Zbekiston xalqaro islom akademiyasi islom iqtisodiyoti va xalqaro munosabatlar fakulteti

Bank nomi	Mamlakat	Aktivlari million dollarda	Sof daromad million dollarda
Daraja
1	Al Rajhi Bank	Saudiya Arabistoni	97.298	12.943 1	1
2	Dubay Islom banki	BAA	60,899	8,566 2	2
3	Quvayt Finance House	Quvayt	58,515	6.236	3
4	Maybank Islom	Malayziya	54.459	2.534	10
5	Qatar Islom banki	Qatar	42.088	5.334	5
6	Abu Dabi Islom banki	BAA	34.085	4.826	6
7	Alinma banki	Saudiya Arabistoni	32.398	5.677	4
8	Pars banki	Eron	31.024	394	42
9	Masraf Al Rayan	Qatar	26.723	3.647	8
10	Bank Rakyat	Malayziya	25.846	4.322	7
11	Al Baraka Banking Group	Bahrayn	23.809	1.546	17
12	CIMB Islom banki	Malayziya	23.580	1.333	20
13	AlBilad banki	Saudiya Arabistoni	19.629	2.088	11
14	AlJazira banki	Saudiya Arabistoni	19.460	2.997	9
15	Amirliklar Islom banki	BAA	15.894	1.963	12
16	RHB Islom banki	Malayziya	15.867	979	24
17	Bank Islom Malayziya	Malayziya	15.461	1.276	22
18	Davlat islom banki	Malayziya	15.034	1.099	23
19	Boubyan banki	Quvayt	14.307	1.593	16
20	Noor banki	BAA	13.809	1.636	15

Saudiya Arabistonida ¹⁵joylashgan Al Rajhi Bank eng yirik islom banki bo'lib, bankning jami aktivlari 6,4 foizga oshib, 97,3 milliard dollarni tashkil etdi. Dubai Islamic Bank ikkinchi yirik islom bankidir va Maybank Islamic Osiyo-Tinch okeani mintaqasidagi eng yirik islom banki 4-oʻrinni egallaydi.

Eng yirik 10 ta bank qatoriga Yaqin Sharqdan sakkizta bank va Osiyo Tinch okeani mintaqasidan ikkita bank kiradi. Jami 10 talik jamlangan aktivlar va sof foydaning mos ravishda 51,3% va 67,7% ni tashkil etdi.
Malayziya, Saudiya Arabistoni, BAA, Qatar va Quvayt islom banklari aktivlari bo'yicha eng yirik bozorlar bo'lib, ularning jami aktivlari 100 ta eng yirik islom banklarining jami aktivlarining 79 foizini tashkil qiladi. Malayziyadagi islom banklari, jumladan, mahalliy va xorijiy islom banklari, eng yaxshi 20 ta oʻrindan oltitasini va jami 100 tadan 16 tasini egallagan. Taʼkidlash joizki, barcha Malayziya islom banklarining jami aktivlari 100 ta eng yirik islom banklarining 23 foizini tashkil qilgan. aktivlar. Malayziyadan keyin Bahrayn va Indoneziya eng koʻp islomiy banklarga ega, mos ravishda 15 va 13 ta. Biroq, Bahrayn va Indoneziyadagi jami bank aktivlari mos ravishda atigi 6% va 2% ni tashkil etdi.
2022 – yilda dunyodagi eng yaxshi 10 ta islom banki nomini prognoz qilish hozirda juda qiyin, chunki neft narxlarining o‘zgaruvchanligi Yaqin Sharq mamlakatlari umumiy sonining yarmidan ko‘pini tashkil etuvchi iqtisodiy iqlimni belgilovchi asosiy omil hisoblanadi.

4. 
