Studbooks net рефераты, курсовые, дипломные

Затраты на изготовление, внедрение и отладку системы

Затраты на основную заработную плату при изготовлении устройства равны:

L₀ = Т_мЗ_о(1+К_д) (1+К_р)(1+К_сн), (5.29)

где З_о – месячная зарплата изготовителя устройства, р.;

Т_м – трудоемкость изготовления устройства, чел.  мес.
L₀=1  20000(1+0,5) (1+, 0,7) (1+0,26)=46620 руб. (5.30)

Учитывая коэффициент транспортных затрат определим транспортные расходы по формуле:

Р_трп =Ц_об  К_трп, (5.31)

где К_трп – коэффициент, системы учитывающий транспортные расходы, доли ед.;

Ц_об – сметная стоимость вводимой системы, руб.;
Для подсчета стоимости оборудования составим таблицу 5.5.

Таблица 5.5 – Смета затрат на материалы и покупные комплектующие изделия

№ п/п	Статьи затрат	Кол-во, шт.	Цена за единицу, руб.	Полная стоимость, руб.
	Контроллер микропроцессорный	1	84028	160920
	Шкаф для контроллера	1	750	750
	ПК	1	27800	27800
	Источник питания UPS	1	7485	7485
	Кабель контрольный	5	600	3000
	Кабель силовой	10	250	2500
7.	Датчики			247513
	Итого оборудования:			449968

Транспортные расходы равны

Р_трп = 450 0,08= 36 т. руб. (5.32)
Стоимость монтажных и работ по формуле

Р_м = Цоб  К_м, (5.33)

где К_м  коэффициент, наладочных учитывающий стоимость монтажных и наладочных работ, доли ед.
В результате
Р_м = 450 0,18 = 81 т. руб. (5.34)
Накладные расходы, связанные с изготовлением и отладкой проектируемой системы, рассчитаем по формуле

Н_ризг = Т_мон  З_раз  (1 + К_пр)  (1 + К_р)  К_нризг, (5.35)

Подставив данные в (6.35) получаем сумму накладных расходов

Н_ризг = 1  20000  (1 + 0.5)  (1 + 0.7)  0.15 = 7650 руб. (5.36)
Полученные результаты заносим в таблицу 5.6 и находим общую сумму капитальных затрат на изготовление системы.

Таблица 5.6 – Результирующая таблица для расчетов по статьям калькуляции

№ п/п	Статьи затрат	Затраты на изготовление, т. руб.
1	Материалы и покупные комплектующие изделия	450
2	Производственная заработная плата	47
3	Транспортные расходы	36
4	Накладные расходы	8
5	Монтажные и наладочные работы	81
Итого		621

Итого: К=К_раз + К_прог + К_изг = 111+ 94+621= 771 т. руб. (5.37)

Годовые эксплуатационные затраты в условиях функционирования системы могут быть определены как сумма:

С = С_эл + С_рем, (5.38)

где С_эл – затраты на электроэнергию, потребляемую системой, р.;
C_зп – зарплата обслуживающего персонала с начислениями, р.;
C_рем – затраты на ремонт, р.
Исходные данные для расчета представлены в таблице 5.7.

Таблица 5.7 – Исходные данные для расчета затрат на эксплуатацию

Показатель	Значение
Мощность потребляемая системой, Вт	250
Норма амортизации системы, %	20
Годовой фонд работы системы при выполнении задачи, ч	4380

Расчет годовых затрат на электроэнергию производим по формуле:

C_эл = N  Ц_эл  Т_зад  К_инт, (5.39)

где N – мощность, потребляемая системой, кВт;

Ц_эл – стоимость одного кВтч электроэнергии, р.;
Т_зад – годовой фонд работы системы при выполнении задачи, час;
К_инт – коэффициент интенсивного использования мощности оборудования.
Годовые затраты на электроэнергию действующего варианта системы

C_эл = 0,25  1,2  4380  0,7 = 920 руб. (5.40)

Текущие затраты на ремонт системы находим по формуле:

(5.41)

где К_обор – балансовая стоимость устройства, р.;

