411 ming rubl, 512 ming rublgacha). Soliq xarajatlari 245 ming rublga oshdi. O'sish sur'ati 406,3% ni tashkil etdi.