   ISLOM BANKLARI KAPITALINING YETARLILIGINI ANIQLASHNING O’ZIGA XOS XUSUSIYATLARI
   

Hozirgi kunda kapitalning etarlilik koeffitsienti (CAR) bankning mavjud kapitalining o'lchovi bo'lib, bankning tavakkalchilik bilan o'lchangan kredit ta'siriga nisbatan foiz sifatida ifodalanadi. Kapitalning etarlilik koeffitsienti, shuningdek, kapitalning riskga tortilgan aktivlari nisbati (CRAR) sifatida ham tanilgan, omonatchilarni himoya qilish va butun dunyo bo'ylab moliyaviy tizimlarning barqarorligi va samaradorligini oshirish uchun ishlatiladi. Kapitalning etarlilik koeffitsienti bankning o'z tavakkalchiligiga nisbatan ushlab turgan kapital miqdorini o'lchaydi. Kapitalning etarlilik koeffitsienti aktsiyadorlar uchun muhim, chunki u bankning moliyaviy barqarorligining muhim o'lchovidir. Ikki turdagi kapital o'lchanadi: bank savdoni to'xtatmasdan yo'qotishlarni o'zlashtira oladigan birinchi darajali kapital va tugatilgan taqdirda yo'qotishlarni o'zlashtira oladigan va shuning uchun kamroq darajadagi kapitalni ta'minlaydigan ikkinchi darajali kapital. Kapitalning etarlilik koeffitsientidan foydalanishning salbiy tomoni shundaki, u bankdagi potentsial ishlamay qolish xavfini yoki moliyaviy inqirozda nima sodir bo'lishini hisobga olmaydi. Kapitalning etarlilik koeffitsienti bank kapitalini uning tavakkalchilik darajasidagi aktivlariga bo‘lish yo‘li bilan hisoblanadi. Kapitalning etarlilik koeffitsientini hisoblash uchun foydalaniladigan kapital ikki darajaga bo'linadi:

1-darajali¹⁶ kapital yoki asosiy kapital o'z kapitali, oddiy ustav kapitali, nomoddiy aktivlar va tekshirilgan daromad zahiralaridan iborat. 1-darajali kapital yo'qotishlarni qoplash uchun ishlatiladi va bankdan o'z faoliyatini to'xtatishni talab qilmaydi. 1-darajali kapital - bu bank o'z faoliyatini to'xtatmasdan turib ko'rgan yo'qotishlarni qoplash uchun doimiy va oson mavjud bo'lgan kapital. Bankning birinchi darajali kapitaliga yaqqol misol bu uning oddiy ustav kapitalidir.

2-darajali¹⁷ kapitalga tekshirilmagan taqsimlanmagan foyda, tekshirilmagan zaxiralar va umumiy yo'qotishlar bo'yicha zaxiralar kiradi. Ushbu kapital kompaniya tugatilgan yoki tugatilgan taqdirda yo'qotishlarni o'z ichiga oladi. 2-darajali kapital bank tugatilgan taqdirda yo'qotishlarni qoplaydigan kapitaldir, shuning uchun u omonatchilar va kreditorlarni kamroq himoya qiladi. Agar bank birinchi darajali kapitalini yo'qotsa, u yo'qotishlarni qoplash uchun ishlatiladi. Bank kapitalining etarlilik koeffitsientini hisoblash uchun ikki kapital darajasi bir-biriga qo'shiladi va riskni hisobga olgan holda o'lchangan aktivlarga bo'linadi. Xavf bilan o'lchangan aktivlar bank kreditlarini ko'rib chiqish, xavfni baholash va keyin og'irlikni belgilash yo'li bilan hisoblanadi. Kredit ta'sirini o'lchashda kreditor balansida ko'rsatilgan aktivlar qiymatiga tuzatishlar kiritiladi. Bank tomonidan berilgan barcha kreditlar ularning kredit riski darajasiga qarab baholanadi. Masalan, davlatga beriladigan kreditlar 0,0%, jismoniy shaxslarga esa 100,0% stavkada tortilgan.
