Sweden Finland Austria

1-3.
The couple has 1, 2 or 3 children
The family allowance is 11.05 GBP a week for the first child and 9.00 GBP for each
of the following children.
Child no 1 (6 years old). The family allowance is 11.05 GBP a week or 11.05 x 52
= 574.60 GBP a year. Compared to the situation without children the increase in
disposable income is 574.60 / 19,681 x 100 = 2.9 per cent, when the family has 1
child (6 years old).
Child no 2 (3 years old). The family allowance is 9.00 x 52 = 468.00 GBP a year for
this child. Compared to the situation without children the increase in disposable
income is (574.60 + 468.00) / 19,681 x 100 = 5.3 per cent, when the family has 2
children (6 and 3 years old).
Child no 3 (1 year old). The family allowance is the same as for child no. 2, i.e.
457.60 GBP a year. Compared to the situation without children the increase in

---

169
disposable income is (574.60 + 468.00 + 468.00) / 19,681 x 100 = 7.7 per cent, when
the family has 3 children (6, 3 and 1 year old).
4.
The couple gets the second child and has 2 children
The ’timing-problem’ is the same as mentioned in the documentation for Denmark.
1. In Great Britain the husband has no maternity leave. Women have a possibility
of 18 weeks of maternity leave. The compensation during maternity leave is 90
per cent of the weekly wage for the first 6 weeks and after this a Maternity
Allowance the following 12 weeks.
The wife has a gross wage reduction of 18/52, that is 2,890 GBP.
In compensation she receives:
The first 6 weeks:
6/52 of the gross wage x .9 = 867 GBP.
The last 12 weeks:
In this period the compensation is 55.70 GBP a week, in total 668 GBP.
The compensation for the whole period is 1,535 GBP.
The gross compensation percentage is 1,535 / 2,890 x 100 = 53.1. Eighteen
weeks of maternity leave during 1997 results in a disposable income of 19,788
GBP for the couple including allowance for 2 children (1 child 3 years of age and
1 born in 1997).
The decrease in disposable income compared to the situation where the couple
has 2 children (3 and 1 year) is 20,724 - 19,788 = 936 GBP or 4.5 per cent. The
calculation reflects the maximum duration of the compensation.
2. In the alternative calculation the length of the maternity leave is 14 weeks for the
wife alone, this period is used for all countries in the alternative calculation.
The gross wage of the wife is reduced by 14/52, that is 2,248 GBP. She receives
(867 + 446) = 1,313 GBP in compensation.
The gross compensation percentage is 1,313 / 2,248 x 100 = 58.4. The dispos-
able income is 20,079 GBP for the couple when the wife has 14 weeks of mater-
nity leave.
The decrease in disposable income compared to the situation, where the couple
has 2 children is 20,724 - 20,079 = 645 GBP or 3.1 per cent.

---

170
Annex
Tax and social contribution calculation for single APW, 1997. GBP
Taxable income:
Gross wage income . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
16,700
- Personal allowance . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
4,045
6
Taxable income . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12 ,655
Tax:
20 per cent of 4,100 GBP . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
82 0
23 per cent of (12,655 - 4,100) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
1,968
6
Total tax
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
2,788
Social contributions:
2 per cent of 62 GBP/week in 52 weeks . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
64
10 per cent of (16,700 / 52 - 62) GBP/week in 52 weeks . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
1,348
6
Total social contributions . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
1,412
Tax and social contributions:
Tax
2,788
Social contributions . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
1,412
6
Tax and social contributions . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
4,2 00

---

171