Т. М. Ковалевой

ссуды до востребования, высоколиквидные ценные 
бумаги, в первую очередь государственные, и др.
Низколиквидные
Вероятность превращения в деньги низкая или нулевая: 
долгосрочны е ссуды, вложения инвестиционного харак­
тера, недвижимость и др.
На состояние ликвидности банка оказывают влияние ряд факто­
ров, которые можно подразделить на внешние (макроэкономические) 
и внутренние (микроэкономические). К основным внешним факторам 
относят социально-экономическую ситуацию в стране, наличие отрабо­
танной законодательной и нормативно-правовой базы, регламентирую­
щей банковскую деятельность, состояние финансового рынка, структуру

---

64
РАЗДЕЛ I. ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
и стабильность банковской системы. К внутренним факторам относят 
ресурсную базу банка и возможность ее формирования, эффективность 
размещения финансовых ресурсов, уровень менеджмента.
Банковская деятельность сопряжена с наличием значительных 
рисков. Не случайно банки иногда называют «покупателями и про­
давцами» риска. Поэтому принятие рисков составляет основу бан­
ковского дела.
Под рисками банковской деятельности понимается вероятность по­
терь банком при наступлении определенных событий. Коммерческие 
банки имеют успех в том случае, если принимаемые риски разумны, 
контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей 
и компетенции. Основными видами финансовых рисков банков явля­
ются кредитные, процентные, валютные, риски несбалансированной 
ликвидности.
Вместе с тем, являясь субъектами экономики, банки в значительной 
степени влияют не только на развитие воспроизводственных процессов, 
но и затрагивают права и интересы существенной части населения. 
В связи с этим банковская деятельность подлежит регулированию со 
стороны Банка России. Так, в целях поддержания рациональной струк­
туры активов и пассивов для коммерческих банков введены обязатель­
ные нормативы, в число которых входят и нормативы ликвидности.
Важнейшим принципом работы коммерческого банка является его 
экономическая самостоятельность и ответственность за результаты 
своей деятельности. В статье 1 Закона о банках и банковской деятель­
ности в качестве основной цели деятельности банка рассматривается 
получение прибыли. Источником формирования прибыли банка вы­
ступают доходы, полученные от всех видов его деятельности.
Преобладающий объем доходов банки получают от основных видов 
деятельности, т.е. банковских операций и услуг. Эту группу доходов 
образуют процентные доходы от размещения собственных и заемных 
средств в кредитные операции и непроцентные доходы, получаемые 
за расчетное и кассовое обслуживание клиентов, проведение операций 
с валютными ценностями и др. Кроме этого коммерческие банки полу­
чают доходы от непрофильных видов деятельности (комиссионные воз­
награждения) и прочие доходы (штрафы, пени, неустойки, дисконтные 
доходы и др.).
Высокие банковские риски обусловливают необходимость ран­
ней диагностики деятельности коммерческих банков, позволяющей 
предотвратить кризисные явления путем принятия соответствующих 
стабилизационных мер. В этих целях в процессе эволюции банковского 
дела создавались и совершенствовались методы оценки финансового 
состояния банков и их рейтингов. На решение этих вопросов направ­

---