Shu bilan birga Islom banklari uchun ham kapitalning yetarlilik asosi tartibga soluvchi kapital yetarlilik koeffitsientlarini hisoblash yondashuvini, shuningdek, islom moliya instituti faoliyat ko‘rsatishi kerak bo‘lgan koeffitsientlarning darajalarini belgilaydi. Bazel bank nazorati qo'mitasi (BCBS) va Islom moliyaviy xizmatlar kengashi (IFSB) tomonidan e'lon qilingan kapitalning etarliligi bo'yicha xalqaro miqyosda kelishilgan standartlar asosida ishlab chiqilgan. Ushbu siyosat hujjati tartibga soluvchi kapitalning etarliligi va tegishli tartibga soluvchi kapitalning tarkibiy qismlariga oid umumiy talablarni belgilaydi. U “Islom banki kapitalining yetarliligi asoslari” (xavf o‘lchangan aktivlar) to‘g‘risidagi siyosat hujjati bilan birgalikda o‘qilishi kerak, unda tavakkalchilikni hisobga olgan holda o‘lchangan aktivlarni hisoblashga qo‘yiladigan talablar va Bank tomonidan chiqarilgan boshqa tegishli huquqiy hujjatlar va siyosiy hujjatlar batafsil bayon etilgan. Islom banki institutlari uchun kapital yetarlilik asosi (Xavf-xatarli aktivlar) kredit riski, bozor tavakkalchiligi va operatsion risk uchun risk bilan o‘lchangan aktivlarni (RWA) hisoblash maqsadida o‘lchash metodologiyalarini quyidagicha belgilaydi:
1. Kredit riski
2. Bozor xavfi
3. Operatsion xavf
Ushbu asos islom banki institutlari uchun kapitalning etarliligi asoslari (kapital komponentlari) bilan birgalikda va kapitalning etarlilik koeffitsientlarini hisoblash uchun ham asos bo'ladi. Asosning shakllantirilishi Islom Moliyaviy Xizmatlar Kengashi (IFSB) tomonidan chiqarilgan faqat islomiy moliyaviy xizmatlarni (CAS) taklif etuvchi sugʻurta tashkilotlaridan tashqari muassasalar uchun kapital yetarlilik standartiga (Bazel II ¹⁸– risk-oʻlchovli aktivlar) mos keladi. Bank tomonidan 2013 yildagi Moliyaviy xizmatlar to'g'risidagi qonun (FSA) bo'yicha litsenziyalangan bank muassasalari uchun berilgan.
Islom bank ishida kapitalning zaruriylik koeffitsientini hisoblash tegishli Bank nazorati bo'yicha Bazel qo'mitasi formulasiga o'xshash bo'lsa-da, mablag'lar manbalari va risk bilan o'lchangan aktivlarni tan olishda farqlar mavjud. Islom bank ishi va an'anaviy bank ishi o'rtasidagi muhim farq foydani taqsimlash investitsiya hisobi foydani taqsimlash investitsiya hisobi bilan bog'liq. An'anaviy banklarning omonatchilaridan farqli o'laroq, foydani taqsimlash investitsiya hisobi egalari na omonatchilar, na aktsiyadorlardir. Ular kvazi-mas'uliyat egalari bo'lib, agar bank tomonidan beparvolik yoki noto'g'ri xatti-harakatlar bo'lmasa, o'z mablag'lari hisobidan amalga oshirilgan investitsiyalar bo'yicha barcha yo'qotishlarni qoplashlari kutilmoqda. Foydani taqsimlash investitsiya hisobi egalariga past daromad yoki yo'qotishlarni o'tkazish imkoniyatini hisobga olgan holda, bu islom banklarni to'lov qobiliyatiga salbiy zarba ta'sirini cheklash uchun qo'shimcha bufer bilan ta'minlaydi. Foydani taqsimlash investitsiya hisobining mablag'lar manbai sifatidagi ulushi qanchalik yuqori bo'lsa va ularning daromadlilik o'zgarishiga nisbatan sezgirligi qanchalik past bo'lsa, islom banklarning to'lov qobiliyati an'anaviy bank bilan solishtirganda shunchalik yaxshi bo'ladi. Islom banklarida aktivlarning turli toifalariga tavakkalchilik vaznlarini belgilash ham har xil. Buning sababi shundaki, islom banklarida aktivlar savdoni moliyalashtirishdan tortib, aktsiyadorlik sherikligiga qadar bo'lib, risk og'irliklarini hisoblash an'anaviy banklardan farq qilishi mumkin. Bundan tashqari, daromadlarni tekislash amaliyotlarining mavjudligi islom bank kapitalining etarliligiga bilvosita ta'sir ko'rsatadi (masalan, ba'zi mamlakatlarda islom banklar daromadlarni tekislash uchun zaxiralarni saqlaydi) va tartibga soluvchilar kapitalning etarlilik koeffitsientini aniqlashda buni hisobga olishlari mumkin. 