К_пр – норма отчислений на ремонт, %.
C_пр = 450  0,05 = 22 т. руб. (5.42)
Введение в работу новой системы позволяет сократить 1 человека (снимается необходимость обслуживания системы слесарем КИПиА).
Сокращение персонала влечёт за собой сокращение расходов на заработную плату:
C_э = 12  14  (1+0,5)  (1+0,7)  (1+0,26) = 540 т. руб. (5.45)
Для полного расчета годовых эксплуатационных затрат в условиях функционирования системы нужно подставим полученные значения в формулу (6.38):
С = 1+ 22 руб.= 23 т. руб. (5.46)
Экономия составляет:

Э= C_э-С=540–23=516 т. руб. (5.47)

Показатели эффективности проекта приведены в таблице 5.8

Таблица 5.8 – Показатели эффективности проекта

Показатель	2009	2010	2011	2012	2013	2014
Единовременные затраты в проекте, руб.	771	-	-	-	-	-
Экономия эксплутационных затрат, руб.	-	516	516	516	516	516
Амортизационные отчисления, руб. (20%)	-	154	154	154	154	154
Налог на имущество, руб. (2,2%)	-	14	10	7	3	0
Налог на прибыль, руб. (20%)	-	101	101	102	103	103
Чистый доход, руб.	-771	248	251	253	256	259
Коэффициент дисконтирования (Е=12%)	1	0,893	0,797	0,712	0,636	0,567
Накопленный чистый дисконтированный доход, руб.	-771	-550	-350	-170	-7	140

Точка пересечения линии ЧДДН и оси абсцисс позволяет определить период окупаемости единовременных затрат. При вложении собственных средств предприятия в реализацию проекта срок окупаемости составит 4 года.

Рисунок 5.1 – Определение срока окупаемости проекта
Рентабельность составляет:

R = (НЧДД + К)  100 / К, (5.48)

R = (140+ 771)  100/ 771= 118% (5.49)

Для построения кривой зависимости текущей дисконтированной стоимости и коэффициента эффективности капитальных вложений зададимся несколькими значениями Ен, рассчитаем для них _т, определим НЧДД и по полученным точкам построим кривую.
На рисунке 5.2 точка пересечения НЧДД с горизонтальной осью показывает значение ВНД. Она составляет 19%.



Рисунок. 5.2 – Зависимость ЧДДН от нормы дисконта
Это значит, что при финансировании проекта автоматизации производства за счет заемных средств (т.е. с привлечением банковского кредита) реализация этого проекта целесообразна при ставке за кредит не больше 19%.
При большей ставке ЧДДН<0, то реализация проекта будет убыточной.
Для выявления устойчивости проекта к риску, проведем анализ чувствительности. В результате экспертной оценки было выявлено, что наиболее нестабильными параметрами, влияющими на эффективность проекта являются:

• 
  капитальные затраты -8%; +8%;
  
• 
  экономия эксплуатационных затрат -8%; +8%;
  
• 
  налоги [-8%; +8%].
  

Для построения прямой, отображающей зависимость ЧДД_пр от изменения параметра, достаточно двух точек. Пересчет показателя эффективности осуществляется для крайних значений вариации фактора. Данные для построения диаграммы «паук» представлены в таблице 6.9.

Таблица 5.9 – Данные для оценки чувствительности проекта к риску

Параметр	Изменение параметра	ЧДДпр, тыс. руб.
Капитальные затраты	-10%	248
	0	140
	+10%	32
Экономия эксплуатационных затрат	-10%	21
	0	140
	+10%	259
Налоги	-10%	169
	0	140
	+10%	110

По данным таблицы 5.9 построим диаграмму чувствительности, отображающую зависимость ЧДДпр от изменения указанных параметров. Диаграмма представлена на рисунке 5.3.

Рисунок 5.3 – Диаграмма чувствительности проекта

Степень чувствительности проекта к изменению того или иного параметра определяется углом наклона прямой к оси абсцисс. Рассматриваемый проект наиболее чувствителен к изменению капитальных затрат и экономии эксплуатационных затрат. Наименьшее влияние на значение ЧДД_пр окажет изменение налоговых отчислений.

Изменения ЧДД при заданной вариации параметров находятся в положительной области, поэтому проект не имеет риска.