2006 yil dekabr oyida Islomiy moliyaviy xizmatlar kengashi ishchi guruhi islomiy moliyaviy xizmatlarni taklif etuvchi muassasalar (sug'urta muassasalaridan tashqari) uchun birinchi kapital yetarlilik standartini chiqardi. Kredit va bozor tavakkalchiliklari bo'yicha kapitalning etarliligi bo'yicha minimal talablar har bir Shariatga muvofiq moliyalashtirish va investitsiya vositalari uchun belgilanadi. An'anaviy muassasalarda bo'lgani kabi, islomiy moliyaviy xizmatlar kengashi standartida islom bank uchun kapitalning etarliligi bo'yicha minimal tartibga soluvchi talab 8 foizni tashkil qiladi. 2008 yil may oyida islomiy moliyaviy xizmatlar kengashi Bazel II ni qo'llashni osonlashtirish uchun tashqi kredit baholash institutlari tomonidan reytinglarni tan olish bo'yicha yo'riqnomani chiqardi. Islomiy moliyaviy xizmatlar kengashi, shuningdek, 2013 yil dekabr oyida Bazel III ning ko'plab elementlarini o'z ichiga olgan kapitalning etarliligi standartlarini qayta ko'rib chiqdi. Kapitalning etarlilik koeffitsientini hisoblash uchun islomiy moliyaviy xizmatlar kengashi standarti ikkita shaklni taqdim etadi: standart va ixtiyoriy. Standart formulada kapital investitsion hisob egalari tomonidan moliyalashtirilgan aktivlar bundan mustasno, xavf-xatarli aktivlarga bo'linadi. Diskretsiya formulasi ko'chirilgan tijorat, olib qo'yish va tizimli xavflarni minimallashtirish uchun islom banklari tomonidan saqlanadigan zaxiralarni joylashtirish uchun o'zgartirilgan. Islom banklari foydani tenglashtirish zahiralari foydani tenglashtirish zahiralari va investitsiya risklari zaxiralari investitsion risklar zaxiralari saqlaydigan bozorlarda nazorat organlari kapitalning yetarlilik koeffitsienti formulasining maxrajini o'zgartirish huquqiga ega.
Kapitalning yetarlilik koeffitsienti uchun islomiy moliyaviy xizmatlar kengashi Supervisory Discretionary Formula quyidagi tarzda ifodalanishi mumkin: bu erda a * (alfa) - cheklanmagan foyda taqsimoti investitsiya hisoblari orqali moliyalashtiriladigan aktivlar ulushi va nazorat organlari tomonidan belgilanadi. Cheklanmagan foyda taqsimoti hisobi fond boshqaruvchisiga (bank) istalgan sektor, sanoat yoki loyihadagi faoliyatga sarmoya kiritish imkonini beradi. Bank ushbu mablag'larni o'z mablag'lari bilan birlashtirishi va ularni birlashtirilgan portfelga investitsiya qilishi mumkin. Cheklangan investitsiya hisobi fond boshqaruvchisini (bank) investor tomonidan tanlangan faoliyat, sektor yoki loyihalarga sarmoya kiritishni cheklaydi. Amalda cheklanmagan foyda taqsimoti hisobi ko'proq uchraydi.
Kapitalning yetarlilik koeffitsienti formulasining maxrajini sozlash bo'yicha ko'plab amaliyotlar mavjud. Ba'zi islom banklari cheklanmagan foyda taqsimoti hisobi tomonidan moliyalashtirilgan aktivlarga nisbatan kapitalni ushlab turishi shart bo'lsa, boshqalarida banklar cheklangan investitsiya hisobi tomonidan moliyalashtirilgan aktivlarga qarshi kapitalni ushlab turishlari shart. Bundan tashqari, ba'zi hollarda foydani tenglashtirish zahiralari tartibga soluvchi kapitalning yetarlilik koeffitsienti uchun mos kapital deb hisoblansa, boshqalarida investitsion risklar zaxiralari bunday maqsadlar uchun maqbul kapital deb hisoblangan.

XULOSA
Kapitalning yetarliligi to'g'risidagi bayonotni e'lon qilish (AAOIFI) yagona yondashuvga birinchi qadam qo'ygani uchun maqtovga sazovor, ammo bu bo'shliqni yanada qisqartirishda Markaziy banklar va tartibga soluvchi organlarning hamkorlik va majburiyatlarini kuchaytirish zarur. Bundan tashqari, (AAOIFI) islom banklari uchun prudensial jihatlar va ilg'or amaliyotlar bilan bog'liq boshqa muammolarni hal qilish uchun platformani taqdim etish bilan birgalikda harakat qilish kerak. Konsensus nuqtai nazariga asoslangan me’yoriy-huquqiy baza islom banklarining mustahkamligi va barqarorligini yanada oshiradi. Shu munosabat bilan institutsional tuzilmalarni rivojlantirishga jiddiy e'tibor berish muhimligini ta'kidlash lozim. Islom Moliyaviy Xizmatlar Kengashining (IFSB) tashkil etilishi ushbu maqsadga erishish yo'lidagi muhim qadam bo'lib, shubhasiz, to'g'ri yo'nalishdagi birinchi qadamdir.
Korporativ boshqaruv bankning o'z risklarini tushunish va boshqarish qobiliyatining asosiy elementi sifatida qaralishi kerak. Nazorat qiluvchi organlar sifatida biz o'z resurslarimizni banklarga nazoratni, madaniyatini va risklarni boshqarish bo'yicha aniqligini yaxshilashga yordam berishimiz kerak. Bu orqali iqtisodiyotning to‘g‘ri ishlashiga xizmat qiluvchi barqaror va sog‘lom bank tizimini yaratish mumkin.
Ushbu tamoyil asosida ishlaydigan banklar faqat ishonchli depozitlarni kafolatlaydi, ular bo'yicha omonatchilar kafolatlangan daromad stavkasini olmaydilar. Islom banklarining majburiyatlari tomonidagi boshqa depozit muqobillari investitsiya hisobvaraqlari shaklida bo'ladi, ular bo'yicha investorlarning asosiy qarzlari kafolatlanmagan. Bugungi kunda islom bankini tushunish va uning tegishli me'yoriy-huquqiy bazasini ishlab chiqish uchun islom bankining xatti-harakati aslida qanday qilib aktivlar va passivlar bo'yicha paydo bo'lganligini tushunish muhimdir.
Aktivlar tomonida, islom banklari bankirlar uchun notanish bo'lgan ma'naviy xavf shakllari va salbiy tanlov muammolari tufayli mudaraba modelidan tezda voz kechdilar. Islom banki xodimlari asosan sobiq bankirlar bo'lib, ular o'z mijozlari uchun kredit riskini tahlil qilishni yaxshi biladilar, lekin mijozlar xatti-harakatlarini kuzatishda unchalik malakaga ega emaslar. Binobarin, o'zlarining qiyosiy ustunliklaridan foydalanish va mijozlarning noqobilligi va/yoki insofsizligi tufayli yo'qotishlarni minimallashtirish uchun islom banklari marhum doktor Sami Humud tomonidan taklif qilingan qarzni moliyalashtirish usullarini qo'lladilar. Doktor Humudning fikri islom qonunlari tushunchalarini buzmaydigan an'anaviy bank amaliyotiga eng yaqin yondashuvni topish edi.4 Shunday qilib, islom banklari uchun tanlagan vositalar xarajat qo'shimcha kredit sotish (murabaha) va lizing moliyalashtirish (ijara) bo'ldi, bu erda qo'shimcha foyda komponenti va ijara komponenti, odatda, bozor foiz stavkalari bilan taqqoslanadi.